2018年增值稅下房地產(chǎn)建筑業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控

【培訓對象】


【培訓收益】
建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅稅務(wù)風(fēng)險管理：以發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險管理為重點(diǎn)，以項目稅務(wù)風(fēng)險管理為主線(xiàn)，以合同稅務(wù)風(fēng)險管理為源頭，以“四流合規”為標準，以控制稅務(wù)風(fēng)險、合法節稅為目標，做好建筑房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)管理工作。 本課程將全面解析建筑房地產(chǎn)企業(yè)增值稅政策及經(jīng)濟業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)，從發(fā)票、項目、合同幾個(gè)角度全面解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題。本課程，旨在幫助企業(yè)有效防控嚴征管模式下的涉稅風(fēng)險與財務(wù)人員的職業(yè)風(fēng)險。 欒老師不僅帶給你豐富的稅務(wù)實(shí)戰技能，切實(shí)減輕納稅人稅務(wù)風(fēng)險，提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，更是構建你正確的稅務(wù)思維!只有具備稅務(wù)思維才能學(xué)好稅法！很多涉稅問(wèn)題自然迎刃而解。

第一部分 近兩年最新發(fā)布的與房地產(chǎn)建筑業(yè)相關(guān)重要政策案例解讀
第二部分 房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增重點(diǎn)涉稅事項及稅務(wù)風(fēng)險解析
一、30個(gè)真實(shí)稅案教你規避發(fā)票風(fēng)險
（一）發(fā)票新系統帶來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險
（二）虛開(kāi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險
（三）真發(fā)票也有稅務(wù)風(fēng)險
（四）應開(kāi)票未開(kāi)票的大風(fēng)險
（五）你可能想不到的假發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險
（六）虛開(kāi)發(fā)票后即作廢，也構成虛開(kāi)
（七）虛開(kāi)發(fā)票沒(méi)用也是虛開(kāi)發(fā)票罪
（八）應取得發(fā)票而未取得發(fā)票的風(fēng)險
（九）小發(fā)票蘊含法律大難點(diǎn)
（十）公司注銷(xiāo)了涉嫌虛開(kāi)發(fā)票也清查
二、做好發(fā)票管理，控制稅務(wù)風(fēng)險
三、房地產(chǎn)建筑業(yè)防范發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險必須掌握的34個(gè)稅務(wù)事項
四、建筑業(yè)工程項目計稅方法的稅務(wù)風(fēng)險
（一）一表打盡建筑業(yè)重要稅收政策與稅務(wù)風(fēng)險
（二）建安營(yíng)改增對建筑方與建設方的影響與博弈
（三）若是分包違反《建筑法》，比如將主體分包、多級分包，預繳稅款時(shí)能否扣除分包款后進(jìn)行預繳？
（四）建筑工程老項目判斷標準
（五）建筑工程老項目判斷標準實(shí)質(zhì)重于形式還是形式重于實(shí)質(zhì)？
（六）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)的開(kāi)工日期在4月30日之前的同一《施工許可證》下的開(kāi)發(fā)項目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡(jiǎn)易征收和一般計稅方法嗎？
（七）新增建設服務(wù)老項目可否按照老項目選擇簡(jiǎn)易計稅方法？
（八）建筑安裝行業(yè)營(yíng)改增納稅人符合“老項目”的，選擇按照簡(jiǎn)易辦法征收方式，可否開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對方取得專(zhuān)用發(fā)票后可否認證抵扣？
（九）申報資料注意事項
（十）建筑企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計稅的工程項目，在計算繳納增值稅時(shí)，可以扣除的分包款項包括哪些？
（十一）發(fā)包方代分包方發(fā)放的農民工工資，代發(fā)的工資從應付分包款中直接扣除，分包方能否將發(fā)包方代為發(fā)放的農民工工資并入分包款中，向發(fā)包方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票？（十二）建筑業(yè)增值稅、所得稅、會(huì )計收入的異同與協(xié)調
（十三）納稅人跨區經(jīng)營(yíng)的財稅處理
（十四）總分包業(yè)務(wù)的財稅處理
五、房地產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)項目計稅方法的稅務(wù)風(fēng)險
一表掌握房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理辦法
（一）銷(xiāo)售額差額計稅的15個(gè)稅務(wù)風(fēng)險
（二）預繳稅款
（三）老項目怎么選擇計稅方式？
（四）代收的辦證等費用是否屬于價(jià)外費用？
（五）建設方支付的賠償款、提請竣工獎、優(yōu)質(zhì)工程獎是否屬于價(jià)外費用？
（六）房地產(chǎn)公司代收的有線(xiàn)電視施工費是否屬于價(jià)外費用？
（七）預售環(huán)節收取的預收房款以及定金、訂金、誠意金是否繳納增值稅？
（八）未履行房屋銷(xiāo)售合同約定而沒(méi)收的定金、解除合同而收取的違約金是否征稅？
（九）公共配套設施移交相關(guān)部門(mén)是否視同銷(xiāo)售？
（十）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（十一）精裝房的銷(xiāo)售
（十二）買(mǎi)房送車(chē)位、買(mǎi)房贈車(chē)、買(mǎi)房送“蘋(píng)果” 、買(mǎi)房送物業(yè)費等類(lèi)似業(yè)務(wù)稅務(wù)處理
（十三）車(chē)庫、車(chē)位的處理
（十四）售樓處、樣板間的處理
（十五）售樓處的餅干、糖等免費食品需要視同銷(xiāo)售嗎？
（十六）售樓處以老帶新送禮盒需要視同銷(xiāo)售嗎？
（十七）售樓處送黃金掛墜需要視同銷(xiāo)售嗎？
（十八）代墊首付
（十九）銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓
（二十）購房返稅
（二十一）同一《施工許可證》下的開(kāi)發(fā)項目中既有普通住房，又有別墅，可以分別選擇簡(jiǎn)易征收和一般計稅方法嗎？
（二十二）燃氣初裝費
（二十三）自行開(kāi)發(fā)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品轉為固定資產(chǎn)后再銷(xiāo)售問(wèn)題
（二十四）開(kāi)發(fā)項目出租和自用處理問(wèn)題
（二十五）開(kāi)發(fā)項目自用、出租、回租、轉租、免租處理問(wèn)題
（二十六）代建工程財稅操作
（二十七）增值稅財稅處理綜合案例
六、房地產(chǎn)建筑業(yè)價(jià)外費用的稅務(wù)風(fēng)險
七、房地產(chǎn)建筑業(yè)兼營(yíng)業(yè)務(wù)與混合銷(xiāo)售的稅務(wù)風(fēng)險
八、房地產(chǎn)建筑業(yè)視同銷(xiāo)售的稅務(wù)風(fēng)險
九、房地產(chǎn)建筑業(yè)進(jìn)項稅額抵扣的稅務(wù)風(fēng)險
十、真實(shí)案例告訴你合同條款涉稅風(fēng)險有多大
十一、通用合同13個(gè)涉稅條款風(fēng)險分析與應對
十二、建筑施工合同10個(gè)涉稅條款分析與應對
十三、商品房銷(xiāo)售合同5個(gè)涉稅條款分析與應對
十四、業(yè)務(wù)模式與組織架構管理
十五、外購材料設備模式的管理
十六、“甲供工程”、清包工模式的管理
十七、材料設備內部調撥或內部租賃模式
十八、自制材料模式
十九、外部租賃模式稅收管理
二十、專(zhuān)業(yè)分包和勞務(wù)分包風(fēng)險
二十一、建筑勞務(wù)外包和勞務(wù)派遣的選擇
二十二、轉包風(fēng)險
二十三、工程結算管理問(wèn)題與應對
二十四、EPC 工程總承包項目
二十五、 BT、BOT、PPP模式稅收問(wèn)題
二十六、資質(zhì)共享問(wèn)題
二十七、聯(lián)營(yíng)合作項目（掛靠經(jīng)營(yíng)）
二十八、項目經(jīng)理承包制
二十九、營(yíng)改增對土地增值稅計稅依據有哪些影響？
三十、營(yíng)改增對契稅、房產(chǎn)稅計稅依據有哪些影響？
三十一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)增值稅留抵稅額不能抵減預繳稅款
三十二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)項目公司注銷(xiāo)有留抵稅額咋辦？ 

【簡(jiǎn)介】欒慶忠，注冊會(huì )計師，稅務(wù)師，實(shí)戰派財稅專(zhuān)家、財稅暢銷(xiāo)書(shū)作者，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )繼續教育特聘老師，北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )師資庫特聘老師，大型電視節目《前沿講座》特邀嘉賓，國家級培訓項目師資，東奧稅務(wù)實(shí)務(wù)名師，中國管理科學(xué)研究院人才戰略研究所專(zhuān)家委員會(huì )委員，解稅寶首席稅務(wù)專(zhuān)家，尤尼泰、稅云培訓顧問(wèn)，中稅網(wǎng)特聘講師，瞄財網(wǎng)、中國財稅精英家園協(xié)會(huì )財稅專(zhuān)家委員會(huì )顧問(wèn)，清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班稅務(wù)風(fēng)險管控師資，武漢大學(xué)實(shí)戰型CFO（財務(wù)總監）高級研修班講師，山東大學(xué)齊魯稅務(wù)講壇主講嘉賓，清大厚德教育研究院兼職講師。受聘十多家知名機構特聘講師或專(zhuān)家，受聘為全國各地大型企業(yè)內訓。
財稅著(zhù)作11部，其中：《增值稅納稅實(shí)務(wù)與節稅技巧》（已連續再版5次）自出版以來(lái)一直位列當當網(wǎng)增值稅類(lèi)書(shū)籍暢銷(xiāo)榜第一名，被眾多讀者譽(yù)為“增值稅實(shí)戰第一書(shū)”，《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅實(shí)戰操作》深受營(yíng)改增納稅人喜愛(ài)，《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險自查與防范》被眾多企業(yè)財務(wù)總監列為財務(wù)部門(mén)必讀圖書(shū)，同時(shí)成為眾多稅務(wù)人員的參考書(shū)。新書(shū)《增值稅發(fā)票稅務(wù)風(fēng)險熱點(diǎn)問(wèn)題與案例精析》（暫命名）預計將于8月底9月初上市。在國家級期刊發(fā)表財稅實(shí)務(wù)論文數十篇，其中《揪住“賬外賬”的小尾巴》被國務(wù)院發(fā)展研究中心信息網(wǎng)等各大媒體轉載。
2016中稅協(xié)“解稅寶杯”最具影響力提名稅務(wù)老師 、改革開(kāi)放40年中國杰出培訓名師、2015\2017年度中國百強講師、2015年度“明德杯”中國好講師、第三屆創(chuàng )業(yè)中國十大杰出會(huì )計師。

具有豐富的納稅咨詢(xún)和稅務(wù)審查實(shí)戰經(jīng)驗，特別是對于增值稅和企業(yè)所得稅等稅收政策與實(shí)戰操作具有深入的研究，多次應邀為稅務(wù)局培訓，多年來(lái)一直參與財稅部門(mén)組織的財稅檢查工作，受聘某地國稅局稅務(wù)專(zhuān)家，兼任多家企業(yè)財稅顧問(wèn)，具有稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì )計師事務(wù)所、大型企業(yè)三重工作經(jīng)驗。 

• 投融資項目的策劃分析與風(fēng)險管控

   

  1、銀保監15號文、十四五規劃、《政府投資條例》等新規對于目前項目實(shí)施的影響；2、合作各方如何利用項目前期投融資策劃降低項目運營(yíng)成本；3、投資方如何利用資產(chǎn)負債表、現金流量表、利潤表進(jìn)行項目前期策劃；4、項目參與各方的投資價(jià)值評估分析；5、投融資合同核心條款設計；6、項目資金短期與長(cháng)期的搭配；7、項目的股權結構和未來(lái)調整設計；..

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• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰略性決策，能夠幫助其提高整體績(jì)效，為推動(dòng)可持續發(fā)展奠定良好基礎。組織根據本標準實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩定地提供滿(mǎn)足顧客要求以及適用的法律法規要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿(mǎn)意的機會(huì )；c）應對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風(fēng)險和機遇；d）證實(shí)符合規定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 區塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會(huì )下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習區塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區塊鏈項目紛紛面世▲ 區塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區塊鏈！ ▲ 區塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎設施：區..

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• 區塊鏈+：變革商業(yè)社會(huì )下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習區塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區塊鏈項目紛紛面世▲ 區塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區塊鏈！ ▲ 區塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎設施：區..

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• 新形勢下信貸業(yè)務(wù)的精細化管理與風(fēng)險管控

   

  第一講：監管最新政策解讀及監管要求一、銀行業(yè)改革與發(fā)展的總體趨勢二、今年監管重點(diǎn)內容1. 民營(yíng)及小微企業(yè)服務(wù)政策；房地產(chǎn)行業(yè)政策；金融扶貧政策以及其他重點(diǎn)領(lǐng)域宏觀(guān)調控政策2. 授信管理；不良資產(chǎn)管理；信貸資產(chǎn)轉讓?zhuān)?. 理財業(yè)務(wù)；同業(yè)業(yè)務(wù)；表外與合作業(yè)務(wù)4. 高風(fēng)險機構處置；異地非持牌機構管理；案件查處和行業(yè)廉潔三、監管目..

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• 小微信貸業(yè)務(wù)的全流程管理及風(fēng)險管控

   

  第一講：小微企業(yè)特征及風(fēng)險控制要點(diǎn)一、小微企業(yè)的特點(diǎn)1. 規模小2. 靈活性強3. 信息不透明4. 抗風(fēng)險能力差二、小微信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險1. 內部風(fēng)險1）信用風(fēng)險2）管理風(fēng)險3）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險2. 外部風(fēng)險1）政策風(fēng)險2）市場(chǎng)風(fēng)險第二講：貸前調查是把控風(fēng)險的第一道關(guān)口一、貸前調查內容1. 信..

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