高凈值人士財富保衛戰專(zhuān)題系列講座——稅務(wù)專(zhuān)場(chǎng)

【培訓對象】


【培訓收益】
通過(guò)繼承等方式繼受取得大量財富的高凈值人士（尤其是富二代） 通過(guò)投資、經(jīng)營(yíng)等主動(dòng)方式積累了大量財富的企業(yè)家、高凈值人士 旨在通過(guò)投資、經(jīng)營(yíng)等方式向高凈值人士發(fā)展的中小企業(yè)企業(yè)家或其他個(gè)人 企業(yè)內部的精英管理人員（如財務(wù)總監、稅務(wù)主管等） 其他旨在完善個(gè)人有關(guān)稅務(wù)知識體系的個(gè)人

一、 個(gè)人所得稅改革方向與趨勢回顧

（一） 個(gè)稅改革立法的大環(huán)境與背景
（二） 我國經(jīng)歷了哪幾次重要的個(gè)人所得稅法修改
（三） 新個(gè)人所得稅法對于各方主體的挑戰1、 納稅義務(wù)人的挑戰
2、 扣繳義務(wù)人的挑戰
3、 各機關(guān)部門(mén)的挑戰
（四） 面對新的個(gè)人所得稅法及其配套法規文件，從哪個(gè)幾個(gè)角度去關(guān)注？ 1、 稅收居民身份
2、 應稅所得劃分
3、 扣除項目規劃與博弈
4、 經(jīng)營(yíng)與投資風(fēng)險管控
5、 潛在政策風(fēng)險預判

二、 新個(gè)人所得稅法核心變化要點(diǎn)梳理（總覽式引導）

三、 新個(gè)人所得稅法及配套法規文件解讀與延展

（一） 稅收居民身份的判定——CRS 的預備戰役1、 稅收居民身份的新舊立法比較
2、 個(gè)人所得稅實(shí)施條例中的“六年優(yōu)惠政策”如何理解？（舉例）
3、 全球重要國家與地區稅收居民身份籌劃基礎
（1）中國香港稅收居民判斷
（2）新加坡稅收居民判斷
（3）澳大利亞稅收居民判斷
（4）美國稅收居民判斷
（5）英國稅收居民判斷

（二） 應稅所得類(lèi)型的劃分及要點(diǎn)——從落后走向先進(jìn)的第一步1、 綜合所得的要點(diǎn)解讀
（1）綜合所得涵蓋哪些應稅所得？劃分依據？（四項）
（2）綜合所得中每一類(lèi)收入的具體計稅方式、適用稅率及需要關(guān)注的其他問(wèn)題
（3）個(gè)稅法下：企業(yè)年金對財富管理的影響
（4）個(gè)稅法下：各類(lèi)保險對財富管理的影響

2、 個(gè)人所得稅法下其他類(lèi)型所得的關(guān)注點(diǎn)
（1）有關(guān)利息股息紅利所得的關(guān)注點(diǎn)；
（2）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的關(guān)注點(diǎn)
（2）有關(guān)財產(chǎn)轉讓所得的關(guān)注點(diǎn)；
（3）有關(guān)財產(chǎn)租賃所得的關(guān)注點(diǎn)；
（4）有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的關(guān)注點(diǎn)；
（5）財稅 2019 年 74 號公告對于“其他所得”的重新定性需要關(guān)注的點(diǎn)

3、 個(gè)人在特殊場(chǎng)景下的個(gè)人所得稅計稅方法及注意事項
（1）全年一次性獎金如何處理？與半年獎、季度獎等的處理區別；
（2）員工低價(jià)購房、組織旅游等常見(jiàn)福利的個(gè)人所得稅處理
（3）解除勞動(dòng)合同等與終結勞動(dòng)合同相關(guān)事項的個(gè)人所得稅處理
（4）個(gè)人與公司簽訂雇傭合同過(guò)程中的個(gè)稅風(fēng)險點(diǎn)
（5）個(gè)人從公司取得各項福利補貼的個(gè)人所得稅處理（高溫費、差旅補貼、節日紅包、節日禮物等）

（三） 六項專(zhuān)項附加扣除操作實(shí)務(wù)——名義上最大的減稅紅包如何落地1、專(zhuān)項附加扣除包括哪些項目；
2、專(zhuān)項附加扣除的扣除原則是什么；
3、六項附加扣除分別由哪些項目構成、扣除前提與標準是什么？如何扣除？
4、六項附加扣除各自的風(fēng)險點(diǎn)和籌劃點(diǎn)在哪里？

（四）反避稅條款適用實(shí)務(wù)——猶抱琵琶半遮面1、 為什么要增加針對個(gè)人的反避稅條款？
2、 個(gè)人所得稅法下的反避稅條款如何理解？
3、 高凈值人士常見(jiàn)避稅行為的關(guān)注點(diǎn)：
（1）關(guān)聯(lián)個(gè)人之間的交易行為（一般交易與股權交易）
（2）受控外國公司規則在個(gè)人所得稅領(lǐng)域的普遍化
（3）個(gè)人境內股權通過(guò)境外實(shí)體間接退出“有法可依”帶來(lái)的風(fēng)險

四、熱門(mén)交易行為的個(gè)人涉稅風(fēng)險管理與籌劃空間
（一） 個(gè)人權益類(lèi)資產(chǎn)變動(dòng)交易（股權為主） 1、 權益類(lèi)資產(chǎn)變動(dòng)的常見(jiàn)形式及核心概要
2、 權益類(lèi)資產(chǎn)積極性變動(dòng)
（1）個(gè)人直接轉讓股權的涉稅要點(diǎn)
股權轉讓收入如何確定
股權轉讓成本如何確定
股權轉讓的特殊場(chǎng)景分析（非關(guān)聯(lián)個(gè)人交易合理性、1 元轉股、股權核定、股權價(jià)值的評估）
股權轉讓的扣繳義務(wù)人如何確定
股權轉讓的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
股權轉讓的納稅義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)
（2）個(gè)人間接轉讓股權的涉稅要點(diǎn)
7 號公告規定對個(gè)人間接轉股的局限性
深圳國稅經(jīng)典案例舊案新讀
（3）個(gè)人轉讓合伙企業(yè)合伙份額的涉稅要點(diǎn)
合伙企業(yè)份額如何理解？
合伙企業(yè)份額轉讓與合伙人獲得合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的涉稅比較
合伙人性質(zhì)不同對稅負的影響
（4）股權代持模式下的個(gè)人所得稅處理要點(diǎn)（結合司法判例） 3、 權益類(lèi)資產(chǎn)消極性變動(dòng)（股權為主）

（1）被投資企業(yè)增資導致的股權稀釋分析
（2）資本公積轉增股本的涉稅分析
（3）不按投資比例分紅情形下部分稅局的“視同轉讓”觀(guān)點(diǎn)解釋 4、 股權交易的常見(jiàn)籌劃空間
（1）股權變動(dòng)的方式為突破口
（2）股權變動(dòng)涉及的標的為突破口

（二）股權激勵的涉稅要點(diǎn)
1、非上市公司股權激勵的個(gè)人所得稅處理
2、上市公司股權激勵的個(gè)人所得稅處理

（三）常見(jiàn)資金關(guān)系中的個(gè)人所得稅涉稅要點(diǎn)
1、個(gè)人股東與被投資企業(yè)借貸關(guān)系的個(gè)人所得稅處理
（1）股東借款給被投資企業(yè)情形
（2）股東從被投資企業(yè)取得借款情形
2、個(gè)人股東與被投資企業(yè)受雇員工之間借貸關(guān)系的個(gè)人所得稅處理
（1）股東借款給被投資企業(yè)受雇員工的情形
（2）股東從被投資企業(yè)受雇員工取得借款的情形
3、雇員通過(guò)設立工作室、個(gè)人獨資等實(shí)體與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關(guān)系的個(gè)人所得稅處理及風(fēng)險
（1）通過(guò)合伙企業(yè)與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關(guān)系
（2）通過(guò)個(gè)人獨資企業(yè)與雇傭企業(yè)發(fā)生資金關(guān)系  

講師背景：
–復旦大學(xué)法律碩士
–中國律師
–注冊會(huì )計師（ C P A ） 注冊稅務(wù)師（ C T A ）
–國家認證二級英語(yǔ)交替傳譯員
–為多家銀行的高凈值客戶(hù)與企業(yè)家客戶(hù)提供稅法與財富管理私訓；
–為國內多家知名金融培訓機構、保險公司的高凈值客戶(hù)與企業(yè)家客戶(hù)提供稅法內訓；
–為多家知名跨國企業(yè)提供稅法合規內訓
–律商聯(lián)訊稅法專(zhuān)欄簽約作者
–智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財富管理簽約講師
–HI-FINANCE 稅法實(shí)務(wù)簽約講師
–畢馬威中國稅務(wù)經(jīng)理
–普華永道稅務(wù)專(zhuān)員
發(fā)表文章（部分）
–《 防疫期稅收政策解讀 》
–《 從個(gè)稅改革目 標梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn) 》
–《 創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》
–《 股權代持納稅主體解析 》
–《 增值稅法征求四問(wèn)四答 》 （上述文章均為全球知名法律數據庫LexisNexis所收錄）

專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域：
–專(zhuān)注企業(yè)投融資、兼并收購、 紅籌架構與境 外投資、 合規咨詢(xún)與稅務(wù)籌劃、集團關(guān)聯(lián)交 易優(yōu)化與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風(fēng) 險應對、股權激勵方案設計與稅收優(yōu)化、高 凈值個(gè)人財富管理等；
–在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國際四大 會(huì )計師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗；服務(wù)過(guò) 的企業(yè)涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫藥、汽車(chē)、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行 業(yè)。

主講課程：
稅務(wù)籌劃
–企業(yè)初始投資設立環(huán)節稅務(wù)籌劃
–企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險管理
–企業(yè)應對稅務(wù)機關(guān)質(zhì)詢(xún)的抗辯與協(xié)助
–企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來(lái)資金安排稅務(wù)籌劃
–企業(yè)家/投資人個(gè)體稅收籌劃與安排
–企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營(yíng)稅務(wù)合規與優(yōu)化
–企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設計與后續安排
–最新法規文件第一時(shí)間核心要點(diǎn)解讀
–企業(yè)員工整體培訓方案制定與執行
–企業(yè)家與投資人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng) 事前風(fēng)險點(diǎn)梳理培訓
–創(chuàng )業(yè)家股權架構設計及稅籌方案
–涉稅風(fēng)險評估應對及稅務(wù)稽查應對
家事法律
–繼承、婚姻等傳統家事法律
–婚前婚后協(xié)議安排與規劃
–遺囑制備與保險安排
–后代傳承培訓與規劃安排
–境內外家族信托方案設計與落地
–企業(yè)家與投資人法律與稅收身份安排

企業(yè)法律
–企業(yè)投資設立綜合架構搭建或優(yōu)化
–集團境內重組的方案設計與籌劃
–企業(yè)上市前架構搭建架構設計與優(yōu)化（境內上市or 境外上市）
–企業(yè)融資安排與方案設計
–企業(yè)多重法律關(guān)系處理與風(fēng)險防范（企業(yè)與股東、雇員、高管等）
–企業(yè)與外部第三方爭議解決（企業(yè)與 外部供應商、經(jīng)銷(xiāo)商、客戶(hù)等）
–企業(yè)股權激勵方案設計與實(shí)踐 

• 法商思維與財富智慧——保險高凈值人群財富管理

   

  課程背景：● 不要在離婚時(shí)才想起《婚姻法》；● 不要在傳承時(shí)才想起《繼承法》；● 不要在風(fēng)險來(lái)臨時(shí)才想起保險、信托、遺囑等工具；作為保險客戶(hù)經(jīng)理需要對相關(guān)法律有全面的認識，提升自己的“法商思維”，然后再把這些知識合理地運用到客戶(hù)的身上，為客戶(hù)設計選擇全面到位的財富傳承方式、減少傳承支出，減少稅負水平，本培訓課程就是..

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• 高凈值客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)實(shí)戰

   

  課程背景：高凈值客戶(hù)金融資產(chǎn)配置意識日趨提升，高凈值客戶(hù)是財富管理業(yè)務(wù)的核心，金融機構和產(chǎn)品的選擇也在不斷增加。面對經(jīng)濟趨勢的下行，以及巨大的市場(chǎng)競爭，財富管理者如何透過(guò)專(zhuān)業(yè)及系統性的資產(chǎn)配置方式開(kāi)發(fā)及維系這群尊貴的客戶(hù)，財富管理者需要能夠有意識地提高個(gè)人專(zhuān)業(yè)度，與客戶(hù)加速建立信任關(guān)系，并深度挖掘客戶(hù)的金融需求，分析并匹配相應方案，促成成交從而提..

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• 高凈值人群的財富保全與傳承——年金險產(chǎn)說(shuō)會(huì )

   

  課程背景：當下中國保險市場(chǎng)正面臨年金險銷(xiāo)售的黃金時(shí)期，市場(chǎng)呈現出巨大空間和絕佳機遇。宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境、中美貿易、投資市場(chǎng)的安全性，而中高凈值人群的重要的財富目標是財富保全與傳承，而他們對于這個(gè)財富目標的實(shí)現也越來(lái)越青睞于保險工具的使用，使得中國保險年金險市場(chǎng)空間凸顯。課程方式：講師講授、案例講解課程大綱導入：高凈值人群的財富目標第一講..

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• 識人攻心，用心理學(xué)解碼中國中高凈值客戶(hù)

   

  課程背景：中國壽險市場(chǎng)在過(guò)去20年經(jīng)歷了高速增長(cháng)，對比歐美等成熟市場(chǎng)，中國壽險市場(chǎng)目前滲透率仍相對較低。展望未來(lái)，大眾富裕階級崛起、老齡化、科技應用等因素保險行業(yè)將迎來(lái)巨大的發(fā)展契機，中高凈值客戶(hù)對養老保障、子女教育、財富管理等等需求將為壽險帶來(lái)持續的發(fā)展動(dòng)力。截止 2020年，大眾富裕家庭的數量將以年均 7.8%的速度增長(cháng)，在城市家庭戶(hù)數中的占..

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• 法商思維——高凈值客戶(hù)銷(xiāo)售秘訣

   

  課程背景：近年來(lái)我國宏觀(guān)經(jīng)濟發(fā)展呈現L型走勢，這一經(jīng)濟走勢并沒(méi)有影響我國高凈值人群的高速增長(cháng)?！?018中國私人財富報告》資產(chǎn)超600萬(wàn)元的中國富裕家庭，總財富133萬(wàn)億，同比增長(cháng)6.4%。巨大的藍海市場(chǎng)給我們銀行各類(lèi)金融產(chǎn)品銷(xiāo)售提供了無(wú)限的可能，這些高凈值人士的財富積累與投資偏好有哪些？目前所面對的財富管理問(wèn)題有哪些？壽險在高凈值人群財富管理中..

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• 高凈值客戶(hù)開(kāi)發(fā)和資產(chǎn)配置

   

  課程背景：隨著(zhù)2018遠去，股市、房市、匯市、P2P等都給中國不斷增長(cháng)的高凈值人群選擇金融產(chǎn)品產(chǎn)生了很多不確定也在不斷變化著(zhù)，這些挑戰是我們2019年發(fā)展的良好機會(huì )，良幣驅逐劣幣，真正好的企業(yè)和金融產(chǎn)品都顯露其實(shí)力，與此同時(shí)據胡潤排行榜的最新統計，目前中國高凈值人群增長(cháng)速度依然占據全球的第一位，所以對于財富領(lǐng)域特別是保險、信托、第三方、證券等行業(yè)帶來(lái)..

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