金稅三期嚴監控下的房地產(chǎn)企業(yè)三大核心稅種高發(fā)涉稅風(fēng)險破解專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì )計以及稅務(wù)咨詢(xún)公司財會(huì )辦稅人員等。

【培訓收益】
2017年全行業(yè)迎來(lái)了“武功”十分高強的“金三”。作為歷年來(lái)頗受稅局“青睞”的房地產(chǎn)行業(yè)，在金稅三期嚴監管的背景下，稅局依據大數據的全面應用，房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險激增，如何識別風(fēng)險，規避涉稅陷阱，保障企業(yè)稅務(wù)安全，成為房地產(chǎn)行業(yè)財務(wù)人員必須承擔的重任！
??金稅三期、后營(yíng)改增時(shí)代、史上最嚴稽查年、煩躁的土地“爭執”稅，利空疊加，風(fēng)險激增，讓我們一起梳理房地產(chǎn)行業(yè)中納稅疑難問(wèn)題，各個(gè)擊破，不留死角，保證企業(yè)的稅務(wù)安全

金稅三期嚴監控下的房地產(chǎn)企業(yè)三大核心稅種高發(fā)涉稅風(fēng)險破解專(zhuān)題
‖2017年9月1–3日‖—‖青 島•CHINA公社文化藝術(shù)酒店‖—‖主 講：魏老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
2017年全行業(yè)迎來(lái)了“武功”十分高強的“金三”。作為歷年來(lái)頗受稅局“青睞”的房地產(chǎn)行業(yè)，在金稅三期嚴監管的背景下，稅局依據大數據的全面應用，房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險激增，如何識別風(fēng)險，規避涉稅陷阱，保障企業(yè)稅務(wù)安全，成為房地產(chǎn)行業(yè)財務(wù)人員必須承擔的重任！
金稅三期、后營(yíng)改增時(shí)代、史上最嚴稽查年、煩躁的土地“爭執”稅，利空疊加，風(fēng)險激增，讓我們一起梳理房地產(chǎn)行業(yè)中納稅疑難問(wèn)題，各個(gè)擊破，不留死角，保證企業(yè)的稅務(wù)安全！
‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設計著(zhù)眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，因此受到參訓學(xué)員的一致好評。
‖專(zhuān)題大綱‖
第一節：山雨欲來(lái)風(fēng)滿(mǎn)樓—問(wèn)金稅三期為何物？
1．國家稅務(wù)總局推送十五批專(zhuān)票疑點(diǎn)，你是否中招？
2．開(kāi)票后即作廢，你是否屢屢中招？到底該怎么辦呢？
3．金稅三期的總體目標，帶給你的是無(wú)法彌補的“傷痛”！
4．金稅三期的核心征管軟件，“穿透力”功力如何，想試試嗎？
5．金稅三期“個(gè)人所得稅扣繳系統”帶來(lái)的5大影響，你得知道 ！
6．嚴懲走逃企業(yè)的絕招，你中了嗎？
第二節：房地產(chǎn)企業(yè)收入項目納稅檢查重點(diǎn)問(wèn)題應對
1．新收入準則全面推開(kāi)：對房地產(chǎn)、建安影響幾何？
2．房地產(chǎn)與建安企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，如
何準確理解與把握？
3．如何確認土地增值稅收入確認的口徑？
4．代建行為是否應該征收土地增值稅？增值稅又該如何認定？
5．土地增值稅：普通住宅與非普通住宅如何劃分呢？
6．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)“住宅+非住宅”模式，土地增值稅增值額如何計算？
7．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)不同類(lèi)型房產(chǎn)，土地增值稅預征率及預征方法處理。
8．青島地稅對于保障性住房預征有何特殊政策？
9．定金、訂金，一字之差對“企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅”有何差別？
10．視同銷(xiāo)售，企業(yè)所得稅+增值稅+土地增值稅，都會(huì )嗎？
11．房地產(chǎn)將外購貨物印上本公司logo進(jìn)行促銷(xiāo)宣傳如何進(jìn)行正確賬務(wù)處理？
涉稅風(fēng)險何在？
12．代收款項，企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅如何協(xié)調？
13．取得土地出讓金的返還和土地增值稅的返還，是否屬于不征稅收入？
14．精裝修房、買(mǎi)房送裝修的企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
15．租金收入會(huì )計核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的區別。
16．“拆一還一”補償視同銷(xiāo)售的企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅涉稅處理分析
17．關(guān)聯(lián)方交易、價(jià)格偏低與企業(yè)所得稅、土地增值稅及增值稅的納稅調整
18．地下車(chē)位出租收入和轉讓收入增值稅、企業(yè)所得稅和土地增值稅的稅收確認
19．轉讓小產(chǎn)權房是否應納入土地增值稅征收范疇？
20．違約金收入、賠償款等收入的稅收處理。
21．房地產(chǎn)投資行為土地增值稅及增值稅的稅收政策差異分析。
22．公共配套設施無(wú)償移交是否要視同銷(xiāo)售計算土地增值稅？
23．國家收回土地使用權是否需要繳納土地增值稅？
24．股權交易下的房地產(chǎn)處置，土地增值稅，征不征？
第三節：房地產(chǎn)企業(yè)“三扣”項目納稅檢查重點(diǎn)問(wèn)題應對
1．營(yíng)改增后購置土地成本如何確定及對土地增值稅影響分析
2．房地產(chǎn)企業(yè)能夠預提的費用有哪些？如何準確把握界限？
3．聘請境外機構設計開(kāi)發(fā)項目，是否涉及非居民稅收？規避風(fēng)險的處理方法是
什么？
4．在紅線(xiàn)外發(fā)生的成本費用，釘子戶(hù)額外補償費用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除
問(wèn)題。
5．房企支付給拆遷戶(hù)過(guò)渡房租金土地增值稅如何處理？
6．投資而來(lái)的土地在清算時(shí)扣除金額如何確定？
7．公共配套設施的成本能否作為土地增值稅扣除項目？
8．土增稅體系中如何區分新房與舊房？
9．土地增值稅清算單位界定及各地政策分享
10．土地增值稅成本分攤對象分類(lèi)及各地政策分享
11．土地增值稅清算完成后是否允許二次清算呢？
12．土地增值稅清算典型案例分析。
13．土地增值稅利息扣除講究多，你知道嗎？
14．房企繳納的土地閑置費能否作為土地增值稅扣除項目？
15．行政事業(yè)性收費、政府性基金及其他政府規費的企業(yè)所得稅和土地增值稅扣
除比較
16．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費、樣板房等的會(huì )計核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
17．房企扣留的質(zhì)保金能否作為土地增值稅扣除項目核算？
18．房地產(chǎn)企業(yè)“買(mǎi)贈”行為的三稅處理分析。
19．臨時(shí)工、季節工、勞務(wù)派遣行為等涉稅處理分析。
20．非正常損失的增值稅認定，不是那么簡(jiǎn)單！
第四節：融資困境中的房地產(chǎn)行業(yè)涉稅風(fēng)險規劃與防控
1．企業(yè)存在大額貸款與其他應收款并存局面，涉稅風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎？
2．個(gè)人股東向公司借款長(cháng)期不還涉稅風(fēng)險何在？
3．向自然人借款支付利息的稅務(wù)風(fēng)險防范分析
4．小貸公司的尷尬與你的融資規劃。
5．委托貸款，稅前扣除僅有結息單，可否？
6．支付信托公司的利息，能否憑借收據在稅前扣除？
7．無(wú)償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷(xiāo)售？
8．營(yíng)改增后統借統貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險提示。
9．“假股真債”暨混業(yè)投資業(yè)務(wù)涉稅風(fēng)險防控分析。
第五節：資本交易涉稅風(fēng)險規劃與防控
1．限售股轉讓涉稅處理問(wèn)題分析。
2．“兩頭在外”轉讓股權，能征稅嗎？
3．資本溢價(jià)轉增股本是否視同分配股息、紅利？
4．留存收益轉增股本涉稅問(wèn)題處理。
5．個(gè)人股權轉讓核心問(wèn)題破解
6．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險提示。
第六節：風(fēng)險管控中的雷池，不可逾越！
1．增值稅普通發(fā)票，開(kāi)具時(shí)是否需要填寫(xiě)納稅人識別號等信息？
2．普通發(fā)票，開(kāi)具為“貨物一批”，自行開(kāi)具手寫(xiě)清單是否可以？
3．代開(kāi)普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開(kāi)的罪名？立案標準和刑罰是如何規定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專(zhuān)用發(fā)票，銷(xiāo)貨清單如何填制？
6．最新紅字專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開(kāi)專(zhuān)票的認定及涉稅處理
8．惡意取得虛開(kāi)專(zhuān)票的認定及涉稅處理
9．認定為一般納稅人前取得的專(zhuān)票能否抵扣進(jìn)項稅？
10．營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
11．“三流”問(wèn)題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統一支付貨款，分公司取得專(zhuān)票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問(wèn)題匯總分析。
15．境外單位向在境內單位提供服務(wù)，境內單位能否抵扣增值稅進(jìn)項稅？
第七節：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問(wèn)題。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會(huì )計師、首席財務(wù)官、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、
稅務(wù)總監與經(jīng)理及主管、稅務(wù)會(huì )計以及稅務(wù)咨詢(xún)公司財會(huì )辦稅人員等。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年9月1日至3日（9月1日全天報到,2-3日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖青島◇CHINA公社文化藝術(shù)酒店（青島市市南區閩江三路8號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。


‖主講專(zhuān)家‖魏老師：中國注冊稅務(wù)師；北京財稅研究院研究員，稅務(wù)稽查能手，經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；現供職于某市國稅局稽查局。魏老師長(cháng)期從事稅務(wù)案件的審理與稽查工作，通曉稅務(wù)稽查機關(guān)的稽查流程與辦案模式。對房地產(chǎn)、建筑安裝等行業(yè)均進(jìn)行過(guò)專(zhuān)題調研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務(wù)技能。魏老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)稅收教學(xué)工作，授課時(shí)間長(cháng)達幾千課時(shí)，教學(xué)地點(diǎn)遍及全國二十九個(gè)省、市、自治區。魏老師善于采取互動(dòng)式教學(xué)模式，能夠和學(xué)員打成一片，形成良好互動(dòng)。課程設計著(zhù)眼于企業(yè)的最真實(shí)的需求，將理論知識和企業(yè)實(shí)際問(wèn)題緊密結合，解決困擾企業(yè)財務(wù)人員的疑難困惑，并在授課過(guò)程中注重培養財務(wù)人員的稅法思維。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、詳實(shí)精巧，因此受到參訓學(xué)員的一致好評。

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