“財務(wù)價(jià)值創(chuàng )造” ——企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險規避

【培訓對象】
企業(yè)老板、股東、財務(wù)總監、稅務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理/主管、稅務(wù)經(jīng)理及財務(wù)人員、辦稅人員

【培訓收益】
★稅籌體系建設：幫助學(xué)員了解稅務(wù)籌劃概念，并熟知稅務(wù)籌劃的關(guān)鍵方法及技巧 ★增值稅稅籌：幫助學(xué)員知曉增值稅稅收優(yōu)惠政策及常見(jiàn)的籌劃技巧 ★所得稅稅籌：幫助學(xué)員全方位了解所得稅常見(jiàn)的籌劃方法及技巧 ★稅務(wù)風(fēng)險規避：幫助學(xué)員了解企業(yè)經(jīng)管過(guò)程中常碰觸的稅務(wù)風(fēng)險及規避方法。

第一講 稅收籌劃的基本理論

1、稅收籌劃的概念
廣義的稅籌概念
避稅
節稅
稅負轉嫁
【案例分析1】白酒銷(xiāo)售模式中的稅務(wù)籌劃
【案例分析2】不同合作模式中的納稅籌劃
2、稅收籌劃的特點(diǎn)
合法性
籌劃性：未雨綢繆
風(fēng)險性
目的性
專(zhuān)業(yè)性
綜合性
3、稅收籌劃的目標
維護合法權益，實(shí)現涉稅零風(fēng)險
推遲納稅時(shí)間，獲取資金時(shí)間價(jià)值
降低稅收負擔，實(shí)現納稅人價(jià)值最大化
4、稅收籌劃的技術(shù)和方法
稅基減稅技術(shù)
利用免稅政策
利用排除條款
增加費用扣除
【案例分析3】美國加征遺產(chǎn)稅的故事
【案例分析4】中國居民賣(mài)房增值稅的故事
【案例分析5】7種維修方案下維修費用扣除對比表
稅率減稅技術(shù)
利用差別稅率政策
控制應納稅所得額
轉換收入性質(zhì)
【案例分析6】A公司到底是否能享受15%稅收優(yōu)惠？
應納稅額減稅技術(shù)
利用先交后返稅收優(yōu)惠政策
利用減稅免稅優(yōu)惠政策
利用稅款抵免政策
推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間減稅技術(shù)
推遲稅法上收入實(shí)現時(shí)間減稅技術(shù)
費用提前扣除減稅技術(shù)
【案例分析7】B公司選擇不同折舊計提方法對納稅的影響
【小組討論1】 C公司不同銷(xiāo)售方式是否可以推遲納稅？如果能，到底啥時(shí)候繳稅合適？又到底能為企業(yè)節省多少資金成本？

第二講 增值稅法律政策及其稅收籌劃

1、近幾年增值稅政策主要的變化點(diǎn)匯編（查最新政策）
增值稅稅率從%變?yōu)?
增值稅進(jìn)行稅額加計10%
增值稅留抵稅額退稅
進(jìn)口設備退稅
環(huán)保設備退稅
2、增值稅籌劃——納稅人的稅務(wù)籌劃
一般納稅人籌劃
小規模納稅人籌劃
【應用工具1】增值率節稅點(diǎn)判別法及其運用
【案例分析8】某鍋爐廠(chǎng)納稅身份的選擇
3、增值稅籌劃——計稅依據的稅收籌劃
銷(xiāo)售稅額的稅收籌劃
銷(xiāo)售方式的稅收籌劃
折扣銷(xiāo)售
還本銷(xiāo)售
以舊換新
以物易物
【案例分析9】某商場(chǎng)國慶節促銷(xiāo)方案的擬定
銷(xiāo)售結算方式的稅收籌劃
直接收款
委托收款
賒銷(xiāo)或分期收款
預收款銷(xiāo)售
委托代銷(xiāo)
銷(xiāo)售價(jià)格的稅收籌劃
折扣銷(xiāo)售
還本銷(xiāo)售
以舊換新
以物易物
【案例分析10】某集團內部關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉移定價(jià)策略
4、增值稅籌劃——特殊銷(xiāo)售行為的稅收籌劃
混合銷(xiāo)售行為的稅收籌劃
兼營(yíng)行為的稅收籌劃
【案例分析11】某電梯企業(yè)的業(yè)務(wù)模式設計
5、增值稅籌劃——稅率的稅收籌劃
6、增值稅籌劃——稅率的利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃
直接運用增值稅中的有關(guān)優(yōu)惠政策
通過(guò)其他方式間接運用優(yōu)惠政策
【應用工具2】不同稅率下供應商選擇模型
【案例分析12】某家具企業(yè)的價(jià)格折讓臨界點(diǎn)的選擇分析
【小組討論2】某公司不同業(yè)務(wù)模式的選擇，到底是否能少繳多少稅？

第三講 企業(yè)所得稅納稅籌劃的技巧

1、企業(yè)設立的稅收籌劃
企業(yè)的性質(zhì)選擇
個(gè)人獨資企業(yè)
合伙企業(yè)
有限公司
分公司OR子公司
【小組討論3】花店到底選擇注冊有限公司，還是合伙企業(yè)？
選擇企業(yè)人員
退伍軍人
殘疾人員
下崗工人
【案例分析13】某酒廠(chǎng)的稅收籌劃方案
企業(yè)投資方向
農產(chǎn)品
設備產(chǎn)業(yè)
生物制藥
企業(yè)注冊地點(diǎn)
選擇投資者
【小組討論4】霍爾果斯的電影公司為什么如雨后春筍般的冒出來(lái)？
【小組討論5】國際上的避稅天堂都在哪里？索馬里是不是？
2、企業(yè)籌資的稅收籌劃
負債籌資還是權益籌資的選擇
關(guān)聯(lián)方借款
租賃還是外購
【案例分析14】**集團籌資方式的選擇
3、企業(yè)投資的稅收籌劃
出資方式的選擇
股利分配環(huán)節
股權轉讓
【案例分析15】 某公司投資收益的稅籌方案
4、企業(yè)采購環(huán)節的稅收籌劃
企業(yè)進(jìn)貨渠道的稅收籌劃
企業(yè)購貨規模與結構的稅收籌劃
企業(yè)簽訂經(jīng)濟合同時(shí)的稅收籌劃
收取發(fā)票時(shí)的稅收籌劃
固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)的采購
5、企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節的稅收籌劃
存貨計價(jià)方法的選擇
固定資產(chǎn)折舊方法的選擇
【案例分析16】某集團不同利潤下的折舊方案選擇
【小組討論6】如果上述集團購置這批設備前，處于虧損狀態(tài)，又該何去何從？又如果上述集團還能享受2年稅收優(yōu)惠，又該何去何從？
6、企業(yè)銷(xiāo)售環(huán)節的稅收籌劃
銷(xiāo)售費用的納稅籌劃
設立銷(xiāo)售公司，增加扣除限額
銷(xiāo)售方式的選擇
企業(yè)銷(xiāo)售收入的稅收籌劃技巧
銷(xiāo)售時(shí)間的選擇
特殊銷(xiāo)售行為的分解
促銷(xiāo)行為中的納稅籌劃
7、企業(yè)分配環(huán)節的稅收籌劃
充分利用內部虧損，享受虧損帶來(lái)的節稅效益
保留在低稅區的利潤不分配
轉讓股權時(shí)，仍然要先分配補稅后轉讓?zhuān)駝t重復納稅

【案例分析17】某集團公司虧損彌補方案及轉移定價(jià)策略選擇

第四講 個(gè)人所得稅的稅收籌劃

1、工資薪金的稅收籌劃
工資轉集體福利
均衡發(fā)放工資（旅行社）
靈活安排工資與勞務(wù)報酬的轉化
合理發(fā)放年終獎
奇妙利用辭退福利
利用商業(yè)險
靈活用工
【案例分析18】某某會(huì )展集團的個(gè)稅方案剖析，年節稅50萬(wàn)+
2、勞務(wù)報酬的稅務(wù)籌劃
3、財產(chǎn)租賃和財產(chǎn)轉讓的籌劃
4、個(gè)人獨立企業(yè)的稅收籌劃

【應用工具3】最優(yōu)工資及年終獎選擇模型
【案例分析19】某某醫療公司的新三板掛牌籌劃方案
【實(shí)戰演練】項目復盤(pán)演練

第五講 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中稅務(wù)風(fēng)險的規避技巧

1、匯算清繳期間重點(diǎn)會(huì )計科目風(fēng)險評估及賬務(wù)調整
其他應收款科目的風(fēng)險評估及調賬
未取得發(fā)票的預付賬款的風(fēng)險評估及調賬
其他應付款科目的風(fēng)險評估及調賬
預收賬款的風(fēng)險評估及調賬
長(cháng)期未支付的應付款風(fēng)險評估及調賬
未分配利潤、資本公積的風(fēng)險評估及調賬
職工薪酬科目的風(fēng)險評估及調賬
預提費用性質(zhì)的風(fēng)險評估及調賬
2、企業(yè)收入方面的涉稅自查及博弈
確實(shí)無(wú)法支付的款項，未計入收入總額
違約金未計入收入總額
不符合不征稅收入的補貼收入長(cháng)期掛往來(lái)款
用于交際應酬的禮品贈送未按規定視同銷(xiāo)售確認收入
外購水電氣用于職工福利未按規定視同銷(xiāo)售確認收入
租金收入未按收入與成本配比原則確認收入
應視同工資薪金的各項勞動(dòng)報酬支出，未做納稅調整
3、企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及會(huì )計科目及方法
應視同工資薪金的各種勞動(dòng)報酬支出，未作納稅調整
勞務(wù)派遣稅務(wù)處理補救措施
計提但未實(shí)際支出的福利費和補充養老保險等未作納稅調整
支付與取得收入無(wú)關(guān)的其他支出，未作納稅調增
【籌劃】私車(chē)公用費用能否所得稅前扣除及抵扣進(jìn)項稅
列支以前年度費用，未作納稅調整
職工福利費超過(guò)稅法規定扣除標準，未作納稅調整
工會(huì )經(jīng)費稅前扣除憑據不合規，未作納稅調整
業(yè)務(wù)招待費用支出超過(guò)稅法規定扣除標準，未作納稅調整。
為職工支付商業(yè)保險費稅前扣除，未作納稅調整
贊助性支出，未作納稅調整，未作納稅調整
稅收滯納金和罰款支出，已在稅前扣除，未作納稅調整
建造、購置固定資產(chǎn)發(fā)生的應予資本化的利息支出
應予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出，一次性列支，未作納稅調整
不符合規定的勞動(dòng)保護支出，未作納稅調整
資產(chǎn)處置所得，未計入應納稅所得額
資產(chǎn)損失未按規定申報直接在稅前申報扣除，未作納稅調整
審批與備案減免稅的風(fēng)險和責任
4、資產(chǎn)類(lèi)項目檢查涉及的會(huì )計科目及方法
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限不符合稅法規定，未作納稅調整的現象
固定資產(chǎn)未按照規定處理，未作納稅調整的資產(chǎn)
賬務(wù)上不體現停止使用，備查賬即可
損耗額超過(guò)合理?yè)p耗部分未調增應納稅所得額的項目 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專(zhuān)家
提供咨詢(xún)式培訓服務(wù)
擅長(cháng)財務(wù)體系及模型的搭建
擅長(cháng)業(yè)財融合/財務(wù)分析/全面預算/稅務(wù)籌劃/稅務(wù)稽查
20多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗、10年+財務(wù)高管工作經(jīng)驗
10多年企業(yè)內訓經(jīng)驗積累
中國注冊會(huì )計師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
國際注冊管理會(huì )計師（CMAQ）
哈爾濱工業(yè)大學(xué)EMBA（在讀）

實(shí)戰經(jīng)驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業(yè)內訓經(jīng)驗，覆蓋會(huì )展行業(yè)、建筑行業(yè)、汽車(chē)行業(yè)、設備制造行業(yè)、環(huán)保行業(yè)、服裝行業(yè)，并獲得廣泛好評；
擅長(cháng)財務(wù)建模+搭建財務(wù)體系，包括業(yè)財融合體系、預算體系、財務(wù)分析體系等；
熟悉國內稅法，并有過(guò)多年的稅籌籌劃經(jīng)驗及案例，累計節稅達三千萬(wàn)之多；
歷經(jīng)大型國企、民企上市公司，從財務(wù)基層到上市公司集團財務(wù)負責人，深度了解業(yè)務(wù)場(chǎng)景，深刻理解財務(wù)管理痛點(diǎn)。

工作經(jīng)歷（由近及遠）
國內排名前三的知名會(huì )展集團公司（新三板創(chuàng )新層、擬上市公司）——集團財務(wù)管理中心總監
珠海最大的建筑集團公司廣州建星控股——集團財務(wù)經(jīng)理
江蘇卡威汽車(chē)工業(yè)集團（本土最大汽車(chē)零部件及整車(chē)生產(chǎn)企業(yè)）——集團財務(wù)經(jīng)理
深圳市綠色動(dòng)力環(huán)保集團有限公司（國內垃圾發(fā)電行業(yè)首家A+H股上市企業(yè)）——集團財務(wù)主管

授課風(fēng)格：原創(chuàng )、實(shí)戰、清晰、邏輯性強
擅長(cháng)案例教學(xué)，課程實(shí)戰性與操作性強
語(yǔ)言風(fēng)趣幽默，課堂氣氛活躍，學(xué)員參與感強
擅長(cháng)學(xué)員點(diǎn)評，洞察力強，教學(xué)中充分互動(dòng)

培訓課程：
財務(wù)、預算類(lèi)
《業(yè)財融合：非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《業(yè)務(wù)融合：價(jià)值創(chuàng )造之路》
《戰略落地工具：全面預算編制與管控實(shí)操》
《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》
《管理會(huì )計必殺技：通過(guò)管理報表實(shí)現財務(wù)精細化管理》
稅務(wù)、審計類(lèi)
《財務(wù)價(jià)值創(chuàng )造：企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險規避》
《知己知彼：稅務(wù)稽查與風(fēng)險防范》
《企業(yè)風(fēng)險防范：手把手教你做好內部審計》

項目經(jīng)驗：
杭州三彩服飾有限公司 內部審計項目（常年做子公司內部審計）
武漢天黎集團 全面預算及財務(wù)共享培訓（2013-2014）
廣東建星控股集團 資產(chǎn)并購稅務(wù)籌劃咨詢(xún)（節稅約達500萬(wàn)元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務(wù)稽查項目咨詢(xún)
深圳綠色動(dòng)力集團 財務(wù)分析及合并報表編制培訓
深圳綠色動(dòng)力集團 國資公司內部子公司內部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會(huì )展股份有限公司 廠(chǎng)房重組稅務(wù)籌劃咨詢(xún)（節稅約達800萬(wàn)）
珠?？禃x電氣股份 全面預算咨詢(xún)項目
深圳卡司通會(huì )展集團 預算模型及財務(wù)分析模型的搭建
廣東建星建造集團有限公司 營(yíng)改增咨詢(xún)項目（2015-2016）
上海恒企教育培訓有限公司 會(huì )計職稱(chēng)培訓（通過(guò)率超70%）

 

• 有效的管理創(chuàng )新與管理創(chuàng )新風(fēng)險規避

   

  【第一單元】管理創(chuàng )新的一般規律·管理創(chuàng )新的概念·管理創(chuàng )新的特征·管理創(chuàng )新的內容1）管理創(chuàng )新包括管理思想、管理理論、管理知識、管理方法、管理工具等的創(chuàng )新2）按管理職能：目標創(chuàng )新、計劃創(chuàng )新、實(shí)行創(chuàng )新、檢饋創(chuàng )新、控制創(chuàng )新、調整創(chuàng )新、領(lǐng)導創(chuàng )新、組織創(chuàng )新、人力創(chuàng )新3）按業(yè)務(wù)組織：戰略創(chuàng )新、模式創(chuàng )新、..

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• 黨政機關(guān)社會(huì )保險法和新法下的人力資源管理制度設計與風(fēng)險規避

   

  課程背景：《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》、《中華人民共和國就業(yè)促進(jìn)法》，已經(jīng)自2008年1月1日起實(shí)施?！秳趧?dòng)爭議調解與仲裁法》于2008年5月1日正式實(shí)施, 新法的實(shí)施對企業(yè)人力資源管理乃至企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)管理將產(chǎn)生深遠的影響。為了適用新勞動(dòng)合同法的規定，規避人力資源管理風(fēng)險，企業(yè)應重新更新與撰寫(xiě)本單位的勞動(dòng)合同、員工手冊、培訓協(xié)議、保密協(xié)議、績(jì)效考..

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• 設備采購風(fēng)險規避實(shí)務(wù)

   

  某企業(yè)昂貴的進(jìn)口設備進(jìn)場(chǎng)后急于安裝使用，地坑沒(méi)做防水就投入了運行，結果“下半身”終日泡在水里，形成了永久的痛……一、 主人到位 1.某設備采購安裝的低級失誤引發(fā)的啟示 2.圍繞目標不要圍繞責任 3.圍繞結果不要圍繞流程 4.全程協(xié)同一個(gè)目標 5.選人育人 （1） 品德為先（2） ..

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• 安全生產(chǎn)與風(fēng)險規避實(shí)務(wù)

   

  第一篇：播觀(guān)念:讓安全成為文化 戰戰兢兢，如履薄冰安全一萬(wàn)天，事故一瞬間一人把關(guān)一處安，眾人把關(guān)穩如山 1. 批判“安全事故不會(huì )發(fā)生在我頭上”觀(guān)念 2. “墨菲定律” 3. 樹(shù)立安全是天的觀(guān)念4. 全系統參與 5. 全員發(fā)動(dòng) 6. 全方位滲透 7. 全素質(zhì)提升 8. 安全..

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