2018稅收政策盤(pán)點(diǎn)、年終決算與匯算清繳重點(diǎn)難點(diǎn)風(fēng)險提示

一、2018年財稅改革進(jìn)程與2019年改革發(fā)展方向
1.我國現行稅制、稅種與征管模式宏觀(guān)梳理
2.十八屆三中全會(huì )確定的財稅體制改革方向與歷程
3.2018-2020年財稅改革立法計劃與工作進(jìn)展
4.國地稅機構改革與社保費入稅的效應與未來(lái)走向
5.房地產(chǎn)稅何時(shí)落地、如何征收及產(chǎn)生的影響
6.金稅三期對個(gè)人所得稅異常數據風(fēng)險識別功能強大
7.網(wǎng)絡(luò )爬蟲(chóng)技術(shù)對上市公司股權轉讓減持信息的風(fēng)險識別
8.CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶(hù)信息的反避稅信息交換
9.稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務(wù)負責人的重大影響
10.國地稅合并、社保費改嫁，信息共享時(shí)代已經(jīng)到來(lái)
11.信息化大數據稅收新時(shí)期，財務(wù)人員如何防范自身風(fēng)險
二、年終結賬與賬務(wù)處理風(fēng)險管控
1.當年的稅費繳納情況檢查與風(fēng)險管控
2.當年的賬務(wù)處理檢查與風(fēng)險管控
3.發(fā)票的使用情況檢查與風(fēng)險管控
4.攤銷(xiāo)和計提情況檢查與風(fēng)險管控
5.結賬的前后需要注意哪些事項和結賬的具體流程
三、企業(yè)所得稅新政及實(shí)務(wù)處理
（一）《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2018第28號）
1．企業(yè)所得稅扣除的基本原則及實(shí)務(wù)把握口徑
2.企業(yè)所得稅扣除憑證的范圍及實(shí)務(wù)疑難要點(diǎn)
3.什么時(shí)候企業(yè)需要取得發(fā)票作為稅前扣除憑證？什么時(shí)候不用發(fā)票就能扣除
4.匯算清繳期未取得合法憑證如何扣除？如何補救，如何與稅局溝通
5.稅務(wù)檢查發(fā)現不合規發(fā)票，如何仍能扣除，不做納稅調整
6.共同分擔費用的分割單如何作為稅前扣除憑證
7.食堂采購、私車(chē)公用、臨時(shí)小額費用的實(shí)務(wù)處理與技巧
（二）《財政部 稅務(wù)總局 關(guān)于設備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于設備 器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執行問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第46號）
1.什么是“新購進(jìn)”的設備、器具
2. 如何確定購進(jìn)設備、器具的時(shí)點(diǎn)
3.特殊行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的扣除標準與實(shí)務(wù)處理
4.普惠行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊的扣除標準與實(shí)務(wù)處理
5.如何做好固定資產(chǎn)稅會(huì )差異申報與日常管理
（三）《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知財稅》（〔2018〕77號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第40號）
1.小微企業(yè)、小型微利企業(yè)、小規模企業(yè)的區分與優(yōu)惠
2.小型微利企業(yè)能享受哪些稅收優(yōu)惠政策
3.小型微利企業(yè)納稅申報的5大關(guān)鍵問(wèn)題
4.如何做好小型微利企業(yè)的風(fēng)險自查
（四）高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)優(yōu)惠政策：《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于延長(cháng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉年限的通知》（財稅〔2018〕76號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于延長(cháng)高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結轉彌補年限有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第45號）
1.如何獲得高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)認定資格
2.彌補虧損10年如何計算，如何享受
3.高新技術(shù)企業(yè)都有哪些稅收優(yōu)惠政策及如何享受
4.科技型中小企業(yè)都有哪些稅收優(yōu)惠政策及如何享受
（五）《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策的通知》（財稅〔2018〕51號）
1.職工教育經(jīng)費的支出范圍、扣除規定
2.實(shí)務(wù)處理：認定職工教育經(jīng)費的發(fā)票要求及確認條件
3.三項經(jīng)費：職工福利費、工會(huì )經(jīng)費、職工教育經(jīng)費的扣除標準及實(shí)務(wù)處理
4.圖表總結：常見(jiàn)10大限額扣除費用扣除標準及實(shí)務(wù)處理
（六）《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2018〕55號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人稅收政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第43號）
1.如何確定初創(chuàng )期的科技企業(yè)
2.創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)享受優(yōu)惠政策需滿(mǎn)足的幾個(gè)條件
3.天使投資個(gè)人享受優(yōu)惠政策需滿(mǎn)足的幾個(gè)條件
4.圖表總結：鼓勵創(chuàng )業(yè)投資的政策集合及實(shí)務(wù)處理
（七）《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于提高研究開(kāi)發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》（財稅[2018]99號）、《財政部 稅務(wù)總局 科技部關(guān)于企業(yè)委托境外研究開(kāi)發(fā)費用稅前加計扣除有關(guān)政策問(wèn)題的通知》（財稅〔2018〕64號）
1.境內、境外研發(fā)費用扣除的比例變化與實(shí)務(wù)處理
2.不適用加計扣除的范圍
3.研發(fā)費用加計扣除的申報實(shí)務(wù)
4.直接人工費用、投入費用、折舊費用、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等實(shí)務(wù)處理
（八）其他重要企業(yè)所得稅新政票盤(pán)點(diǎn)
1.《關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類(lèi)，2018年版）>》等報表的公告 （國家稅務(wù)總局公告2018年第26號）
2.《關(guān)于發(fā)布修訂后的<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》 （國家稅務(wù)總局公告2018年第23號）
3.《關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存備查有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第15號）
4.《關(guān)于明確同期資料主體文檔提供及管理有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第14號）
5.《關(guān)于集成電路生產(chǎn)企業(yè)有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》（財稅〔2018〕27號）
6.《關(guān)于公益性捐贈支出企業(yè)所得稅稅前結轉扣除有關(guān)政策的通知》 （財稅〔2018〕15號）
7.《關(guān)于境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅政策有關(guān)執行問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第3號）
8.《關(guān)于保險保障基金有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知》（財稅〔2018〕41號）
9.《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于非營(yíng)利組織免稅資格認定管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（財稅〔2018〕13號）
四、增值稅新政與實(shí)務(wù)處理
（一）《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于調整增值稅稅率的通知》（財稅〔2018〕32號）
1.如何確定增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
2.增值稅一般納稅人如何開(kāi)票及8大注意事項
3.增值稅申報表新變化及申報實(shí)務(wù)6大注意事項
4.現行增值稅稅目稅率與10大常見(jiàn)易混稅目萬(wàn)能技巧
（二）《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于統一增值稅小規模納稅人標準的通知》（財稅[2018]33號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問(wèn)題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第18號）
1.哪些一般納稅人可以轉登記為小規模納稅人
2.小規模納稅人與一般納稅人的實(shí)務(wù)差異和優(yōu)劣
3.轉回小規模納稅人后，進(jìn)項、留底、稅控設備、紅字如何操作，實(shí)務(wù)中5大注意事項
4.案例解析：小規模還是一般納稅人，哪種更省稅
（三）《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于2018年退還部分行業(yè)增值稅留抵稅額有關(guān)稅收政策的通知》（財稅〔2018〕70號）
1.退還增值稅留抵退稅的企業(yè)范圍和條件
2.如何獲得B級及以上納稅信用等級及對稅收優(yōu)惠的享受
3.哪些情況下，企業(yè)不能享受到本應享受的優(yōu)惠政策
4.如何做好享受稅收優(yōu)惠政策的提前準備與規劃
（四）《關(guān)于新辦納稅人首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票有關(guān)事項的公告》
1.首次申領(lǐng)增值稅發(fā)票實(shí)操流程、政策依據及常見(jiàn)問(wèn)題
2.后續領(lǐng)用增值稅發(fā)票實(shí)操流程、政策依據及常見(jiàn)問(wèn)題
3.特殊情形實(shí)務(wù)操作（失控發(fā)票、比對不符、紅字發(fā)票等）
五、個(gè)人所得稅及其他稅種新政及實(shí)務(wù)處理
（一）新個(gè)人所得稅法、六項專(zhuān)項附加扣除、實(shí)施條例
1.什么是綜合與分類(lèi)相結合的征收模式？與原來(lái)有何變化
2.綜合收入包含哪些？如何計算繳納個(gè)人所得稅
3.專(zhuān)項扣除有哪些？六項專(zhuān)項附加扣除項目如何扣減
4.除了專(zhuān)項扣除，專(zhuān)項附加扣除，還有哪些可以在個(gè)稅前扣除的項目，如何做薪酬安排？
5.專(zhuān)項附加扣除如何扣除？發(fā)票OR定額，如何提前籌劃
6.新個(gè)稅法下，企業(yè)如何預代扣代繳個(gè)稅，承擔怎樣風(fēng)險
7.個(gè)人如何進(jìn)行綜合收入的匯算清繳，如何清繳，什么時(shí)候清繳，如何做好提前準備和籌劃
8.取得綜合收入，未按照規定匯算清繳，將承擔怎樣風(fēng)險
9.哪類(lèi)人群不用做個(gè)稅匯算清繳如何繳納個(gè)稅
10.新個(gè)稅政策下，多種收入方式，如何進(jìn)行節稅設計
11.年終獎2019年是否還存在？如何提前籌劃
12.新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響
13.送禮不用交個(gè)稅了？刪除的“其他所得”將何去何從
（二）其他稅種的新政及實(shí)務(wù)處理
1.《關(guān)于去產(chǎn)能和調結構房產(chǎn)稅 城鎮土地使用稅政策的通知》（財稅〔2018〕107號）
2.《關(guān)于基本養老保險基金有關(guān)投資業(yè)務(wù)稅收政策的通知》《財稅〔2018〕95號》
3.《關(guān)于對營(yíng)業(yè)賬簿減免印花稅的通知》 （財稅〔2018〕50號）
4.《關(guān)于繼續支持企業(yè)事業(yè)單位改制重組有關(guān)契稅政策的通知》（財稅〔2018〕17號）
5.《關(guān)于繼續實(shí)施企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知》（財稅〔2018〕57號）
6.《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化辦理企業(yè)稅務(wù)注銷(xiāo)程序的通知》 （稅總發(fā)〔2018〕149號）
六、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳重要、難點(diǎn)風(fēng)險提示
（一）收入重要、難點(diǎn)風(fēng)險提示
1.視同銷(xiāo)售收入問(wèn)題
2.不征稅收入問(wèn)題
3.免稅收入問(wèn)題
4.其他收入
（二）資產(chǎn)的重要、難點(diǎn)風(fēng)險提示
1.哪些固定資產(chǎn)不得計算折舊？
2.哪些無(wú)形資產(chǎn)不得計算攤銷(xiāo)費用扣除？
3.哪些支出作為長(cháng)期待攤費用？
4.長(cháng)投、存貨等資產(chǎn)稅務(wù)處理
（三）扣除項目的重要、難點(diǎn)風(fēng)險提示
1.社會(huì )保險、住房公積金、商業(yè)保險
2.業(yè)務(wù)招待費
3.勞動(dòng)保護
4.準備金
5.工資薪金
6.廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費支出
7.管理費支出
8.職工福利費
9.資產(chǎn)損失
10.手續費及傭金
11.不得扣除的項目
12.融資費用
13.租賃費
14.捐贈支出
15.其他扣除（工會(huì )經(jīng)費、匯兌損失、職工教育經(jīng)費）
（四）稅收優(yōu)惠重要、難點(diǎn)風(fēng)險提示
1.公共基礎項目
2.軟件、高新技術(shù)企業(yè)
3.國債利息收入
4.創(chuàng )業(yè)投資
5.環(huán)境保護、節能節水、安全生產(chǎn)項目
6.技術(shù)轉讓所得
7.研究開(kāi)發(fā)費用
8.資源綜合利用
9.小型微利企業(yè)
10.安置特殊人員就業(yè)
11.專(zhuān)用設備投資抵免
12.農、林、牧、漁業(yè)稅收優(yōu)惠
13.脫貧攻堅稅收優(yōu)惠
（五）征收管理重要、難點(diǎn)風(fēng)險提示
1.納稅申報與匯算清繳
2.匯總（合并）納稅
3.核定征收
4.非居民企業(yè)征收管理
5.其他征管事項（如跨區域經(jīng)營(yíng)）
七、2018年企業(yè)所得稅匯算清繳疑難點(diǎn)匯總
1.買(mǎi)一增一等組合方式銷(xiāo)售商品，如何確定收入
2.預收跨年度租金，何時(shí)確認收入？
3.不征稅收入能否可具發(fā)票？
4.享受企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠如何準備留存備查資料？
5.單位購買(mǎi)的購物卡，如何在稅前扣除？如何開(kāi)發(fā)票？
6.匯繳中發(fā)票風(fēng)險事項應該注意哪些？
7.銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)如何稅務(wù)處理？
8.企業(yè)所得稅哪些涉稅事項可以結轉以后年度扣除？
9.小微企業(yè)免征的增值稅，是否需要繳納企業(yè)所得稅？
10.匯總納稅企業(yè)資產(chǎn)損失，應如何申報扣除
11.企業(yè)取得作為不征稅收入處理的財政性資金用于研發(fā)活動(dòng)所形成的費用或無(wú)形資產(chǎn)是否可以加計扣除或者攤銷(xiāo)？
12.未繳少繳稅款的追征期如何計算？
13.私車(chē)公用的企業(yè)所得稅審核要點(diǎn)及扣除規定？
14.企業(yè)為雇員負擔個(gè)稅，如何在企業(yè)所得稅前扣除？
15.母子公司支付管理費、咨詢(xún)費、服務(wù)費的稅前扣除實(shí)務(wù)處理
16.各種保險、保證金的企業(yè)所得稅前扣除如何處理？
17.特殊人群的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策都有哪些，如何享受？
18.無(wú)法支付的應收賬款如何繳納企業(yè)所得稅？
19.彌補以前年度虧損應注意的事項及技巧
20.如何利用企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策做好納稅籌劃？ 

稅收業(yè)務(wù)領(lǐng)軍人才
稅務(wù)稽查能手
稅務(wù)稽查人才庫人才
注冊稅務(wù)師
管理學(xué)碩士
擅長(cháng)：多年高校會(huì )計教師經(jīng)歷、多年稅務(wù)局稽查局前勤檢查經(jīng)驗，理論功底深厚的實(shí)戰專(zhuān)家，擅長(cháng)稅務(wù)稽查、個(gè)人所得稅、社保費籌劃、全稅種檢查等各類(lèi)大型公開(kāi)課、十多年企業(yè)內訓、稅務(wù)系統授課經(jīng)歷。

培訓經(jīng)歷：
韓老師培訓經(jīng)驗豐富，授課范圍廣泛，在全國各地舉辦過(guò)百場(chǎng)大型公開(kāi)課、企業(yè)內訓和稅校培訓，培訓企業(yè)類(lèi)型多樣，涉及各個(gè)行業(yè)，學(xué)員包括財務(wù)總監、財務(wù)主管、人力資源主管、財稅人員及稅務(wù)干部。韓老師擅于調動(dòng)課堂氣氛，與學(xué)員互動(dòng)頻繁，采取多種教學(xué)方式激發(fā)學(xué)員學(xué)習的熱情和持續性，課堂活潑、輕松，擅用真實(shí)稽查案例、生活趣事，解釋晦澀復雜的政策，深受學(xué)員的喜愛(ài)。

擅長(cháng)課程：
大型公開(kāi)課、企業(yè)內訓：稅務(wù)稽查、稅務(wù)征管、新個(gè)稅與社保費、高凈值薪酬管理、稅收新政、稅制改革、地方小稅種等課程

2019年主講課程：
《社保費、新個(gè)稅對薪酬模式變革與財富管理》——推薦
《新個(gè)稅法逐條政策解析與新條例實(shí)務(wù)匯算處理》——推薦
《2019個(gè)人所得稅匯算清繳與企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險風(fēng)險提醒與安排應對》——推薦
《員工、高管、股東的薪酬模式與財富規劃》——推薦
《財稅改革+國地稅合并下稅務(wù)稽查新風(fēng)險與自查應對》——推薦
《全行業(yè)全稅種稽查新風(fēng)險與稅企爭議有效溝通》——推薦
《企業(yè)所得稅匯算清繳與風(fēng)險排查》——推薦
《互聯(lián)網(wǎng)大數據稅收新環(huán)境下稅務(wù)風(fēng)險防控與風(fēng)險識別》

《新財稅體制變革與企業(yè)財稅戰略布局》
《所得稅扣除憑證與發(fā)票嚴控稽查》
《小稅種、大風(fēng)險：四小稅（房產(chǎn)土地契稅印花）檢查風(fēng)險與節稅技巧》 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項戰略性決策，能夠幫助其提高整體績(jì)效，為推動(dòng)可持續發(fā)展奠定良好基礎。組織根據本標準實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩定地提供滿(mǎn)足顧客要求以及適用的法律法規要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強顧客滿(mǎn)意的機會(huì )；c）應對與其運行環(huán)境和目標相關(guān)的風(fēng)險和機遇；d）證實(shí)符合規定的質(zhì)量管理體系要求的能..

  ￥   元/ 天

  人氣：1238  

  

• 區塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會(huì )下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習區塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區塊鏈項目紛紛面世▲ 區塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區塊鏈！ ▲ 區塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎設施：區..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：1364  

  

• 區塊鏈+：變革商業(yè)社會(huì )下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來(lái)現象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習區塊鏈，原來(lái)新東方老師李笑來(lái)成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說(shuō)了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲、招商銀行的區塊鏈項目紛紛面世▲ 區塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區塊鏈！ ▲ 區塊鏈是跨行業(yè)的真正基礎設施：區..

  ￥19,100   元/ 天

  人氣：1243  

  

• 掌控我的時(shí)間---時(shí)間管理2014

   

  一、引導二、時(shí)間管理概述1. 時(shí)間的特性2. 時(shí)間管理的定義3. 時(shí)間管理的重要性4. 時(shí)間管理的常見(jiàn)誤區三、時(shí)間管理原則1. 帕金森原則2. 帕雷托原則3. 注意力之謎4. 內在能量水平5. 效能與效率四、時(shí)間管理矩陣1. 四個(gè)象限的定義2. 優(yōu)先級3. 練習：如何分類(lèi)..

  ￥   元/ 天

  人氣：2268  

  

• 2012年赴四川培訓考察行程表

   

  2012年赴四川培訓考察行程表第一天報道：接機，送客人至酒店入住第二天第三天第四天7:30-8：30早餐時(shí)間培訓3天9：00-17：00《經(jīng)濟循環(huán)周期與生死決策》1天 專(zhuān)家：陳擇華《80-90后員工管理》 1天 專(zhuān)家： 蔣小華《企業(yè)家管理模式與運營(yíng)管理》1天 專(zhuān)家：陳擇華其他課題參考：《當前經(jīng)濟金融形式與政策走向》..

  ￥   元/ 天

  人氣：3020  

  

• 國際貿易術(shù)語(yǔ)Incoterms2010所引發(fā)的關(guān)務(wù)、稅務(wù)、物流、合同、國際結算等風(fēng)險應對

   

  課程背景新的《國際貿易術(shù)語(yǔ)解釋通則2010》）于2011年1月1日在全球范圍內實(shí)施。作為全球經(jīng)貿界所廣泛 采用的國際規則，Incoterms中的術(shù)語(yǔ)每天被大量應用于全球貿易實(shí)務(wù)操作中。遺憾的是，很多企業(yè) 由于對Incoterms缺乏正確理解，錯誤引用FOB、CFR、CIF及DDP等INCOTERMS術(shù)語(yǔ)，為買(mǎi)賣(mài)雙方帶來(lái)巨 大的損失。為..

  ￥2,800   元/ 天

  人氣：4842