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2015年房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)會(huì )計人員必需掌握的核心財稅問(wèn)題解析專(zhuān)

課程編號：16788   課程人氣：1273

課程價(jià)格：￥2980  課程時(shí)長(cháng)：2天

行業(yè)類(lèi)別：房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財務(wù)管理 

授課講師：王老師

課程安排：

       2015.11.4 南京



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓對象】
各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、稅務(wù)主辦、
（具有一年以上房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
根據房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)一線(xiàn)會(huì )計人員的工作需要，我們根據截止2015年10月25日的稅收政策，結合營(yíng)業(yè)稅改征增值稅和稅務(wù)檢查中主要問(wèn)題，系統分析地產(chǎn)開(kāi)發(fā)不同階段的重要稅務(wù)問(wèn)題，幫助企業(yè)在短時(shí)間內掌握重點(diǎn)問(wèn)題的解決方案，以降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險，改善您企業(yè)的資金緊張狀況，彰顯你的專(zhuān)業(yè)價(jià)值。

 

 
2015年房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)會(huì )計人員必需掌握的核心財稅問(wèn)題解析專(zhuān)題
‖2015年11月3–5日‖—‖南京•白鷺賓館‖—‖主講：王老師‖
‖專(zhuān)題背景‖    
根據房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)一線(xiàn)會(huì )計人員的工作需要，我們根據截止2015年10月25日的稅收政策，結合營(yíng)業(yè)稅改征增值稅和稅務(wù)檢查中主要問(wèn)題，系統分析地產(chǎn)開(kāi)發(fā)不同階段的重要稅務(wù)問(wèn)題，幫助企業(yè)在短時(shí)間內掌握重點(diǎn)問(wèn)題的解決方案，以降低企業(yè)稅收成本和稅收風(fēng)險，改善您企業(yè)的資金緊張狀況，彰顯你的專(zhuān)業(yè)價(jià)值。
‖主講專(zhuān)家‖王老師：我公司特聘首席財稅導師，教授，武漢大學(xué)在讀博士。注冊稅務(wù)師、會(huì )計師、注冊?xún)炔繉徲嫀?。資本運作高手，地產(chǎn)私募專(zhuān)家，全國房地產(chǎn)經(jīng)理人聯(lián)合會(huì )研究員，國內知名房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)戰派納稅籌劃專(zhuān)家；《新會(huì )計準則與稅法差異分析》主編，中國財務(wù)總監資格認證稅收籌劃課程首席講師，多家上市公司獨立董事，某會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所主任會(huì )計師，多家銀行和多家證券公司的財稅顧問(wèn)，多家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（上市和非上市企業(yè)），國有企業(yè)集團的稅務(wù)顧問(wèn)。           
具有十多年財務(wù)稅收管理工作經(jīng)驗，具有豐富的資本運作經(jīng)驗，主導參與多個(gè)地產(chǎn)私募基金的設立和運作，參與部分企業(yè)的境內外上市運作。在多年的財稅咨詢(xún)實(shí)踐中，對各類(lèi)企業(yè)的投融資運作管理有非常深入的研究。先后在全國各大城市主講《稅收籌劃》、《房地產(chǎn)企業(yè)融資之道》、《稅收政策深度解析》、《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財稅管理要點(diǎn)及節稅方案設計》、《如何應對稅務(wù)稽查》、《房地產(chǎn)企業(yè)資本運作與稅務(wù)規劃》、《兼并收購》等課題500余場(chǎng)，受訓企業(yè)負責人、財務(wù)人員多達上萬(wàn)人。
培訓風(fēng)格以實(shí)務(wù)見(jiàn)長(cháng)，知識淵博、理論功底深厚。采用互動(dòng)教學(xué)，內容充實(shí)新穎、氣氛活躍、案例經(jīng)典、分析深刻，深受學(xué)員好評，在業(yè)內享有良好聲譽(yù)，被譽(yù)為“財稅通”。
‖課程綱要‖ 
一：房地產(chǎn)營(yíng)改增主要影響及對策分析
1．營(yíng)改增對工程造價(jià)的主要影響
2．營(yíng)改增對項目成本管理的影響
3．營(yíng)改增對產(chǎn)品定價(jià)的影響
4．營(yíng)改增對業(yè)績(jì)考核指標銷(xiāo)售額、對項目投資與收入估算的影響
5．營(yíng)改增對財務(wù)評價(jià)的影響（投資利潤率、成本利潤率、資本利潤率）
6．營(yíng)改增對項目投資與收入測算的影響（重點(diǎn)）
（投資估算表、資金計劃表、銷(xiāo)售出租收入及經(jīng)營(yíng)稅金估算表）
7．增值稅的稅負形成機制與營(yíng)業(yè)稅稅負形成機制差異解析；
8．不同工程管理模式的影響（平行發(fā)包、施工總承包、工程總承包）
9．對土地一級開(kāi)發(fā)的影響解析
10．對不同項目拓展方式（合作開(kāi)發(fā)）的影響解析
11．對銷(xiāo)售的影響解析
⑴ 不同銷(xiāo)售方式稅負差異顯著(zhù)；
⑵ 自營(yíng)銷(xiāo)售、代理（境內外）銷(xiāo)售、帶租約銷(xiāo)售、出租、經(jīng)營(yíng)權的整體轉讓、托管、
證券化、眾籌。
⑶ 低成本營(yíng)銷(xiāo)、先租后售、以租代售、換房銷(xiāo)售、升值銷(xiāo)售、售后回購、售后返祖、租金抵月供等。
12．持有物業(yè)出租、轉租的稅負差異解析
13．融資渠道與方式的選擇：（銀行貸款、預售、發(fā)行股票、房地產(chǎn)債券、地產(chǎn)信托、
REITS、私募融資、典當融資、合作開(kāi)發(fā)）
14．營(yíng)改增對會(huì )計核算的影響及對策
二：不同來(lái)源渠道取得或出售土地成本的構成差異（重點(diǎn)）
1．招拍掛（凈地出讓、非凈地出讓?zhuān)┏杀緲嫵?/div>
2．劃撥用地的成本構成
3．購買(mǎi)在建工程
4．合營(yíng)式合作開(kāi)發(fā)
5．融資型合作開(kāi)發(fā)取得土地
6．土地置換
7．購買(mǎi)資產(chǎn)式收購項目公司
8．股權收購取得項目公司土地
9．投資者以土地出資
10．棚戶(hù)區改造取得土地
三：土地增值稅清算中常見(jiàn)的稅企爭議解析
1．營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅有關(guān)收入確認差異解析
2．土地增值稅和企業(yè)所得稅有關(guān)成本、費用和稅金扣除差異解析
3．企業(yè)成本計算對象的確定與清算單位的關(guān)系
4．土地成本和其他開(kāi)發(fā)成本的分攤方法（占地面積法、建筑面積法和土地估價(jià)法）
5．配建保障房如何處理更合適
6．同一項目的清算方法是否可以變更
7．紅線(xiàn)外支出的處理
8．車(chē)位的不同成本分攤方法
9．會(huì )所的不同處理方法對清算的影響
10．別墅按套或按類(lèi)清算的爭議
11．如何讓選擇清算時(shí)點(diǎn)（早清算還是晚清算）
四：建安階段的核心財稅問(wèn)題解析
1．建安階段的會(huì )計科目設計
2．合同與發(fā)票管理
3．電梯、空調、門(mén)、窗、排水設備、消防器具、智能化設備、幕墻、信報箱、潔具、家具、五金、鋼結構等，在總包合同中應當約定甲供還是乙供？ 
4．總包合同中建筑材料（鋼筋、混凝土）乙供，開(kāi)發(fā)公司需承擔3.18%的營(yíng)業(yè)稅及附加？
5．精裝修業(yè)務(wù)，涂料、墻磚、電線(xiàn)、燈具、園林設備或林木應當甲供還是乙供？
6．幕墻、門(mén)窗、定制家具、鋼結構向生產(chǎn)廠(chǎng)商直采的節稅原理
7．代墊水電費的處理
8．裝修費用的處理（商品房住宅裝修一次到位實(shí)施細則）
9．精裝修家電和家具的處理（渝地稅（2011）221號）
10．扣留的質(zhì)保金需要繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？
11．對外付匯境外設計公司的設計費（室內設計、外立面設計、城市綜合體整體
建筑設計）需要繳納10%的預提所得稅？
12．基礎設施、公共配套和開(kāi)發(fā)間接費的稅務(wù)審核
五：銷(xiāo)售階段的核心財稅問(wèn)題解析
1．到底什么樣的收入無(wú)需繳納營(yíng)業(yè)稅？ 
（“應稅收入”與“非應稅收入”的區分標準和依據）
2．預征模式存在的主要問(wèn)題
3．眾籌模式售房的主要財稅問(wèn)題解析（業(yè)內3種銷(xiāo)售創(chuàng )新）
4．產(chǎn)品應該如何定價(jià)
5．租賃保證金是否應繳營(yíng)業(yè)稅
6．“交1000抵1萬(wàn)”銷(xiāo)售業(yè)務(wù)應當如何操作業(yè)務(wù)流程、合同價(jià)款、開(kāi)具發(fā)票？
7．老業(yè)主推薦新客戶(hù)贈送免物業(yè)管理費如何操作最節稅
8．物業(yè)公司免收的管理費是否應當視同銷(xiāo)售仍然確認會(huì )計收入、申報營(yíng)業(yè)稅？
是否還負有代扣老業(yè)主20%的個(gè)人所得稅的義務(wù)？
9．開(kāi)盤(pán)現場(chǎng)抽獎品活動(dòng)所發(fā)生的費用應確認為“銷(xiāo)售費用”還是“營(yíng)業(yè)外支出”
公司是否負有代扣20%個(gè)人所得稅的義務(wù)？
10．“買(mǎi)房送車(chē)位”業(yè)務(wù)應當如何約定合同條款以減少稅務(wù)糾紛
11．銷(xiāo)售精裝房按毛坯確認收入并預提裝修成本，另簽無(wú)償贈送裝修合同的危害
12．分時(shí)度假會(huì )員模式的稅收好處
13．房產(chǎn)稅的籌劃思路
14．會(huì )計亂用銷(xiāo)售費用和管理費用，預提部分費用的危害
六：資金管理中的核心財稅問(wèn)題
1．借款費用或利息費用的稅務(wù)處理解析
2．集團企業(yè)資金集中的模式（轉貸的稅收利益）
3．明股實(shí)債融資對營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅和所得稅影響
4．民間借貸的利息費用的稅前處理思路
5．借款費用的資本化與費用化對兩稅清算的影響差異
6．資產(chǎn)證券化存在的主要問(wèn)題解析及規避（法律、財務(wù)、稅務(wù)）
7．PPP項目的主要財稅問(wèn)題解析
七：營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的協(xié)調
1．三稅種的區別和聯(lián)系
2．實(shí)現規劃、拿地、建設和銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理呼應
3．土地增值稅和企業(yè)所得稅的主要差異
八：項目出售的主要財稅問(wèn)題解析
1．項目出售和資產(chǎn)剝離的區別
2．出售股權轉讓項目的財稅問(wèn)題解析
3．出售資產(chǎn)轉讓項目的主要財稅問(wèn)題解析
4．股權劃轉轉讓項目的主要財稅問(wèn)題解析
5．債轉股轉讓項目的主要財稅問(wèn)題解析
6．企業(yè)分立方式轉讓項目的主要財稅問(wèn)題解析
7．項目轉讓給上市公司的財稅問(wèn)題解析   
九：現場(chǎng)互動(dòng)，專(zhuān)家開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員涉稅疑難問(wèn)題。 
‖培訓受眾‖各房產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，財務(wù)部門(mén)負責人、會(huì )計主管、會(huì )計核算人員、稅務(wù)主辦、
（具有一年以上房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工作經(jīng)驗）稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年11月3日至5日（11月3日全天報到,4-5日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖南京◇白鷺賓館（南京市大石壩街68號）      
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元 /人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 
 
咨詢(xún)電話(huà)：
0571-86155444
咨詢(xún)熱線(xiàn)：
  • 微信：13857108608
聯(lián)系我們
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