信貸視角 財務(wù)報表分析與虛假報表識別

【培訓對象】
 銀行信貸客戶(hù)經(jīng)理、風(fēng)險管理人員

【培訓收益】
案例演繹、實(shí)務(wù)分析、雙向互動(dòng)、角色扮演、培訓游戲、視頻研討。 重點(diǎn)采用“方法與操作結合”、“案例與實(shí)踐同步”的專(zhuān)題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現場(chǎng)咨詢(xún)等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行。

一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎
1、財務(wù)報表的概念與構成
2、會(huì )計是技術(shù)、藝術(shù)還是魔術(shù)？
3、企業(yè)活動(dòng)如何反映在財務(wù)報表
小案例：從老王賣(mài)鞋虧了多少，看三大財務(wù)報表及內在邏輯關(guān)系

二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負債表項目解讀
3、公司的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在報表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負債表重點(diǎn)項目閱讀之機會(huì )篇：如何從報表項目中發(fā)現各類(lèi)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)機會(huì )；
貨幣資金越高越好嗎？（案例：臺灣博達電子的貨幣資金永動(dòng)機）
應收賬款如何分析？（案例：四川長(cháng)虹應收賬款巨額壞賬）
存貨的貓膩在哪里？（案例：達爾曼鉆石之謎、獐子島消失的扇貝）
應付賬款周期真的越長(cháng)越好嗎？
6、資產(chǎn)負債表重點(diǎn)項目閱讀之風(fēng)險篇：如何從報表項目中了解還款來(lái)源及監控風(fēng)險
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負債表

三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量：現金利潤、應計利潤、持有利潤、虛擬利潤……
4、利潤表重點(diǎn)項目閱讀之機會(huì )篇：如何從報表項目中發(fā)現各類(lèi)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)機會(huì )；
5、利潤表重點(diǎn)項目閱讀之風(fēng)險篇：如何從報表項目中了解還款來(lái)源及監控風(fēng)險
6、從信貸角度解構企業(yè)利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式

四、現金流量表的閱讀與分析
1、現金流量表的概念和作用
2、現金流量表項目的解讀
3、現金流量表的結構分析
4、現金流量質(zhì)量分析
5、現金流量表的比率分析
6、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現金流Vs凈利潤之辨析
7、自由現金流分析方法
案例：利潤表，資產(chǎn)負債表，現金流量表三者之間的關(guān)系

五、財務(wù)報表綜合分析
1、財務(wù)報表分析方法概述
2、償債能力分析
案例：資產(chǎn)負債率低于50%的魔術(shù)如何變出來(lái)的？
3、經(jīng)營(yíng)效率分析
4、盈利能力分析
案例：銷(xiāo)售毛利率可以大于100%嗎？
5、綜合分析：杜邦分析法
案例：絕味鴨脖Vs周黑鴨
6、財務(wù)報表綜合分析與客戶(hù)信用評級
案例討論：某企業(yè)的三大報表分析，可以貸款嗎？

六、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動(dòng)機及原理
2、財務(wù)報表典型粉飾方法
案例：典型報表粉飾手法舉例及講解（萬(wàn)福生科、樂(lè )視網(wǎng)、漢能薄膜……）
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
利用財務(wù)報表之間的內在邏輯關(guān)系識別粉飾
利用財務(wù)報表的外在表現識別粉飾
利用非財務(wù)數據與財務(wù)數據之間印證來(lái)識別粉飾
小結：財務(wù)粉飾識別核心方法 

【基本介紹】
南京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)學(xué)士、復旦大學(xué)會(huì )計學(xué)博士、上海證券交易所博士后、注冊會(huì )計師（CPA）、英國財務(wù)會(huì )計師（IFA）、澳大利亞資深公共會(huì )計師（FIPA Au）、國際注冊?xún)葘弾煟–IA）、高級會(huì )計師，兼任北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂(lè )部特聘專(zhuān)家、《董事會(huì )》及《證券市場(chǎng)周刊》等特約作者、CCTV證券資訊頻道特約專(zhuān)家嘉賓，北京大學(xué)、清華大學(xué)、復旦大學(xué)、上海交大、上海財大、上海國家會(huì )計學(xué)院、北京國家會(huì )計學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校特聘講師，已為上百家企業(yè)及金融機構提供咨詢(xún)、培訓、融資及IPO上市輔導等服務(wù)。
馬軍生老師是資深財務(wù)與資本專(zhuān)家，致力于財稅、內部控制、風(fēng)險管理、資本領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，二十多年工作經(jīng)歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會(huì )計師事務(wù)所、上海證券交易所及券商投行部，擔任多家企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，指導幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內控體系并輔導實(shí)施，并協(xié)助多家企業(yè)新三板掛牌、IPO上市及投融資工作，擅長(cháng)財務(wù)報表、內部控制、風(fēng)險管理、資本運營(yíng)等課程。
編著(zhù)《內控漏洞識別與財務(wù)應對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》，在《財務(wù)與會(huì )計》、《董事會(huì )》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內部控制十大漏洞》、《企業(yè)內部控制建設若干問(wèn)題思考》、《企業(yè)內部控制體系建設十大誤區及防范》、《新會(huì )計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng )新基金、博士后基金、會(huì )計學(xué)會(huì )等多項課題。
【資歷背景】
二十多年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務(wù)負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會(huì )計師事務(wù)所（全球第五大會(huì )計師事務(wù)所）咨詢(xún)合伙人、私募股權投資基金合伙人、券商投行部執行董事，為北大、清華、復旦、上海交大等多所知名高校MBA班/總裁班授課，為中國重工、東風(fēng)汽車(chē)、紫光股份、國華能源投資、中國太保、中國鋁業(yè)、北方工業(yè)公司、杉杉集團、浦東建設、東方財富網(wǎng)、江蘇中大建設、廣博股份、水星家紡、深天馬、外高橋造船、云南錫業(yè)、山西汾酒、信和科技、重慶港九、安徽招標集團、WMF（中國）有限公司、上海稅務(wù)局、上海機關(guān)事務(wù)管理局等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內控及財務(wù)管控咨詢(xún)服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢(xún)方案，并通過(guò)系統的培訓輔導企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財務(wù)分析、內部控制、風(fēng)險管理和資本運營(yíng)等見(jiàn)長(cháng)，培訓學(xué)員過(guò)萬(wàn)名，受到學(xué)員普遍好評。
【授課視頻鏈接】
財務(wù)管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
內 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 財： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密碼：123123）

【核心課程】
管理人員、MBA班和總裁研修班課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)IPO上市實(shí)務(wù)與財務(wù)準備》
《股權投資財務(wù)盡職調查》
財務(wù)人員課程
《內控漏洞識別與財務(wù)應對》
《內部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《全面預算管理——體系建立與全程實(shí)戰》
《企業(yè)內部控制審計》
銀行課程
《信貸視角財務(wù)報表分析與虛假報表識別》
《商業(yè)銀行案件防控和風(fēng)險管理》
《商業(yè)銀行財務(wù)分析與管理會(huì )計》