2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)操課程大綱

【培訓對象】


【培訓收益】
課程通過(guò)針對37張申報表講解，使學(xué)生對所得稅有一個(gè)全面的認識；再從收入確認，抵扣項目及享受優(yōu)惠3個(gè)方面結合實(shí)際案例對相關(guān)政策中的重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行深刻剖析，使學(xué)員形成匯算的清晰思路，了解相關(guān)稅收政策，并能處理實(shí)際業(yè)務(wù)，讓學(xué)員在日常工作中就形成匯算的意識，從而為企業(yè)節稅做好基礎工作；最后將通過(guò)對一個(gè)綜合案例講解、計算、申報表的填寫(xiě)，使學(xué)生能熟練地進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

一、企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1.企業(yè)所得稅月度、季度預繳申報相關(guān)問(wèn)題
2.企業(yè)所得稅匯算清繳的期限
3.企業(yè)所得稅申報表的種類(lèi)
（1）A類(lèi)報表適用的企業(yè)類(lèi)型、基本內容以及37張申報表（2017年版）的概論
（2）B類(lèi)報表適用的企業(yè)及基本內容
二、所得稅匯算清繳中收入問(wèn)題
1.會(huì )計上的收入和稅法上的收入的區別
1.1 會(huì )計上收入的確認和稅法上的不同
1.2 以商品銷(xiāo)售為案例講述稅法上確認收入和會(huì )計上的不同及差異調整
2.幾種特殊情況下的收入的講解
2.1 分期收款發(fā)出商品怎么確認收入會(huì )計上怎么做賬，稅費上怎么處理
2.2 租金收入企業(yè)會(huì )計怎么做賬，以及怎么繳納流轉稅和所得稅
2.3 視同銷(xiāo)售收入有哪幾種情況，怎么計算
2.4 企業(yè)以"買(mǎi)一贈一"等方式組合銷(xiāo)售本企業(yè)商品的怎么處理
2.5 商場(chǎng)采取購貨返積分方式銷(xiāo)售商品
2.6 提供勞務(wù)的收入怎么確認
3.銷(xiāo)售折讓和銷(xiāo)售退回的講解
4.政府補助收入以及三年以上未付的應付賬款的講解及舉例
4.1 政府補助收入
4.2 三年以上未付應付賬款
各種收入在申報表中的填寫(xiě)
5.公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益的講解
6.總分支機構的所得稅稅務(wù)管理
三、扣除項目中應關(guān)注的問(wèn)題
1.扣除憑證
2.職工工資的稅前扣除要求
3.員工的保險費的稅前扣除
4.季節性臨時(shí)工、實(shí)習生、返聘離退休人員實(shí)際發(fā)生的費用的稅前扣除
5.會(huì )議費報銷(xiāo)需要關(guān)注的問(wèn)題
6.業(yè)務(wù)招待費的稅前扣除
7.黨組織工作經(jīng)費
8.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出
9.子公司接受母公司提供服務(wù)的稅前扣除相關(guān)政策
10.統借統還業(yè)務(wù)中利息費用的扣除
11.企業(yè)捐贈支出的扣除問(wèn)題
12.員工旅游費的稅前扣除
13.企業(yè)支付的傭金的稅前扣除
14.資產(chǎn)損失的稅前扣除問(wèn)題
15.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)稅前扣除問(wèn)題
16.差旅費稅前扣除問(wèn)題
17.廣告和業(yè)務(wù)宣傳費稅前扣除問(wèn)題
18.勞動(dòng)保護費
19.不得扣除的項目
四、常見(jiàn)的稅收優(yōu)惠政策
1.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
2.研發(fā)費用的稅收優(yōu)惠政策
3.免稅收入
4.加速折舊的稅收優(yōu)惠
5.免征企業(yè)所得稅的幾種情況
五、小型微利企業(yè)
1.工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)申請小型微利企業(yè)的要求
2.小型微利企業(yè)享受的優(yōu)惠政策
3.企業(yè)預交所得稅時(shí)，具體享受優(yōu)惠政策的執行
4.企業(yè)預繳時(shí)享受了減半征稅政策，但匯算清繳時(shí)不符合規定條件，如何處理？
5.小型微利企業(yè)案例及填表說(shuō)明
六、核定征收企業(yè)的所得稅的計算及申報
1.核定征收企業(yè)是怎樣核定的、為什么要核定征收企業(yè)所得稅
2.怎么計算所得稅，怎么填寫(xiě)所得稅申報表
七、綜合案例
1.綜合案例分析，展示企業(yè)所得稅的計算及調整過(guò)程
2.整體講解企業(yè)所得稅納稅申報表 

【主要背景】

劉海燕，副教授，會(huì )計師，經(jīng)濟師，中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會(huì )計師。中國講師500強之一。中央財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士，河北某大學(xué)會(huì )計學(xué)院會(huì )計專(zhuān)業(yè)帶頭人，理論和實(shí)踐經(jīng)驗豐富。河北省航天信息職業(yè)培訓學(xué)校、金蝶河北省分公司、捷達會(huì )計學(xué)校、助翔教育培訓等多家培訓機構優(yōu)秀培訓講師，現任某財務(wù)公司顧問(wèn)，曾為多家企業(yè)進(jìn)行企業(yè)內訓、納稅籌劃。

【職業(yè)經(jīng)歷】
石家莊誠財財務(wù)咨詢(xún)有限公司任經(jīng)理
河北索程財務(wù)咨詢(xún)有限公司任財務(wù)顧問(wèn)
河北華信德財稅集團培訓部顧問(wèn)
石家莊壹順財務(wù)有限公司財務(wù)顧問(wèn)
河北工程技術(shù)學(xué)院會(huì )計學(xué)院會(huì )計專(zhuān)業(yè)帶頭人
河北政法會(huì )計學(xué)校財稅培訓講師
石家莊捷達會(huì )計學(xué)校財稅培訓講師
河北航天信息培訓學(xué)校優(yōu)秀財稅培訓專(zhuān)家
石家莊助翔培訓有限公司財稅顧問(wèn)

【主講課程】
《稅費核算與申報》
《全面預算管理》
《經(jīng)營(yíng)分析》
《內部控制與審計》
《管理會(huì )計》
《營(yíng)改增后增值稅會(huì )計處理實(shí)務(wù)》
《企業(yè)所得稅匯算清繳與填報實(shí)務(wù)》
《小企業(yè)會(huì )計準則》
《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅納稅實(shí)務(wù)及風(fēng)險防范》
《企業(yè)日常費用處理與財稅風(fēng)險規避》
《年終結賬前調賬技巧與納稅風(fēng)險防范》
《服務(wù)業(yè)成本核算及會(huì )計處理》
《旅游業(yè)稅收政策全面解析及風(fēng)險防范》 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰略性決策，能夠幫助其提高整體績(jì)效，為推動(dòng)可持續發(fā)展奠定良好基礎。組織根據本標準實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩定地提供滿(mǎn)足顧客要求以及適用的法律法規要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿(mǎn)意的機會(huì )；c）應對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風(fēng)險和機遇；d）證實(shí)符合規定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 洛陽(yáng)“三合一” 課程大綱

   

  第一部分：十九屆五中全會(huì )與十四五規劃2020年10月26日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì )第五次全體會(huì )議在京召開(kāi)。中央委員會(huì )總書(shū)記習近平代表中央政治局向全會(huì )作工作報告，并就《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展第十四個(gè)五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議（討論稿）》向全會(huì )作了說(shuō)明。10月29日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì )第五次全體會(huì )議通過(guò)《中國共產(chǎn)黨..

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• 區塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會(huì )下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習區塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區塊鏈項目紛紛面世▲ 區塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區塊鏈！ ▲ 區塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎設施：區..

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• 向全業(yè)務(wù)運營(yíng)的城域光網(wǎng)絡(luò )規劃與建設培訓課程大綱

   

  一、通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展背景和趨勢1.全球互聯(lián)網(wǎng)流量現狀和趨勢2.全球無(wú)線(xiàn)接入流量變化趨勢3.全球消費者網(wǎng)絡(luò )視頻變化趨勢4.中國網(wǎng)民規模和結構二、中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)布局和實(shí)現1.電信運營(yíng)商全業(yè)務(wù)格局2.全業(yè)務(wù)運營(yíng)的概念和特點(diǎn)3.中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)運營(yíng)現狀4.全業(yè)務(wù)競爭下客戶(hù)的典型需求5.中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)布局6.全業(yè)務(wù)基礎通信..

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• 大數據PTN網(wǎng)絡(luò )規劃與建設培訓課程大綱

   

  1.中國移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )概述1.1全運營(yíng)時(shí)代中國移動(dòng)的網(wǎng)絡(luò )1.2傳輸網(wǎng)的功能1.3中國移動(dòng)網(wǎng)絡(luò )架構1.4中國移動(dòng)技術(shù)選擇和技術(shù)定位2.PTN網(wǎng)絡(luò )技術(shù)2.1PTN的網(wǎng)絡(luò )定位2.2PTN的基本概念2.3PTN的體系架構2.4 PTN設備整體框架2.5PTN的關(guān)鍵技術(shù)2.6 PTN的多業(yè)務(wù)承載2.7PTN的OAM技術(shù)..

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• 大數據課程大綱

   

  課程目錄 主要內容概要 1.數據分析概述 ..

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