一、 強化資金管理、防范資金風(fēng)險

    財務(wù)集約化管理的重點(diǎn)是強化資金管理，防范資金風(fēng)險的發(fā)生。為此，牡丹江電業(yè)局按照規范財務(wù)機構、崗位設置和職責要求，明確了資金支付的審批權限和審批流程；完善了銀行賬戶(hù)管理制度，完成銀行賬戶(hù)清理，全局電費資金賬戶(hù)收歸本部統一管理，電子支付系統順利上線(xiàn)運行，電費資金上繳業(yè)務(wù)全面實(shí)現電子支付。此外，還建立了資金安全管理自查工作長(cháng)效機制，簽訂了《資金安全管理承諾書(shū)》，建立資金安全管理自查和承諾制度，確保資金安全。

    為提升財務(wù)管理標準化水平，牡丹江電業(yè)局以規范原始憑證為重點(diǎn)，強化會(huì )計基礎工作管理，通過(guò)統一標準、規范操作、嚴格執行、強化應用，推進(jìn)了“一鍵式”快報報送、細化月度現金流量預算申報管理、精益化成本管理、在線(xiàn)稽核等工作，使數據信息的時(shí)效性極大增強。結合財務(wù)集約化管理工作，該局加強預算過(guò)程全控制，實(shí)行月度綜合計劃和預算管理，財務(wù)部門(mén)負責審批下達月度預算，所屬各單位負責提出月度預算目標，落實(shí)下達的月度預算。

    在“三集五大”體系建設過(guò)程中，牡丹江電業(yè)局按照新的組織機構及業(yè)務(wù)變更結果，完成了ERP和財務(wù)管控系統的成本中心調整工作，實(shí)現新舊體系順利過(guò)渡。該局加強財務(wù)預算與業(yè)務(wù)預算的協(xié)同，推動(dòng)預算編制、執行、分析、考核全過(guò)程向業(yè)務(wù)前端延伸，縮小預算執行偏差，優(yōu)化項目?jì)鋷煜到y操作管理，加強6項費用及農維費用的考核，深化標準成本應用。

    牡丹江電業(yè)局加快推進(jìn)一體化財務(wù)信息平臺建設和應用，提高會(huì )計信息質(zhì)量和會(huì )計核算效率，今年8月份財務(wù)日集成憑證比率達100%、日發(fā)票校準率達100%、從套裝軟件到財務(wù)管控集成成功率100%、從財務(wù)管控到套裝軟件集成成功率97.01%、資金歸集比率100%。

    二、強化財務(wù)監督完善風(fēng)險監控

    “財務(wù)部門(mén)采取事前監督、事中監督與事后監督相結合的方式，讓內部監督與外部監督互相補充，通過(guò)日常監督、定期（不定期）檢查相結合的方式，加大財務(wù)監督力度。”牡丹江電業(yè)局財務(wù)資產(chǎn)部員工陳鐵蓮指著(zhù)該局制定的財務(wù)集約化管理制度說(shuō)。

    為提升監督能力，牡丹江電業(yè)局加大財務(wù)監督力度，實(shí)行重大資金支出聯(lián)簽制和財務(wù)執行總管述職制度，財務(wù)部門(mén)加強對所屬各單位的財務(wù)監督，突出重要環(huán)節，將財務(wù)監督融入財務(wù)管理日常工作，加大對各單位的監督力度。

    完善財務(wù)風(fēng)險監控機制。牡丹江電業(yè)局全面梳理各項財務(wù)業(yè)務(wù)及管理流程，明確細化財務(wù)風(fēng)險信息庫并動(dòng)態(tài)調整更新，強化稽核制度，落實(shí)內部牽制，完善內部控制；加強會(huì )計核算、預算管理、資金管理等，發(fā)揮各個(gè)崗位的財務(wù)監督作用；完善溝通協(xié)調機制，協(xié)同紀檢監察、人力資源和審計內控等部門(mén)，形成監督合力。

    為筑牢財務(wù)集約化風(fēng)險防線(xiàn)，持續完善內控體系，牡丹江電業(yè)局按照黑龍江省電力有限公司《全面風(fēng)險管理與內部控制工作管理暫行辦法》，推動(dòng)了全面風(fēng)險管理與內控機制建設相互融合、落地執行。該局強化重大財務(wù)事項報告制度，以“依法治企”為契機，認真開(kāi)展制度的廢改立工作，積極推進(jìn)協(xié)同監督機制建設，清除管理中的短板，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，加強內部管理，使各項工作開(kāi)展有法可依、有章可循，確保經(jīng)營(yíng)管理規范有序。同時(shí)，完善在線(xiàn)稽核功能，擴大在線(xiàn)稽核覆蓋面，提高實(shí)時(shí)管控與在線(xiàn)監測能力，強化日常財務(wù)稽核診斷，提升即時(shí)監督能力。

    三、提高人員素質(zhì)、債權債務(wù)明晰

    財務(wù)專(zhuān)業(yè)人員的綜合素質(zhì)是提升財務(wù)集約化管理的重中之重。牡丹江電業(yè)局在推進(jìn)財務(wù)集約化管理過(guò)程中，加強了所屬單位財務(wù)人員的廉政警示教育和繼續教育，強化業(yè)務(wù)培訓，促進(jìn)財務(wù)人員綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平不斷提高。該局將財務(wù)規章制度、財務(wù)風(fēng)險防控考核納入財務(wù)人員提速范圍，組織開(kāi)展財務(wù)監督考評，將考評內容納入財務(wù)工作定性評價(jià)體系。

    牡丹江電業(yè)局還規范了納稅手冊稅務(wù)管理、稅務(wù)管理流程，提高稅務(wù)模塊的實(shí)用化水平，及時(shí)掌握、了解財稅政策信息。

    在清理債權債務(wù)工作中，牡丹江電業(yè)局制定并印發(fā)了《牡丹江電業(yè)局債權債務(wù)管理辦法》，對掛賬款項及時(shí)查明原因，指定專(zhuān)人負責落實(shí)具體工作，嚴格依據“誰(shuí)批準、誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負責”的原則，對每筆往來(lái)款項進(jìn)行清理。

    “集約型財務(wù)管理是企業(yè)集團核心管理內容之一，能夠保證實(shí)現集團總體財務(wù)目標。為了實(shí)現集團整體的財務(wù)戰略、財務(wù)政策與財務(wù)目標得到保證，我們實(shí)施了財務(wù)活動(dòng)監督、控制和合理高效利用，使整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到有效的監督和控制。”該局有關(guān)負責人說(shuō)。