“走出去、引進(jìn)來(lái)“建筑企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題解析

【培訓對象】


【培訓收益】
為建筑企業(yè)“走出去、引進(jìn)來(lái)”提供稅收法律法規方面的指引與幫助，有效規避境外投資稅收風(fēng)險，提高“走出去”納稅人參與國際競爭的能力。

 1、“走出去、引進(jìn)來(lái)”企業(yè)需關(guān)注的稅收風(fēng)險
根據國家稅務(wù)總局2018年4月27日發(fā)布的最新《國別（地區）投資稅收指南》，企業(yè)境外投資時(shí)，應該高度關(guān)注納稅風(fēng)險、轉讓定價(jià)風(fēng)險、不能享受協(xié)定待遇風(fēng)險和稅收爭議風(fēng)險。我們對此做了重點(diǎn)梳理，供讀者參考。
2、境外設立機構如何辦理登記
我公司在境外設立分支機構，請問(wèn)稅務(wù)登記管理有何規定？
3、境外投資：設立子公司還是分公司
在風(fēng)險管控方面，對于境外大型基礎設施項目來(lái)說(shuō)，面臨的主要風(fēng)險是國別市場(chǎng)的風(fēng)險。無(wú)論在境外設立子公司還是分公司，任何重大商業(yè)風(fēng)險都須由中國總公司來(lái)承擔和補償。分公司與子公司僅在第三方商業(yè)風(fēng)險分隔上有區別，在國別商譽(yù)和存續經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險上，是沒(méi)有實(shí)質(zhì)性區別的，都是無(wú)法與中國總公司進(jìn)行分隔的。
4、用足協(xié)定優(yōu)惠，提前規劃境外控股架構
中國居民企業(yè)X公司在M國投資設立了子公司Y公司，Y公司2018年度稅后利潤為2000萬(wàn)元，并決定將60%的稅后利潤分配給母公司X公司。Y公司有兩種方案可以選擇......
5、從評估到運營(yíng)，把握不同階段稅收重點(diǎn)
在境外生產(chǎn)制造中心進(jìn)入穩定盈利期后，企業(yè)需要在境外利潤回流環(huán)節重點(diǎn)關(guān)注中國的境外稅收抵免規定，對在當地繳納的企業(yè)所得稅，需注意盡量取得完稅憑證，避免因無(wú)法實(shí)現境外所得稅抵免，給企業(yè)帶來(lái)的額外稅收負擔和風(fēng)險。
6、如何開(kāi)具中國稅收居民身份證明
甲公司是一家“走出去”企業(yè)，就境外取得所得申請享受我國與對方國家簽署的稅收協(xié)定優(yōu)惠待遇時(shí)，對方國家要求提供《中國稅收居民身份證明》，請問(wèn)應如何申請開(kāi)具《中國稅收居民身份證明》，需要提供哪些資料？
7、境外投資： 盡可能獲取準確稅收政策信息
目前，選擇到境外承包工程的建筑施工企業(yè)數量不在少數。但是有關(guān)專(zhuān)家告訴記者，由于對境外稅制和稅收法規的細節性規定不了解，建筑施工企業(yè)面臨著(zhù)一些稅務(wù)風(fēng)險。對此，有關(guān)專(zhuān)家建議，相關(guān)企業(yè)一定要高度重視，對境外稅收政策信息的了解不能停留在“泛泛了解”的層面，而應該深入進(jìn)去。
8、境外承包工程，注意避開(kāi)這些“雷區”
企業(yè)到境外承包工程，面臨著(zhù)和中國不同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和稅收法律環(huán)境，很容易產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險。對此，企業(yè)要多方面練好“內功”，系統而科學(xué)地制定應對措施。
9、遇到稅收協(xié)定爭議怎么辦
正如上例，在實(shí)踐中，因對稅收協(xié)定條款理解不一而出現稅務(wù)爭議非常常見(jiàn)。其中，雙重稅務(wù)國籍是引發(fā)協(xié)定爭議的一個(gè)“導火索”。
10、工程項目在境外的建筑工程類(lèi)服務(wù)如何征稅
一家境內建筑公司，近期想在境外開(kāi)展一些工程項目，請問(wèn)增值稅方面能有些什么樣的稅收政策？
11、境外所得稅收抵免申報表 難點(diǎn)項目解析
根據《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，居民企業(yè)來(lái)源于中國境外的應稅所得，非居民企業(yè)在中國境內設立機構、場(chǎng)所，取得發(fā)生在中國境外但與該機構、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的應稅所得，已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中抵免。
12、稅收居民證明開(kāi)具規定有調整
13、境外投資可借助涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)
14、注意！向境外支付費用掌握五個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
15、不同類(lèi)型公司有不同應對方案
16、境外包稅成本能否稅前扣除？
17、境外稅收抵免：這三個(gè)常見(jiàn)問(wèn)題要重視
18、控好稅務(wù)風(fēng)險 淘金“彩虹之國”
19、合規降低稅務(wù)成本的常見(jiàn)路徑
近年來(lái)，中國對以色列的投資呈長(cháng)期增長(cháng)趨勢，如今這一勢頭正在加速。中國企業(yè)赴以色列投資前，需要深入研究以色列稅制，在確保稅務(wù)合規的前提下，有效降低稅務(wù)成本。
20、跨境并購:稅務(wù)風(fēng)險防范一以貫之
“走出去、引進(jìn)來(lái)”企業(yè)須密切關(guān)注國際稅收規則新變化，謹慎考慮項目計劃、交易及整合等各階段稅務(wù)風(fēng)險，將風(fēng)險識別、風(fēng)險規避及風(fēng)險應對貫穿于跨境并購項目全流程。

 簡(jiǎn)生仁老師
廣東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專(zhuān)家團隊專(zhuān)家;
財稅實(shí)戰派專(zhuān)家;
中國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師、稅務(wù)局內部講師;
先后從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年;
近年來(lái)，經(jīng)常在《中國稅務(wù)報》和納稅人俱樂(lè )部《納稅》等報刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類(lèi)文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅收有著(zhù)非常深入的研究和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗，擅長(cháng)營(yíng)改增、稅務(wù)籌劃、規避企業(yè)稅收風(fēng)險等企業(yè)疑難綜合性問(wèn)題的解決，尤其是房地產(chǎn)財稅。
長(cháng)期在全國巡講財稅專(zhuān)題，多次為稅務(wù)機關(guān)及各類(lèi)企業(yè)做財稅專(zhuān)題講座，總結了大量的稅務(wù)籌劃、規避企業(yè)稅收風(fēng)險的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗。

授課風(fēng)格：
從管理和決策的視角闡釋和應用財稅管理，注重實(shí)際問(wèn)題的解決思路，為企業(yè)提供解決方案。案例教學(xué)，緊貼實(shí)際工作，今天學(xué)習，明天應用，真正授人以漁！授課詼諧幽默，用幽默通俗的語(yǔ)言把枯燥的財稅管理技能展現出來(lái)，課堂氣氛好，互動(dòng)性強！

主講課程：
《“走出去“建筑企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題解析培訓大綱》
《建筑行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控技巧及納稅籌劃策略》
《建筑業(yè)財稅熱點(diǎn)及財稅風(fēng)險防控技巧》
《建筑業(yè)工程總承包項目財務(wù)控制技巧》
《建筑業(yè)核心財稅問(wèn)題剖析與籌劃落地措施》
《施工企業(yè)增值稅等財稅新政解讀與稅務(wù)籌劃》
《新環(huán)境、新稅法下建筑企業(yè)老板財富管理及合規避稅技巧》
《縝密解讀你所不了解的房地產(chǎn)稅》
《大數據視角下的房地產(chǎn)運營(yíng)邏輯與財務(wù)管控技巧》
《創(chuàng )新地產(chǎn)模式下的財務(wù)管控特點(diǎn)與應用》
《房地產(chǎn)財務(wù)人員應知應會(huì )的財務(wù)核算程序和管控技巧》
《房地產(chǎn)企業(yè)全生命周期稅務(wù)風(fēng)險防控管理與稅務(wù)籌劃關(guān)鍵節點(diǎn)、策略案例分析》
《新收入準則下房地產(chǎn)、建筑企業(yè)會(huì )計核算運用及案例分析》
《解剖房地產(chǎn)、建筑企業(yè)稅務(wù)稽查重點(diǎn)和要點(diǎn)》
《政府與社會(huì )資本合作(PPP)模式全過(guò)程中的的涉稅風(fēng)險管控策略》
《“金稅四期”管控下的預警觸發(fā)點(diǎn)分析與涉稅風(fēng)險應對技巧》
《“金稅四期”背景下個(gè)稅和企稅“雙稅”匯算清繳節稅技巧分析》
《“以數治稅”背景下稅務(wù)稽查新形勢與涉稅風(fēng)險規避技巧》
《小稅種籌劃策略與涉稅風(fēng)險防范技巧》
《如何從財務(wù)視角提高人均效能》
《共同富裕時(shí)代的財富與稅收規劃策略》
《財務(wù)人員必備的決策管理思維和財務(wù)分析技能》
《大數據時(shí)代背景下財務(wù)領(lǐng)導力的思辨方法與跨部門(mén)溝通技巧》
《國際稅務(wù)管理技巧與風(fēng)險防范策略》
《匯算清繳---年終決算匯算與重難點(diǎn)解析和對策》
《企業(yè)財稅主管35大涉稅事項處理應對技巧》
《企業(yè)發(fā)票優(yōu)化管理與專(zhuān)項檢查風(fēng)險防范》
《企業(yè)控稅策略實(shí)例分析》
《企業(yè)資產(chǎn)處理的稅務(wù)籌劃與風(fēng)險應對》
《稅務(wù)稽查風(fēng)險掌控與納稅籌劃運用策略》
《稅務(wù)稽查應對及涉稅票據處理技巧》
《透析企業(yè)財務(wù)報表與掌握財務(wù)風(fēng)險防控技巧》