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房地產(chǎn)企業(yè)投融資稅務(wù)規劃和稽查風(fēng)險防范案例精講暨2013年房

課程編號:11759   課程人氣:2590

課程價(jià)格:¥4100  課程時(shí)長(cháng):3天

行業(yè)類(lèi)別:房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:財務(wù)管理 

授課講師:李老師 胡老師

課程安排:

       2014.1.9 成都



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)董事長(cháng)、總經(jīng)理、財務(wù)總監、財務(wù)、稅務(wù)經(jīng)理、投資運營(yíng)部總監、經(jīng)理、會(huì )計主任、財務(wù)人員的相關(guān)部門(mén)負責人及稅務(wù)、會(huì )計事務(wù)所等人員。

【培訓收益】
??本課程由實(shí)戰派資深財稅律師李老師為您全方位講解地產(chǎn)投融資中的涉稅問(wèn)題,稅收+法律+會(huì )計的多維度視角,原汁原味的鮮活案例,由淺入深、抽絲剝繭的層層剖析,兩天的課程讓您全方位接觸房地產(chǎn)企業(yè)各種投融資模式,輕松攻克重組稅收!化解稅收風(fēng)險,破解投融資難題,掌控節稅技巧。接地氣、重實(shí)效!帶著(zhù)您的老板來(lái)聽(tīng)課吧,這次的課程絕對讓您不虛此行??!

第一課題:房地產(chǎn)企業(yè)投融資稅務(wù)規劃和稽查風(fēng)險防范專(zhuān)題
模塊一:公司設立<股東投資>
1、三種常見(jiàn)拿地方式稅收
⑴ 招拍掛拿地(含一二級聯(lián)動(dòng)項目規劃、財政返還的處理)
⑵ 四種合作開(kāi)發(fā)(聯(lián)合拿地+項目合作+聯(lián)合立項)
⑶ 買(mǎi)股權方式拿地(687號文的實(shí)務(wù)執行和征管動(dòng)向)
2、如何設計項目公司的股權架構(五種架構模式比較)
⑴ 如何選擇投資主體(自然人PK公司)
⑵ 持股公司注冊地選擇(拉薩or新疆or前海)
⑶ 如何設計海外架構
⑷ 地產(chǎn)私募股權基金架構稅收
3、住宅+商業(yè)(酒店+辦公樓項目/城市綜合體)的稅收規劃
 
模塊二:持 有<分紅和轉增資本>
1、股息紅利
☆ 不按持股比分紅;☆ 代持股分紅; ☆ 向境外分紅; ☆ 視同分紅;
☆ 中期分紅; ☆ 股權激勵分紅;☆ 實(shí)物分紅; ☆ 過(guò)渡期損益
2、轉增資本:六種轉增方式稅收揭秘
⑴ 資本公積轉增 ⑵ 未分配利潤轉增 ⑶ 盈余公積轉增
⑷ 凈資產(chǎn)折股 ⑸ 評估增值轉股 ⑹ 債轉股
3、債轉股應用:某地產(chǎn)公司債轉股案例
4、設立關(guān)聯(lián)公司避稅+尋找稅收洼地
 
模塊三:融 資
1、債權融資
⑴ 債資比設計的稅收考量:南京某地產(chǎn)公司案例
⑵ 關(guān)聯(lián)方無(wú)息借款、統借統還等等
2、引入投資者
⑴ 增資擴股:北京某地產(chǎn)公司稅務(wù)稽查案例
⑵ 割股套現:某地產(chǎn)公司股權轉讓納稅籌劃實(shí)例
3、股權信托融資
⑴ 三種信托模式介紹
⑵ 無(wú)錫世貿中心信托融資案例精講
4、私募融資:浙江某地產(chǎn)公司私募股權融資案例
5、境外紅籌
⑴ 地產(chǎn)紅籌上市概況
⑵ 龍湖地產(chǎn)、建業(yè)地產(chǎn)香港紅籌上市案例精講(BVI多層架構、境外信托等)
 
模塊四:整 合<治理模式設計、股權激勵、業(yè)務(wù)整合、公司架構調整等>
1、財稅[2009]59號文實(shí)操難點(diǎn)薈萃(22個(gè)知識點(diǎn))
2、如何實(shí)現集團公司架構優(yōu)化:某地產(chǎn)集團架構調整案例
3、合并稅收籌劃:杭州宋都集團吸收合并杭州宋都地產(chǎn)案例
4、股東僵局解決之道:N種法律解決途徑+某公司分立案例
5、重組模式組合運用:寧波銀億借殼上市案例
6、境外股權間接轉讓之698號:如何尋找合理商業(yè)目的
7、股權激勵:激勵機制設計的稅負考量
 
模塊五:退 出<資產(chǎn)剝離、清算>
1、老板轉股:股權定價(jià)策略+誤區規避+合同模板+稅收籌劃
◇ 案例講解:平價(jià)轉讓股權案例、1元錢(qián)轉讓股權案例、無(wú)償贈股案例、
家族企業(yè)傳承案例
2、分立:某地產(chǎn)公司分立酒店案例(操作步驟、稅收規劃)
3、如何利用項目公司虧損:某地產(chǎn)公司吸收合并案例
4、項目公司如何注銷(xiāo)清算:某地產(chǎn)公司清算案例
 
模塊六:專(zhuān)家現場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問(wèn)題。
第二課題:2013年房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅前扣除關(guān)鍵問(wèn)題實(shí)操技巧專(zhuān)題
第一講:三證統一理念與稅前扣除憑證風(fēng)險處置
1、三證統一理念與憑證管理及其創(chuàng )新運用
2、憑證管理與企業(yè)納稅風(fēng)險防控
⑴ 沒(méi)有有效憑證,會(huì )計核算是否有效?
⑵ 稅法對合法有效憑證是如何界定的?
⑶ 如何理解合法有效的憑證?
⑷ 是不是只有發(fā)票才是合法有效的憑證?
3、所得稅稅前扣除中的憑證要求
⑴ 憑證在企業(yè)所得稅匯算清繳中居于什么樣的地位?
⑵ 預繳所得稅時(shí)費用扣除是否也需要憑證?
⑶ 匯算清繳時(shí)未取得發(fā)票就一定不能進(jìn)行稅前扣除嗎?
 
第二講:職工薪酬的稅前扣除與風(fēng)險防控操作
1、 工資薪金的稅前扣除與風(fēng)險防控
⑴ 什么是工資薪金?稅務(wù)與會(huì )計之間存在怎樣的差異?人員范圍有什么限定?
⑵ 工資薪金稅前扣除的條件有哪些?如何滿(mǎn)足這些條件?
⑶ 工資薪金與勞務(wù)報酬有什么區別?如何進(jìn)行準確的判斷?
⑷ 如何實(shí)施企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅的聯(lián)動(dòng)籌劃,實(shí)現企業(yè)與個(gè)人利益的最大化?
2、 職工福利費的稅前扣除與風(fēng)險防控
⑴ 職工福利部門(mén)人員的工資薪金究竟如何扣除,做不做工資三項附加費用的計算基數?
⑵ 向離、退休人員發(fā)放的補助、補貼可否稅前扣除?
⑶ 如何通過(guò)動(dòng)作,將為員工購買(mǎi)的商業(yè)保險也能進(jìn)行稅前扣除?
3、 股權激勵的稅前扣除與籌劃操作
⑴ 在會(huì )計上,股權激勵費用如何核算?
⑵ 企業(yè)所得稅上,股權激勵費用如何進(jìn)行稅前扣除?納稅申報時(shí)又該如何進(jìn)行納稅
調整?
⑶ 在股權激勵中,如何才能實(shí)現企業(yè)與個(gè)人利益的雙贏(yíng)?

第三講:開(kāi)發(fā)成本與期間費用扣除中的風(fēng)險及防范
1、 開(kāi)發(fā)成本的扣除操作與規劃
⑴ 成本與費用歸集對象的確定原則該如何把握?
⑵ 如何準確歸集土地征用費及拆遷補償費?
⑶ 前期工程費用的歸集處理需要注意什么細節?
2、 期間費用的稅前扣除與籌劃
⑴ 廣告費扣除該注意哪些問(wèn)題,如何規劃?
⑵ 業(yè)務(wù)招待費的內容與范圍究竟包括哪些?在大幅度超標的情況下,能不能向業(yè)務(wù)宣傳費轉換?
⑶ 會(huì )議費稅前扣除需要注意哪些細節?稅法對稅前扣除的條件有什么限制?
⑷ 傭金與手續費稅前扣除需要注意哪些細節?
⑸ 企業(yè)發(fā)生的“看門(mén)狗”費用該如何作所得稅處理?
⑹ 名貴花木等非生產(chǎn)用生物資產(chǎn)應當如何稅前扣除?
⑺ 古董、字畫(huà)等購置費用該如何進(jìn)行稅前扣除?
 
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