國家治稅思想下 商業(yè)銀行業(yè)風(fēng)險管理與節稅籌劃

一、國家治稅思想下銀行業(yè)影響與政策解讀
（一）國家治稅思想下稅制改革對銀行業(yè)的影響
1.稅制改革下總體稅負只減不增對銀行業(yè)影響
2.減稅降費下降稅率對銀行業(yè)增值稅影響
（二）國家治稅思想下銀行業(yè)稅收政策解讀
1.減稅降費引來(lái)“活水”為金融業(yè)減負
2.個(gè)稅減免為金融從業(yè)人員送上實(shí)惠
3.小微貸利息免稅助力小微企業(yè)普惠金融
4.關(guān)于延續支持農村金融發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知
5.財政部、國家稅務(wù)總局印發(fā)《關(guān)于支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策的通知》
6.關(guān)于金融機構小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅政策的通知
二、國家治稅思想下稅務(wù)稽查管理對銀行影響
1.稽查部門(mén)機構設置與職責劃分
2.稽查收入指標由1.5%增加到2.5%對企業(yè)意味著(zhù)什么？
3.稽查選案隨機抽查比例增加對企業(yè)意味著(zhù)什么？
4.國地合一后企業(yè)如何應對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋
5.金稅三期下2020年商業(yè)銀行企業(yè)稅務(wù)自查大綱分析
三、國家治稅思想下成本費用風(fēng)險管理與應對
1.各項社會(huì )保險費交由稅務(wù)部門(mén)統一征收后，金融企業(yè)面臨哪些重要風(fēng)險？
2.企業(yè)所得稅職工薪酬稅前扣除、個(gè)人所得稅應收項目與社保繳費基數如何有效銜接？
3.在新個(gè)人所得稅法要求的范圍內，金融企業(yè)如何合理制定薪酬方案？降低稅負和納稅風(fēng)險？
4.“五險一金加兩補充”等社保/公積金相關(guān)納稅問(wèn)題
5.五險一金加兩補充、人身安全保險、其他商業(yè)健康保險等在企業(yè)所得稅前如何正確、合理扣除？哪些不能扣除？哪些按比例和標準扣除？
6.人身意外保險能否在所得稅前扣除？需要繳納個(gè)稅嗎？
7.補充養老保險費、補充醫療保險費能否只為部分員工購買(mǎi)？
8.企業(yè)年金稅前扣除及個(gè)稅問(wèn)題
9.個(gè)人購買(mǎi)符合規定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品稅前扣除問(wèn)題
10.大病醫療補貼和體檢補貼如何稅前扣除，是否計入職工福利費？
11.2014年職工薪酬準則最新規定與“五險一金加兩補充”相關(guān)開(kāi)支如何進(jìn)行會(huì )計處理？
12.勞社險中心函〔2006〕60號：關(guān)于社會(huì )保險繳費基數問(wèn)題的理解及風(fēng)險事項
13.職工福利費：相關(guān)納稅問(wèn)題
14.職工福利費的范圍：國稅函【2009】3號、財企【2009】242號、總局公告2015年第34號等有哪些具體規定？
15.各種形式的職工食堂經(jīng)費補貼如何稅前扣除？是否繳納個(gè)稅？
•差旅費支出扣除幾點(diǎn)注意事項：補貼vs據說(shuō)扣除方式如何差別化處理？
•差旅費補貼是否繳納個(gè)稅？各地方口徑如何？
•誤餐補貼如何界定？企業(yè)為員工報銷(xiāo)伙食費用，可作為職工福利費在稅法規定限額內稅前扣除？
•住房貨幣化補貼或報銷(xiāo)等是否需要并入工資薪金？租房給員工使用是否能否在職工福利費中列支？有個(gè)稅風(fēng)險嗎？
•公務(wù)交通補貼是否繳納個(gè)稅？是否可以對于交通費開(kāi)支實(shí)報實(shí)銷(xiāo)？
•防暑降溫補貼、供暖費補貼等扣除問(wèn)題
•“私車(chē)公用”的稅務(wù)風(fēng)險在哪里？直接發(fā)放現金還是報銷(xiāo)等？需要發(fā)票嗎？
•金融企業(yè)在車(chē)身上打廣告真的能作為宣傳費開(kāi)支嗎？
•金融企業(yè)的勞保用品等支出有個(gè)稅風(fēng)險嗎？
•免費旅游：是否繳納個(gè)稅？“紅色之旅”等培訓學(xué)習、考察活動(dòng)應該注意哪些稅務(wù)風(fēng)險？
•醫療補助費繳納個(gè)稅嗎？報銷(xiāo)以前年度員工醫療費能否稅前扣除？
•困難職工補助是否繳納個(gè)稅？
16. 實(shí)習生、臨時(shí)工等如何繳納個(gè)稅？勞動(dòng)關(guān)系和勞務(wù)關(guān)系的認定？社保繳費等問(wèn)題？
17.金稅三期下高管在兩個(gè)集團下法人村鎮銀行兼職發(fā)放工資，個(gè)稅代扣代繳問(wèn)題及稅務(wù)風(fēng)險？
五、國家治稅思想下銀行企業(yè)風(fēng)險應對機制
1.財稅人員如何有效控制業(yè)務(wù)報銷(xiāo)環(huán)節的稅務(wù)風(fēng)險？
2.值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票的日常管理有哪些策略？
3.稅務(wù)操作應注意的六大原則理解與應用?
4.稅務(wù)稽查危機公關(guān)六大方法理解與應用?
5.建立“常備防御思想”是確保銀行企業(yè)根本前提?  

私人銀行專(zhuān)家 理財師大賽金牌導師
20年金融行業(yè)實(shí)戰經(jīng)驗
CFA（美國特許金融分析師）3級候選人
國際認證財富管理師CWMA
管理博士（Doctor of Management，在讀）
曾任：某國有銀行總行（世界500強）丨金融市場(chǎng)部交易員
曾任：上海普蘭金服丨債券資金部總經(jīng)理
曾任：湯森路透集團（世界500強）丨中國區固定收益業(yè)務(wù)總監
曾任：天津信唐貨幣經(jīng)紀（中國五大貨幣經(jīng)紀之一）丨債券市場(chǎng)部副總經(jīng)理
擅長(cháng)領(lǐng)域：宏觀(guān)經(jīng)濟、資產(chǎn)配置、私行復雜產(chǎn)品、財富管理方案、財富心理解讀等
→ 獨立財富顧問(wèn)，資產(chǎn)管理規模超過(guò)15億人民幣
→ 曾為超過(guò)100家中小金融機構提供債券資金業(yè)務(wù)投資顧問(wèn)服務(wù)，資產(chǎn)管理規模超50億元
→ 2009年湯森路透（中國區）/2010年湯森路透CEO全球大獎獲得者
→ 工行總行投顧項目、招商銀行青葵計劃、中信銀行精匠計劃、平安銀行新騰龍等重大項目主講導師

實(shí)戰經(jīng)驗：
林老師擁有20年國內外知名金融機構實(shí)戰經(jīng)驗，是福建農林大學(xué)經(jīng)濟學(xué)碩士校外導師。具有扎實(shí)的金融理論基礎，且熟悉各類(lèi)金融機構的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，曾參與創(chuàng )設多個(gè)交易團隊，各類(lèi)產(chǎn)品日交易總量均達幾十億元。
✦任職總行期間，負責外匯交易，包括即期、遠期、掉期交易和期權交易，并協(xié)助團隊每天完成近百億元的巨額交易量。
✦任職上海普蘭金融期間，主導建立債券、資金兩個(gè)交易團隊，并帶領(lǐng)團隊為多家中小金融機構提供債券資金業(yè)務(wù)投資顧問(wèn)服務(wù)，日交易總量超30億人民幣。
✦任職天津信唐貨幣經(jīng)紀期間，主導建立債券交易團隊，帶領(lǐng)團隊進(jìn)行涵蓋信用債、利率債、非標產(chǎn)品等各類(lèi)產(chǎn)品日交易總量超過(guò)20億人民幣。
✦任職湯森路透期間，制定金融數據產(chǎn)品戰略，構建符合中國市場(chǎng)需求的固定收益數據、投資組合管理平臺和交易平臺等，平臺在外資機構的市場(chǎng)份額中占比超過(guò)60%，位列第一。同時(shí)，搭建金融機構人民幣同業(yè)交流平臺，平臺活躍度在湯森路透系統內一直排名全球榜首。

部分授課案例：
➤曾為工商銀行講授《資產(chǎn)配置_交叉銷(xiāo)售提升產(chǎn)品覆蓋及AUM》課程輔導，累計輪訓30+期
（工行總行杭州研修院、上海、廣東、浙江、湖北、福建、四川、安徽、河南等）
➤曾為建設銀行講授《用資產(chǎn)配置方法促進(jìn)基金銷(xiāo)售》等課程，返聘20+期
（建行廣東、深圳、四川、湖北、福建、云南等）
➤曾為興業(yè)銀行講授《資產(chǎn)配置_交叉銷(xiāo)售提升產(chǎn)品覆蓋及AUM》課程輔導，累計輪訓15+期
（興業(yè)浙江、福建、云南、遼寧、吉林等）
➤曾為郵政儲蓄講授《市場(chǎng)解讀與財經(jīng)播報》、《資產(chǎn)配置沙盤(pán)訓練營(yíng)》等課程，返聘30+期
（郵儲福建、山東、湖北、湖南、河南、遼寧等）
➤曾為平安銀行講授《宏觀(guān)解讀與資產(chǎn)配置》等課程，返聘30+期
（平安東莞、佛山、南寧、蘭州等）
➤曾為陽(yáng)光人壽講授《顧問(wèn)式營(yíng)銷(xiāo)—從資產(chǎn)配置角度挖掘客戶(hù)需求》等課程，返聘12+期
➤曾為中國人壽講授《宏觀(guān)經(jīng)濟與研報解讀》等課程，返聘10+期
➤曾為恒昌財富講授《宏觀(guān)解讀與資產(chǎn)配置》等課程，返聘50+期
➤曾為美信聯(lián)邦講授《零售客戶(hù)分群經(jīng)營(yíng)維護及精準配置策略》等課程，返聘30+期

2023年主講課程：
1、《2023年宏觀(guān)研報與核心經(jīng)濟指標解讀》
2、《資產(chǎn)配置理論與沙盤(pán)訓練營(yíng)》
3、《用資產(chǎn)配置方法促進(jìn)基金銷(xiāo)售》
4、《復雜產(chǎn)品底層邏輯和組合營(yíng)銷(xiāo)技巧》
5、《異議處理與挽留客戶(hù)實(shí)操訓練營(yíng)》
6、《債券類(lèi)產(chǎn)品與顧問(wèn)式營(yíng)銷(xiāo)》
7、《財富心理解讀與運用》
8、《顛覆與創(chuàng )新——人工智能及科技進(jìn)步對于金融行業(yè)的改變》

授課風(fēng)格：
邏輯嚴謹且不失詼諧：扎實(shí)的金融理論功底串起復雜的底層邏輯、資產(chǎn)和投資品，適度的詼諧感讓學(xué)員輕松享受知識盛宴。
實(shí)例分析與場(chǎng)景訓練：大量金融實(shí)務(wù)項目調研與案例萃取，行業(yè)標桿案例剖析，輔之以場(chǎng)景訓練，務(wù)使學(xué)員學(xué)以致用。
核心要領(lǐng)與實(shí)戰工具：框架導圖疊加核心要領(lǐng)，助力學(xué)員形成網(wǎng)狀知識架構，便捷實(shí)戰工具固化學(xué)習效果。
部分服務(wù)過(guò)的客戶(hù)：
銀行：工商銀行、建設銀行、農業(yè)銀行、中國銀行、興業(yè)銀行、中信銀行、郵政儲蓄、中原銀行、廈門(mén)農商行、廣州農商行、蘇州銀行…
保險：泰康人壽、中國平安、中美大都會(huì )、美國友邦、中意人壽、新華人壽、中國人壽、太平人壽、中國人保、光大人壽、陽(yáng)光人壽、華夏人壽、天安人壽、長(cháng)城人壽…
第三方金融：恒昌財富、恒天財富、宜信財富、大唐財富、水木財富、美信聯(lián)邦、大童、明亞…
其他：愛(ài)建信托、福建農林大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院、新華都商學(xué)院、牛投邦、老虎證券… 

• 房地產(chǎn)企業(yè)年終財務(wù)決算與所得稅匯算清繳及節稅籌劃技巧

   

  一、最新財稅政策（財稅[2006]21號文、國稅發(fā)[2006]31號文、財會(huì )[2006]3號文）解析與運用二、房地產(chǎn)行業(yè)各稅種稽查自查要點(diǎn)、難點(diǎn)及帳務(wù)調三、現行所得稅政策分析及《個(gè)人所得稅管理辦法》解四、房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃思路、重點(diǎn)、方法與案例分析五、房地產(chǎn)企業(yè)具體稅種的籌劃技巧與最優(yōu)納稅籌劃方案設計六、房地產(chǎn)企業(yè)..

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• 房地產(chǎn)及建安企業(yè)納稅籌劃操作

   

  課程時(shí)間 2 天溫馨提示　建議公司高層攜財務(wù)、稅務(wù)負責人同來(lái)，將促進(jìn)所學(xué)方案有效執行。課程大綱　1．房地產(chǎn)及建安企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險及其防范2．房地產(chǎn)及建安企業(yè)所得稅匯算清繳政策精解3．房地產(chǎn)及建安企業(yè)最新稅收（優(yōu)惠）政策解析及稅務(wù)稽查應對4．房地產(chǎn)及建安企業(yè)專(zhuān)項稽查結果反饋及偷稅手法曝光5．新一輪稅改對房地..

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