建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點(diǎn)問(wèn)題處理技巧

【培訓對象】
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、 財務(wù)副總裁、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)、預算、審計及合同等相關(guān)人員。

【培訓收益】

一、2015年稅制改革動(dòng)態(tài)分析
（一）2015年我國稅收形勢與改革方向
（二）營(yíng)業(yè)稅改增值稅的新動(dòng)態(tài)
（三）個(gè)人所得稅改革趨勢及新動(dòng)態(tài)
（四）發(fā)票改革趨勢及新動(dòng)態(tài)
（五）與建筑安裝行業(yè)相關(guān)的稅收新政及影響
二、新稅法下建筑安裝行業(yè)稅企間涉稅爭議焦點(diǎn)問(wèn)題
（一）企業(yè)所得稅方面
1、所得稅應稅收入與非應稅收入的劃分存在的問(wèn)題
2、補貼收入、上級撥款是否納所得稅問(wèn)題
3、建造合同準則確認與企業(yè)所得稅收入確認的差異問(wèn)題
4、以前年度應扣未扣成本費用稅收處理
5、季度有利潤彌補以前年度虧損存在的問(wèn)題
6、舊固定資產(chǎn)出售與建筑材料出售的財稅處理問(wèn)題
7、建筑安裝企業(yè)甲供材的所得稅問(wèn)題
8、建筑安裝企業(yè)股權轉讓的財稅處理問(wèn)題
9、集團公司間劃撥資產(chǎn)的財稅處理問(wèn)題
10、建筑安裝企業(yè)非貨幣資產(chǎn)投資財稅處理問(wèn)題
11、建筑安裝集團公司組織結構調整的財稅處理問(wèn)題
12、居民企業(yè)之間投資收益納稅問(wèn)題
13、未取得合法票據稅前扣除方面存在的問(wèn)題
14、建筑企業(yè)能否適用研發(fā)費用加計扣除的問(wèn)題
15、非金融機構統借統還業(yè)務(wù)征稅問(wèn)題
16、集團公司間資金拆借所得稅爭議問(wèn)題
17、應付賬款調增征稅存在的問(wèn)題
18、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款不收利息存在的問(wèn)題
19、清算所得彌補虧損的政策理解存在的問(wèn)題
20、應稅憑證、非應稅憑證、免稅憑證的稅前扣除問(wèn)題
21、投資損失如何從股權投資收益中扣除問(wèn)題
22、季節工、臨時(shí)工、實(shí)習生、返聘離退休人員等工資薪金扣除問(wèn)題
23、企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費用扣除與2015所得稅新政
24、解除勞動(dòng)合同而支付的一次性補償扣除問(wèn)題
25、差旅費、招待費、會(huì )議費支出在稅前扣除問(wèn)題
26、員工旅游費用稅前扣除問(wèn)題
27、咨詢(xún)費支出、綠化費支出在稅前扣除問(wèn)題
28、房地產(chǎn)企業(yè)以房抵債建筑施工企業(yè)稅務(wù)處理問(wèn)題
29、企業(yè)當年實(shí)際發(fā)生的成本費用，未能及時(shí)取得有效憑證的處理問(wèn)題
30、匯繳結束后，稅務(wù)機關(guān)發(fā)現企業(yè)未取得合法憑證的處理問(wèn)題
31、工程施工、工程結算、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入間的所得稅協(xié)調問(wèn)題
32、企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題
33、固定資產(chǎn)改建支出、大修理費用是否計入原值問(wèn)題
34、資產(chǎn)投入使用后，由于工程款項尚未結清未取得全額發(fā)票計稅基礎確認問(wèn)題
35、跨地區經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構年度納稅申報問(wèn)題
36、建筑安裝企業(yè)跨區域的分支機構、項目部所得稅協(xié)調問(wèn)題
37、BT建設項目、BOT建設項目的會(huì )計處理與所得稅處理
38、 PPP建設項目的會(huì )計處理與所得稅處理
（二）建筑安裝企業(yè)個(gè)人所得稅方面
1、建筑安裝企業(yè)為個(gè)人繳付和個(gè)人繳付的社保費繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
2、為職工發(fā)的福利繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題
3、建筑施工企業(yè)跨區域個(gè)人所得稅協(xié)調2015新政
4、企業(yè)職工出差補助“車(chē)改補貼”等是否計入工資薪金所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題
5、全年一次性獎金的個(gè)稅計算問(wèn)題
6、個(gè)人股權平價(jià)和低價(jià)轉讓個(gè)人所得稅問(wèn)題
7、企業(yè)用盈余公積、資本公積金轉增注冊資本繳納個(gè)稅問(wèn)題
8、個(gè)人非貨幣資產(chǎn)投資新政與納稅爭議協(xié)調
9、企業(yè)為雇員繳納企業(yè)年金繳納個(gè)稅問(wèn)題
（三）建筑安裝企業(yè)營(yíng)業(yè)稅方面
1、建筑安裝企業(yè)混合銷(xiāo)售的營(yíng)業(yè)稅處理
2、建筑安裝企業(yè)預收工程款的營(yíng)業(yè)稅處理
3、建筑安裝企業(yè)EPC項目的增值稅、營(yíng)業(yè)稅處理
4、建筑安裝企業(yè)甲供材營(yíng)業(yè)額確認與發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題
5、BT模式的營(yíng)業(yè)稅納稅處理爭議
6、建筑安裝企業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅時(shí)點(diǎn)與企業(yè)所得稅納稅時(shí)點(diǎn)差異協(xié)調
7、營(yíng)業(yè)稅納稅申報與企業(yè)所得稅納稅申報差異協(xié)調、
（四）建筑安裝企業(yè)營(yíng)改增前期過(guò)渡事
1、建筑安裝企業(yè)跨期老合同的納稅處理問(wèn)題
2、營(yíng)改增后跨區域所得稅協(xié)調問(wèn)題
3、營(yíng)改增后建筑安裝企業(yè)資質(zhì)共享解決方案
4、營(yíng)改增前期發(fā)票的梳理與供應商篩選
5、營(yíng)改增期間國、地稅之間納稅事項協(xié)調
6、營(yíng)改增期間地稅評估檢查注意事項
7、營(yíng)改增后國稅評估檢查注意事項 

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學(xué)，2007年獲復旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導師。
主講課程：
《企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)與節稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營(yíng)改增準備與納稅規劃》、《物流業(yè)營(yíng)改增難點(diǎn)與納稅規劃》、《服務(wù)業(yè)全面營(yíng)改增準備與納稅規劃》、《金融業(yè)營(yíng)改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務(wù)規劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規劃暨風(fēng)險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫(xiě)國家稅務(wù)總局干部培訓系列教材（版權歸屬?lài)叶悇?wù)總局）《消費稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；
主持編寫(xiě)《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì )計實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場(chǎng)出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場(chǎng)出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

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