跨境業(yè)務(wù)典型風(fēng)險與案例分析

【培訓對象】


【培訓收益】
《跨境業(yè)務(wù)典型風(fēng)險與案例分析》課程從跨境經(jīng)營(yíng)、投融資業(yè)務(wù)為主線(xiàn)，分析企業(yè)跨境采購、勞務(wù)服務(wù)、投資、分紅退出的納稅處理與重大稅務(wù)風(fēng)險。為外向型企業(yè)財務(wù)規劃與納稅安排中的重大事項提供指引。

1．企業(yè)跨境采購業(yè)務(wù)納稅風(fēng)險管理
（1）貨物進(jìn)出口業(yè)務(wù)海關(guān)如何展開(kāi)稅務(wù)管理的？企業(yè)的風(fēng)險點(diǎn)在哪里？
（2）企業(yè)采購進(jìn)口貨物價(jià)格關(guān)稅、增值稅、消費稅政策規定
（3）企業(yè)采購進(jìn)口貨物價(jià)格構成判定中納稅風(fēng)險與案例分析
（4）企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)采購價(jià)格確認中的納稅風(fēng)險
（5）進(jìn)口貨物價(jià)格中特許權使用費的重復納稅風(fēng)險與籌劃技巧
（6）海關(guān)增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)抵扣企業(yè)透視出企業(yè)內部控制漏洞
（7）跨境設備采購的海關(guān)保稅與企業(yè)稅收優(yōu)惠適用與實(shí)操案例
（8）跨境采購中租賃費用納稅判定與風(fēng)險管理
（9）跨境采購中的物流費用的納稅判斷與案例分析
（10）企業(yè)進(jìn)口貿易下的稅務(wù)風(fēng)險綜合案例分析

2．企業(yè)接受境外勞務(wù)的納稅風(fēng)險管理
（1）2017年37號公告取消合同備案管理稅務(wù)機關(guān)將如何監控?
（2）金稅三期下對跨境業(yè)務(wù)采取何種監控手段？
（3）稅務(wù)機關(guān)對跨境勞務(wù)不利判定背后的邏輯與案例分析
（4）企業(yè)接受境外企業(yè)技術(shù)指導服務(wù)的納稅爭議與案例分析
（5）企業(yè)接受境外勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核管理重點(diǎn)
（6）企業(yè)接受勞務(wù)中外籍人員個(gè)人所得稅納稅處理
（7）外籍人員提供服務(wù)的企業(yè)所得稅判定風(fēng)險
（8）外籍人員短期勞務(wù)的協(xié)定待遇備案與稅局審核

3.企業(yè)接受無(wú)形資產(chǎn)服務(wù)中納稅風(fēng)險管理
（1）企業(yè)接受境外技術(shù)使用費的納稅判定
（2）企業(yè)接受設計服務(wù)與特許權和勞務(wù)的比較
（3）企業(yè)接受境外混合性費用（貨物勞務(wù)）的稅務(wù)風(fēng)險與案例分析
（4）互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代外方提供的多種信息服務(wù)的納稅判斷
（5）BEPS行動(dòng)計劃成果與我國國內稅法更新后的征稅判定原則
（6）國家稅務(wù)總局2017年6號公告對離岸公司收取特許使用權形式?jīng)_擊與應對
（7）對外大額支付面臨的重大稅務(wù)風(fēng)險與企業(yè)選擇
4．企業(yè)跨境銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險
（1）生產(chǎn)企業(yè)貨物出口銷(xiāo)售未如期收款的退稅風(fēng)險
（2）打擊票案、騙稅案重壓下的外貿公司退稅風(fēng)險管理
（3）新出口企業(yè)分類(lèi)管理中的退稅風(fēng)險控制
（4）企業(yè)跨境勞務(wù)的增值稅免稅適用與案例分析
（5）打擊出口騙稅高壓下的綜合案例分析
（6）“營(yíng)改增”后跨境勞務(wù)零稅率綜合案例分析
5.跨境關(guān)聯(lián)交易的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1）新版關(guān)聯(lián)交易明細表的填寫(xiě)及稅務(wù)風(fēng)險信息
（2）跨境關(guān)聯(lián)交易的類(lèi)型與利潤控制的途徑
（3）新版同期資料的提供及分析方法
（4）稅務(wù)機關(guān)轉讓定價(jià)立案的標準與分析手段
（5）2017年6號公告實(shí)施后轉讓定價(jià)分析的新方法
（6）轉讓定價(jià)綜合案例分析

二、企業(yè)跨境投融資典型稅務(wù)風(fēng)險與案例分析
1、境內企業(yè)境外股東持有期間的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1） 向境外投資者分配股息的納稅判定
（2） 向境外投資者分配股息的納稅風(fēng)險
（3） 向協(xié)定優(yōu)惠國支付股息的受益所有人問(wèn)題
（4） 海外上市公司向境外個(gè)人分配股息的納稅判定
（5） 股息分配引起會(huì )計報表的變化與稅務(wù)風(fēng)險
（6） 非居民股息分配下稅務(wù)風(fēng)險綜合案例
2、境內企業(yè)境外股東退出的重大稅務(wù)風(fēng)險
（1） 境外投資人退出面臨的重大稅務(wù)風(fēng)險
（2） 境外投資人關(guān)聯(lián)平價(jià)轉讓股權的納稅風(fēng)險與籌劃技巧
（3） 跨境特殊重組延遲納稅的條件與案例
（4） 跨境間接股權轉讓企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險與案例
（5） 跨境間接股權轉讓個(gè)人所得稅納稅風(fēng)險與立法走勢
3、企業(yè)海外投融資過(guò)程中的稅務(wù)考量與風(fēng)險管理
（1）資本出海商務(wù)、外匯、法律、政治等重要因素考量
（2）企業(yè)海外投資過(guò)程中組織架構搭建中的節稅因素與設計
（3）海外特殊目的公司的政府監管與企業(yè)如何選擇
（4）香港、新加坡等地作為中間層公司的稅收優(yōu)勢與風(fēng)險
（5）中國版CRS生效后面臨的局面與稅務(wù)風(fēng)險
（6）中國版CRS生效后高凈值人群避稅問(wèn)題無(wú)處躲藏嗎？
4、企業(yè)海外融資過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險
（1）海外資本市場(chǎng)募集資金的納稅判定與稅務(wù)風(fēng)險管理
（2）企業(yè)海外融資匯率、利率、稅收成本的綜合考量
（3）跨境關(guān)聯(lián)方融資中的資本弱化稅務(wù)風(fēng)險控制
（4）跨境資金池的使用與國家外匯管理演變
（5）跨境資金池增值稅管理與企業(yè)所得稅管理
（6）企業(yè)接受境外金融機構融資的納稅風(fēng)險
（7）企業(yè)海外融資形式創(chuàng )新下的稅務(wù)問(wèn)題
5、企業(yè)海外投資業(yè)務(wù)的納稅管理
（1）境內企業(yè)向境外派出員工國內個(gè)人所得稅問(wèn)題
（2）境內企業(yè)向境外提供服務(wù)基于國際規則的企業(yè)所得稅納稅判定
（3）企業(yè)海外實(shí)物投資業(yè)務(wù)中關(guān)稅、物流費用中綜合考量與稅務(wù)風(fēng)險
（4）境內企業(yè)向境外投資已納企業(yè)所得稅的抵免問(wèn)題
（5）境內企業(yè)向境外投資已納個(gè)人所得稅的抵免問(wèn)題
（6）海外特殊目的公司被國內稅務(wù)機關(guān)認定為受控外國公司的稅務(wù)風(fēng)險 

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學(xué)，2007年獲復旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導師。
主講課程：
《企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)與節稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營(yíng)改增準備與納稅規劃》、《物流業(yè)營(yíng)改增難點(diǎn)與納稅規劃》、《服務(wù)業(yè)全面營(yíng)改增準備與納稅規劃》、《金融業(yè)營(yíng)改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務(wù)規劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規劃暨風(fēng)險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫(xiě)國家稅務(wù)總局干部培訓系列教材（版權歸屬?lài)叶悇?wù)總局）《消費稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；
主持編寫(xiě)《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì )計實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場(chǎng)出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場(chǎng)出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

• 人工智能應用及項目案例分析

   

  第一章. 機器學(xué)習和深度學(xué)習系統設計方法論a)機器學(xué)習和深度學(xué)習的概念和區別b)人工智能算法工程師的日常工作流程c)傳統機器學(xué)習的系統設計方法d)人工智能時(shí)代深度學(xué)習的系統設計方法第二章.機器學(xué)習和深度學(xué)習人工智能的常見(jiàn)開(kāi)發(fā)流程a)洞悉公司業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)邏輯痛點(diǎn)，抽象出計算機解決方法方案b)數據清洗和預處理c)構建數據集，數據特..

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• 票據風(fēng)險防范與案例分析

   

  第一講：票據交易管理與電子商業(yè)匯票概述“票據”是社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)中重要的有價(jià)憑證，其安全性關(guān)系著(zhù)國家的經(jīng)濟安全，這是票據認知的重要一步。一、票據交易管理的意義所在1.票據是時(shí)代的必然產(chǎn)物2.票據創(chuàng )造了新的金融游戲規則3.傳統票據業(yè)務(wù)中暴露出來(lái)的問(wèn)題4.票據交易管理帶來(lái)的更安全的解決方案案例分析：A銀行與B銀..

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• 信貸法律風(fēng)險識別與實(shí)戰案例分析

   

  第一講：風(fēng)險管理是銀行的安身立命之本由A銀行一起看似正常的信貸業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不良全程分析，反觀(guān)信貸風(fēng)險的成因及風(fēng)險擴散1.風(fēng)險的概述2.足額擔保不等于沒(méi)有風(fēng)險重要概念闡述3.此案中暴露出信前調查中那些具體的問(wèn)題4.此案中涉及到那些具體的法律問(wèn)題第二講：信貸相關(guān)法律風(fēng)險控制一、貸款合同的法律風(fēng)險控制1.貸款合同的主體、訂立..

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• 疫情之下小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險防范案例分析

   

  第一講：2019年銀保監會(huì )處罰情況說(shuō)明及新形勢下的監管趨勢1. 2019年處罰情況分析2. 相較2016至2018有那些明顯的特點(diǎn)3. 受疫情影響全球局勢巨變，2020年監管可能的趨勢4. 代表性文件：銀保監發(fā)【2020】10文《關(guān)于加強銀行業(yè)保險業(yè)金融服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》解讀及具體應用案例說(shuō)明1）文..

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• 如何有效預防與化解勞動(dòng)用工風(fēng)險及典型勞動(dòng)爭議案例分析

   

  一、勞動(dòng)關(guān)系的建立（招聘、入職、試用期、轉正風(fēng)險）1、《錄用通知書(shū)》的法律定性是什么？企業(yè)如何書(shū)寫(xiě)《錄用通知書(shū)》，其風(fēng)險有哪些？2、入職手續必備的資料應當具備那些？如何防范勞動(dòng)者的虛假應聘？3、入職登記表的設計技巧及對今后勞動(dòng)爭議案件處理的重大影響；4、什么時(shí)候簽訂勞動(dòng)合同（包括員工手冊等各項規章制度）最適宜？5、勞動(dòng)者借故拖延或拒絕..

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• 如何有效預防與化解勞動(dòng)用工風(fēng)險及典型勞動(dòng)爭議案例分析

   

  一、勞動(dòng)關(guān)系的建立（招聘、入職、試用期、轉正風(fēng)險）1、《錄用通知書(shū)》的法律定性是什么？企業(yè)如何書(shū)寫(xiě)《錄用通知書(shū)》，其風(fēng)險有哪些？2、入職手續必備的資料應當具備那些？如何防范勞動(dòng)者的虛假應聘？3、入職登記表的設計技巧及對今后勞動(dòng)爭議案件處理的重大影響；4、什么時(shí)候簽訂勞動(dòng)合同（包括員工手冊等各項規章制度）最適宜？5、勞動(dòng)者借故拖延或拒絕..

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