陳光老師簡(jiǎn)介
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經(jīng)濟學(xué)碩士 注冊稅務(wù)師 在多個(gè)國有企業(yè)、IT企業(yè)從事財務(wù)審計工作并擔任過(guò)高職。具有8年的大企業(yè)管理經(jīng)驗和5年咨詢(xún)顧問(wèn)經(jīng)歷，特別在企業(yè)內部控制、企業(yè)財務(wù)戰略、財務(wù)管理與項目管理、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗， 影響力： －－受邀為不同類(lèi)型的企業(yè)、知名學(xué)府、政府部門(mén)做過(guò)多次大型演講及..
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陳光主講課程
公司財務(wù)分析與風(fēng)險防范
時(shí)間：2011-08-04 作者：陳光
《公司財務(wù)分析與風(fēng)險防范》 課程大綱 一、引言 財務(wù)的目標： 控制風(fēng)險，確保企業(yè)價(jià)值最大化——長(cháng)期持續穩健 為什么利潤最大化不是企業(yè)的最終目的？ 從財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表 資產(chǎn)負債表看什么？ 資產(chǎn)質(zhì)量：負債水平、長(cháng)期資產(chǎn)與短期債務(wù)是否有風(fēng)險？ 流動(dòng)負債占總資產(chǎn)比重等。 資產(chǎn)流動(dòng)性： 看流動(dòng)比率、速動(dòng)比率 資產(chǎn)管理水平： 現金比率、杠桿比率、存貨周轉率、應收比率 案例分析1： 從廈新電子退市看電子工業(yè)企業(yè)的財務(wù)分析。 從財務(wù)管理的角度重新審視利潤表 主營(yíng)成本占收入的比重是否合理？ 利潤的構成與資本運營(yíng)的關(guān)系。 如何進(jìn)行利潤結構調整？如何進(jìn)行上市公司盈余管理？ 案例2： 看IBM的財務(wù)之道 企業(yè)財務(wù)分析的核心思路： 找出企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵！ 解決企業(yè)資金預算及戰略投資融資中的問(wèn)題——為什么你的企業(yè)總是缺少資金？ 什么樣的企業(yè)是真正的好企業(yè)？ 案例3： 萬(wàn)科每年12%——15%的現金儲備到底是正確的還是錯誤的？ 二、營(yíng)運資本分析——有效控制資金效率及風(fēng)險： 1、資本結構分析： 確定你的企業(yè)是否是高風(fēng)險高負債的企業(yè)，還是低風(fēng)險高回報的企業(yè)？ 2、股權結構分析： 如何讓你的企業(yè)減少股權分散帶來(lái)的煩憂(yōu)？ 3、營(yíng)運資本分析： 全面預算管理與分析： 你的企業(yè)資金預算的問(wèn)題與解析。 4、營(yíng)運資本風(fēng)險分析與出路： 如何優(yōu)化資本結構？ 案例5： 某個(gè)中型企業(yè)資本結構分析。 三、財務(wù)比率分析方法——有效提升管理效率、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 1、杜邦財務(wù)分析 2、財務(wù)分析結果的應對 四、現金流量表分析——現金風(fēng)險控制 1、現金流量表的結構分析： 投資與籌資的流量比重 主營(yíng)收入流動(dòng)性分析 2、資產(chǎn)重組與現金流的關(guān)系分析 案例6： 2010年廣西兩面針的重組與現金流戰略。 五、股東回報系統的6環(huán)分解 利潤回報：少花錢(qián)，多賺錢(qián)！ ——實(shí)現利潤最大化 加速周轉：少占用錢(qián)，多收錢(qián)！ ——確保資產(chǎn)質(zhì)量 融資策略：占用誰(shuí)的錢(qián)？ ——實(shí)現資金預算的合理性 利息成本：占用銀行錢(qián)的成本！——財務(wù)費用的管理 營(yíng)業(yè)外事件：非正常因素的影響！ ——財務(wù)風(fēng)險的可控性 社會(huì )成本：合理納稅——有效實(shí)現稅收的合理籌劃與優(yōu)化 案例7： 2010年深圳比亞迪汽車(chē)的股東回報策略的得與失。（汽車(chē)退回案） 《財務(wù)經(jīng)理》 財務(wù)經(jīng)理的職責與定位： 如何實(shí)現企業(yè)的長(cháng)期持續穩??？財務(wù)經(jīng)理的職責定位關(guān)系到企業(yè)的未來(lái) 案例8：從無(wú)錫尚德太陽(yáng)能對財務(wù)經(jīng)理的定位看未來(lái)企業(yè)財務(wù)經(jīng)理在企業(yè)財務(wù)文化中的位置 如何通過(guò)財務(wù)分析確定企業(yè)的改進(jìn)方案 營(yíng)運資本控制——有效控制資金效率及風(fēng)險 提高資金使用效率，確保企業(yè)資產(chǎn)結構的合理流動(dòng) 目標財務(wù)比率管理——有效提升管理效率、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險 財務(wù)與銷(xiāo)售、市場(chǎng)等部門(mén)的流程效率，控制財務(wù)風(fēng)險，確保企業(yè)資金預算與全面預算管理之間的平衡 財務(wù)比率綜合運用： 案例9：某個(gè)企業(yè)銷(xiāo)售費用控制案例：如何控制銷(xiāo)售費用？如何平衡應收帳款的管理？ 現金流量分析 案例10： 阿迪達斯2008年奧運年的現金流問(wèn)題 經(jīng)營(yíng)分析應用中的關(guān)鍵問(wèn)題： 企業(yè)戰略如何通過(guò)流程管理自上而下實(shí)現分解？ 通過(guò)預算管理提升公司經(jīng)營(yíng)效率 怎樣的預算管理體系是合理的？ 預算的嚴肅性，領(lǐng)導的重視，預算管理方法的成功應用 預算的基本流程及方法 收集資料、戰略目標分解、預算實(shí)施與控制 常用方法： 定性與定量： 盈虧平衡分析、利潤敏感性分析、資產(chǎn)效率分析 財務(wù)經(jīng)理在預算管理中的角色和職能 預算委員會(huì )與財務(wù)部的關(guān)系（預算辦公室）， 財務(wù)部如何做好“千年老道”——控制與平衡的難度 如何讓預算得到有效的執行？ 預算方法的多重應用： 零基預算、彈性預算、滾動(dòng)預算的綜合應用 預算的平衡：55%法則及應用、跟蹤卡的應用 融資管理 信貸融資 如何與國內銀行打交道： 信用管理： 案例11：企業(yè)固定資產(chǎn)如何轉化成利潤？如何成為銀行的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)？ ——看一個(gè)國內上市公司與銀行的關(guān)系處理。 適時(shí)的利用民間信貸市場(chǎng)： 融資方式的分析： 保理（應收帳款打包）、抵押品、風(fēng)險投資、私募融資 案例分析 商業(yè)信用的主要方式與案例分析： 票據貼現、流動(dòng)性與財務(wù)、對賭協(xié)議、投資項目分析 私募股權融資： 最近三年的財務(wù)報表、對現金流動(dòng)的解析 資本市場(chǎng)融資 主要資本市場(chǎng)的比較和選擇： 企業(yè)上市的選擇、企業(yè)股權治理 國內/海外上市的模式與選擇 企業(yè)收購與兼并確保企業(yè)流動(dòng)性與未來(lái)。 案例12： 某個(gè)中型企業(yè)如何成功引進(jìn)私募資金？財務(wù)全過(guò)程詳解。（財務(wù)調查） |
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