稅務(wù)稽查方式改革、工作重點(diǎn)與應對策略

【培訓對象】
企業(yè)管理人員、合規及風(fēng)控人員、財務(wù)管理人員、法務(wù)管理人員、自然人納稅人

【培訓收益】
● 全面認識和把握稅務(wù)稽查方式方法，掌握納稅人在稽查過(guò)程中的權力，強化權力意識，提高應對和化解稽查風(fēng)險能力能力 ● 通過(guò)對6個(gè)方面17項稅務(wù)稽查工作方式的變化和對新頒布的《稅務(wù)稽查案件辦理程序規定》中10個(gè)重大變化內容解讀，幫助納稅人掌握稅務(wù)稽查方式變化趨勢和對納稅人的影響 ● 運用實(shí)際稽查案例，結合稅務(wù)稽查方式變化和當前稅務(wù)稽查關(guān)注的重點(diǎn)行為和行業(yè)解讀應對稅務(wù)稽查的方法和策略 ● 揭秘稅務(wù)稽查工作的流程和方法，提高納稅人依法維護合法權益能力，及時(shí)化解和規避稅務(wù)稽查風(fēng)險

第一講：新知：納稅人眼中的稅務(wù)稽查
一、稅務(wù)稽查真的很厲害嗎？
1. 稅務(wù)稽查工作任務(wù)和目的
1）專(zhuān)司打擊偷、逃、騙、抗違法行為
2）查處日常各種稅務(wù)行政違法行為
3）懲治行政違法行為維護稅收秩序
2. 稽查局的日?；?大主要方法
1）實(shí)地檢查納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
2）調取賬簿資料檢查納稅人相關(guān)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)資料
3）詢(xún)問(wèn)有關(guān)人員
4）查詢(xún)納稅人銀行存款賬戶(hù)或者儲蓄存款
5）異地請求相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)查等
6）稅警聯(lián)合辦案
3. 被稅務(wù)稽查后會(huì )產(chǎn)生的4種后果
1）補繳稅款和滯納金
2）稅務(wù)行政處罰
3）稅務(wù)行政強制執行
4）涉稅犯罪移送
二、稅務(wù)稽查的權力是有限制的
1. 稅務(wù)稽查是由相互制約的不同部門(mén)和人員分別完成的
2. 稅務(wù)稽查工作是有嚴格程序規范限制的
3. 稅務(wù)稽查行為是有紀律要求的
1）稅務(wù)稽查人員回避
2）為納稅人保密
3）稽查過(guò)程中相關(guān)行為有禁止性規定
4）稅務(wù)稽查執法要求全過(guò)程記錄
三、在被稽查過(guò)程中納稅人是有相應權力主張的
1. 可以要求相關(guān)稽查人員回避檢查
2. 可以在檢查過(guò)程就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行陳述和申辯
3. 可以要求稅務(wù)機關(guān)舉行聽(tīng)證
4. 可以申請行政復議和提起行政訴訟
四、稅務(wù)稽查和日常檢查、納稅評估存在區別
1. 稅務(wù)稽查與稅務(wù)檢查區別
2. 納稅評估和稅務(wù)稽查聯(lián)系與區別
3. 大企業(yè)風(fēng)險管理和稅務(wù)稽查聯(lián)系與區別
課堂討論：
1. 結合實(shí)際談?wù)勀闶侨绾卫斫?ldquo;天不怕地不怕就怕稅務(wù)稽查來(lái)查賬”的？
2、你眼中的稅務(wù)稽查是什么樣的？會(huì )對你產(chǎn)生什么影響？
課堂小結：稅務(wù)稽查是稅務(wù)機關(guān)對納稅人實(shí)施監督管理一項重要措施，國家法律賦予了一定權力，同時(shí)又對這一權力給予了必要的限制，納稅人應當結合實(shí)際正確對待稅務(wù)稽查，有效規避企業(yè)納稅風(fēng)險

第二講：新規：稅務(wù)稽查方式改革主要內容
一、稅務(wù)稽查工作理念和方式發(fā)生重大變化
變化一：稅務(wù)稽查工作指導思想和工作理念變化
變化二：新型稅務(wù)稽查監管機制變化
變化三：加強稽查制度建設，推進(jìn)“精確執法”方式變化
變化四：依法查處違法行為，向“精準監管”方式變化
變化五：深化社會(huì )化協(xié)作，向“精誠共治”方向變化
變化六：寬嚴結合，稽查處理結果變化
二、新頒布的《稅務(wù)稽查案件辦理程序規定》十大變化
1. 增加對行政相對人個(gè)人信息的保護
2. 明確行政執法全過(guò)程記錄要求
3. 細化提取電子數據的程序
4. 細化保障行政相對人知情權和陳述申辯權的相關(guān)規定
5. 將證據納入處罰決定書(shū)的填寫(xiě)范圍
6. 增加稅務(wù)行政處罰決定公開(kāi)和撤回程序規定
7. 明確稅務(wù)稽查案件辦理期限
8. 增加暫緩或延期繳納罰款的規定
9. 明確實(shí)施稅收強制執行前的催告程序
10. 完善處理處罰決定重新做出工作機制

第三講：新貌：當前稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)
一、2023年全國稅務(wù)稽查重點(diǎn)
1. 聚焦高風(fēng)險重點(diǎn)行業(yè)重點(diǎn)領(lǐng)域
2. 發(fā)揮六部門(mén)常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅工作機制作用，提高涉稅案件查辦的整體效能
3. 提高風(fēng)險發(fā)現、精準打擊能力，規范稅收法治環(huán)境
二、近期稅務(wù)稽查重點(diǎn)關(guān)注的行為、行業(yè)
行為一：利用“假企業(yè)、假出口、 假申報”騙取國家出口退稅的涉稅違法犯罪行為
行為二：惡意虛開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、使用增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票行為
行為三：騙取增值稅留低退稅行為
行為四：稅收優(yōu)惠企業(yè)認定和優(yōu)惠政策運用情況
行為五：企業(yè)稅負率異常行為
行為六：利用稅收洼地、核定征收、委托代征等方式偷逃稅行為
行為七：利用公轉私、個(gè)人卡收款不入賬、隱匿收入等方式偷逃稅行為
行為八：對涉稅中介機構和靈活用工平臺、私車(chē)公用平臺等惡意稅收籌劃行為
行業(yè)一：對律師、教培、醫美、網(wǎng)絡(luò )電商、直播帶貨、娛樂(lè )業(yè)等高凈值、高收入人群
行業(yè)二：本區域內重點(diǎn)稅源企業(yè)

第四講：新策：稅務(wù)稽查應對策略
一、稅務(wù)稽查應對基本方法
1. 稽查前做好稅務(wù)合規防范稽查風(fēng)險發(fā)生
2. 稽查中利用好稅務(wù)“五步工作法”化解稅務(wù)稽查風(fēng)險
3. 稽查查后要用好涉稅犯罪合規整改程序降低風(fēng)險損失
二、稅務(wù)稽查過(guò)程中具體應對策略和辦法
1. 在態(tài)度上要積極配合稅務(wù)稽查
2. 認真進(jìn)行自查和風(fēng)險評估整改
3. 做好與稽查人員的有效溝通
4. 注重稽查資料和工作程序等相關(guān)證據歸集和備份
5. 聘請涉稅服務(wù)第三方專(zhuān)業(yè)人員提前介入

課程總結與回顧 

東北師范大學(xué)（雙一流）博士
碩士生導師/注冊稅務(wù)師
教育部稅收專(zhuān)業(yè)教育評估專(zhuān)家
吉林財經(jīng)大學(xué)、東北師大、國家稅務(wù)總局黨校兼職教授
某省財政學(xué)會(huì )副會(huì )長(cháng)、國家稅務(wù)總局科研所特約研究員
歷任：省稅務(wù)科學(xué)研究所所長(cháng)、國家級高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區稅務(wù)局長(cháng)、某地人民政府副市長(cháng)
★ 參與國家稅務(wù)總局4項稅務(wù)重大課題研究
★ 組織研究制定全國首部省級稅務(wù)機關(guān)行政執法責任制度
★ 為地方政府提供“資政報告”50+份，其中28份報告獲地方政府主要領(lǐng)導表?yè)P性指示
★ 發(fā)表50+篇涉稅研究論文：《稅務(wù)系統內控機制架構及路徑選擇》《后BEPS時(shí)代國際稅收規則探析——基于數字經(jīng)濟的視角》等
擅長(cháng)領(lǐng)域：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理、稅務(wù)合規管理、稅務(wù)大數據應用、稅收法律救濟等

實(shí)戰經(jīng)驗：
01-遲老師從事稅收工作30+年，主持稅收政策業(yè)務(wù)綜合、稅務(wù)行政監督等工作
☛組織稅收收入
——統籌某開(kāi)發(fā)區稅務(wù)局全面工作，為國家組織稅收收入800+億；
——曾任某地人民政府副市長(cháng)，主導新區招引資工作，為新區引進(jìn)山東金鑼集團、吉林高科等大中型民營(yíng)企業(yè)落戶(hù)，實(shí)現60+億元總投資額，極大促進(jìn)當地稅收工作開(kāi)展
☛幫助企業(yè)合理合規納稅
——曾主導稅政綜合業(yè)務(wù)和行政執法監督，為省級政府及各部門(mén)書(shū)面答復涉稅政策文件2000+件；代表稅務(wù)機關(guān)出庭應訴16次。
——在稅收工作開(kāi)展中，為4000+納稅人（含法人）提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，多次被地方政府評為
“為地方經(jīng)濟服務(wù)做出貢獻的行政機關(guān)”。
——曾組織開(kāi)展某省稅收政策執行情況調查研究，完成16份調研報告，發(fā)表專(zhuān)業(yè)論文5篇

出版著(zhù)作
出版書(shū)籍：《稅收社會(huì )學(xué)》《稅務(wù)行政執法風(fēng)險防范與控制實(shí)務(wù)全書(shū)》《稅收征管改革理論與實(shí)踐》《稅務(wù)行政處罰》等

《廉政風(fēng)險防控機制構建問(wèn)題研究》 《稅收社會(huì )學(xué)》 《稅務(wù)行政執法風(fēng)險防范與控制》

授課經(jīng)驗：
【全國稅務(wù)系統首批入庫師資人員】老師2007年入選國家稅務(wù)總局教育培訓師資庫，成為全國稅務(wù)系統首批入庫師資人員，服務(wù)全國稅務(wù)系統開(kāi)展教育培訓工作。
■ 曾為稅務(wù)總局干部學(xué)院及全國各級稅務(wù)機關(guān)講授《稅務(wù)行政執法風(fēng)險防范與控制》和《互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)理論與實(shí)踐》等專(zhuān)題課程50+場(chǎng)。
■ 曾為省注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )主辦的企業(yè)培訓講授《金稅四期背景下納稅風(fēng)險防控》和《稅務(wù)稽查方式改革、工作重點(diǎn)與應對策略》20+場(chǎng)，參訓企業(yè)2000+戶(hù)
【課程隨政策俱進(jìn)】老師擅長(cháng)結合稅收政策變化和稅務(wù)機關(guān)征收管理方式改革而研發(fā)課程，曾結合稅收政策研發(fā)《企業(yè)納稅風(fēng)險管理》系列課程，服務(wù)企事業(yè)單位開(kāi)展稅務(wù)合規培訓。
■ 為一汔集團及下屬企業(yè)講授《企業(yè)納稅風(fēng)險防范》和《六穩六保促企業(yè)發(fā)展最新稅收政策解讀》專(zhuān)題課10+場(chǎng)
■ 為九臺農商行講授《“以數治稅”背景下企業(yè)納稅風(fēng)險防范與控制》和《高收入高凈人群納稅風(fēng)險防控》8場(chǎng)
■ 為某市經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區、新區政府組織的企業(yè)培訓開(kāi)展《金稅四期背景下企業(yè)稅務(wù)合規管理》和《企業(yè)涉稅犯罪預防與合規整改策略》等課程20+場(chǎng)，參與企業(yè)1000+戶(hù)

主講課程：
《“金稅四期”背景下企業(yè)納稅風(fēng)險防范與控制》
《“金稅四期”背景下企業(yè)稅務(wù)合規管理》
《稅收征管改革趨勢與企業(yè)實(shí)踐應對策略》
《稅務(wù)稽查方式改革、工作重點(diǎn)與應對策略》
《企業(yè)涉稅犯罪預防與合規整改策略》
《稅收大數據與企業(yè)稅收風(fēng)險管理》 

• 大數據及人工智能背景下消費和小微信貸線(xiàn)上獲客、產(chǎn)品設計、風(fēng)控應對策略

   

  第一部分：金融科技發(fā)展狀況的介紹一、金融科技的現狀與發(fā)展趨勢（一）宏觀(guān)背景1、金融科技（支付寶人臉識別技術(shù)、APPLEPAY、虹膜技術(shù)、二維碼支付技術(shù)）2、利率市場(chǎng)化3、金融脫媒（二）移動(dòng)互聯(lián)技術(shù)的發(fā)展使互聯(lián)網(wǎng)金融成為可能1、移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)2、移動(dòng)支付技術(shù)3、H5、APP（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的顛覆和沖..

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• 新一代信息技術(shù)分析及銀行業(yè)應對策略

   

  課程重點(diǎn)：新一代信息技術(shù)與數字經(jīng)濟 大數據時(shí)代的演變與新一代信息技術(shù) Ø互聯(lián)網(wǎng)的前世今生 ..

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• 新一代信息技術(shù)分析及銀行業(yè)應對策略

   

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• 企業(yè)危機應對策略培訓

   

  （一）、危機管理創(chuàng )新：切割法、覆蓋法、示弱法●什么是切割法？●為什么要切割？●如何進(jìn)行切割？案例：1、達芬奇家具被央視曝光后接連出現了哪些失誤？2、萬(wàn)科如何用切割法解決毒地板事件的？3、修正藥業(yè)如何用切割法解決毒膠囊危機？●什么是覆蓋法、示弱法？●如何用覆蓋法、示弱法解決企業(yè)和個(gè)人危機？（二）、如何建立企業(yè)危機應對..

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• 電力營(yíng)業(yè)廳突發(fā)事件的預防及應對策略

   

  一、營(yíng)業(yè)廳突發(fā)事件概述 1、突發(fā)事件的定義 A、人們對突發(fā)事件的認知 B、突發(fā)事件的構成要素 C、突發(fā)事件與危機 2、突發(fā)事件的性質(zhì) A、突然性 B、社會(huì )危害的嚴重性 C、難以預料性 D、可控性 E、復雜性 F、持續性 3、突發(fā)事件的類(lèi)型 A、按誘因分 B、按危害程度分 C、按是否可以預測分 D..

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• 電力營(yíng)業(yè)廳突發(fā)事件的預防及應對策略

   

  一、營(yíng)業(yè)廳突發(fā)事件概述 1、突發(fā)事件的定義 A、人們對突發(fā)事件的認知 B、突發(fā)事件的構成要素 C、突發(fā)事件與危機 2、突發(fā)事件的性質(zhì) A、突然性 B、社會(huì )危害的嚴重性 C、難以預料性 D、可控性 E、復雜性 F、持續性 3、突發(fā)事件的類(lèi)型 A、按誘因分 B、按危害程度分 C、按是否可以預測分 ..

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