房地產(chǎn)業(yè)與建安業(yè)“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險把控專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策及風(fēng)險導向；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握新所得稅納稅申報表的填寫(xiě)技巧及涉稅風(fēng)險點(diǎn)。

知己知彼，百戰不殆 —“狼時(shí)代”到來(lái)之前專(zhuān)家教你學(xué)好增值稅
房地產(chǎn)業(yè)與建安業(yè)“營(yíng)改增”實(shí)務(wù)操作及風(fēng)險把控專(zhuān)題
‖2015年4月08–10日‖—‖廈門(mén)•金帝酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
最新消息，國家稅務(wù)總局向國務(wù)院報送的材料中“營(yíng)改增”的時(shí)間預定在10月1號，房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將同步推進(jìn)。傳言已久的房地產(chǎn)業(yè)、建安行業(yè)“營(yíng)改增”即將粉墨登場(chǎng)，狼時(shí)代以排山倒海之勢到來(lái)—--在房地產(chǎn)企業(yè)利潤日漸微薄、建安企業(yè)捉肘見(jiàn)襟的今天，財務(wù)人員對營(yíng)改增如何運籌帷幄、決勝千里就顯得尤為重要：操作得當，可能稅費下降，操作不當，稅負必然上升，一升一降之間，原有的競爭格局將會(huì )被打破，營(yíng)改增將成為房地產(chǎn)、建安企業(yè)的分水嶺乃至生命線(xiàn)。
本次培訓以房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)為核心，解讀營(yíng)改增的核心理論、財務(wù)核算及疑難雜癥、營(yíng)改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險及應對技巧，并對新所得稅納稅申報表進(jìn)行講解，使參會(huì )人員知己知彼，百戰不殆，針對性強，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，讓你兩天不虛此行?。?！
‖課程收益‖
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增最新稅收政策及風(fēng)險導向；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營(yíng)改增過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握營(yíng)改增財稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握營(yíng)改增應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握新所得稅納稅申報表的填寫(xiě)技巧及涉稅風(fēng)險點(diǎn)。
‖主講專(zhuān)家‖李老師：中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢(xún)師、著(zhù)名實(shí)戰派地產(chǎn)稅務(wù)專(zhuān)家?，F擔任多家地產(chǎn)和建安企業(yè)稅務(wù)、審計、評估、培訓機構的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰經(jīng)驗，為多家大型地產(chǎn)和建安企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機關(guān)為納稅人培訓，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報》、《稅務(wù)規劃》發(fā)表數十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長(cháng)的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)和建安企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、福州、沈陽(yáng)、濟南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專(zhuān)題講座與培訓，在培訓中擅長(cháng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結合，講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！
‖主講內容‖
一：狼來(lái)了—“營(yíng)改增”前世今生及五部曲
二：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營(yíng)改增7大熱點(diǎn)問(wèn)題：
1．漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)建安企業(yè)何時(shí)“營(yíng)改增”？
2．猶抱琵琶半遮面：“營(yíng)改增”核心——稅率問(wèn)題
3．“營(yíng)改增”過(guò)渡期的政策銜接問(wèn)題
4．“營(yíng)改增”后時(shí)代土地增值稅的去留問(wèn)題
5．“營(yíng)改增”是否是拉開(kāi)地稅滅亡帷幕？
6．“營(yíng)改增”給企業(yè)帶來(lái)哪些稅收風(fēng)險？
7．兵來(lái)將擋：如何應對營(yíng)改增？
三：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營(yíng)改增面臨的5大挑戰
四：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營(yíng)改增：一個(gè)核心、九大應對策略
五：房地產(chǎn)、建安企業(yè)營(yíng)改增：一個(gè)變通及過(guò)渡階段應對技巧
六：營(yíng)改增范圍及易混淆項目解析
1．106號文、43號文：營(yíng)改增范圍解讀
2．稅前扣除的廣告費是否包括廣告設計費？
3．建筑裝飾設計是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
4．目前工程監理是否屬于營(yíng)改增？
5．房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)策劃是否屬于營(yíng)改增范圍？
6．飯店、會(huì )場(chǎng)等提供的會(huì )議場(chǎng)所出租及會(huì )場(chǎng)布置是否屬于營(yíng)改增的“文化創(chuàng )意
服務(wù)”？
7．提供商標使用權是否屬于“營(yíng)改增”的范圍？商譽(yù)如何納稅？
8．收取中標服務(wù)費繳納增值稅還是營(yíng)業(yè)稅？
9．營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)并購重組產(chǎn)生哪些影響？
10．建設工程項目管理是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
11．建筑裝飾設計是否屬于“營(yíng)改增”范圍？
12．目前房地產(chǎn)企業(yè)哪些項目涉及“營(yíng)改增”？
七：營(yíng)改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問(wèn)題解析
1．囤積進(jìn)項稅額，時(shí)刻準備迎接戰斗
2．如何正確確認銷(xiāo)售額（霧里看花—價(jià)外費用）
3．是否收到預售款時(shí)即產(chǎn)生銷(xiāo)項稅？收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否產(chǎn)生
納稅義務(wù)？
4．銷(xiāo)項稅額涉稅風(fēng)險點(diǎn)——“十大視同銷(xiāo)售”解析
5．營(yíng)改增后房屋轉為自持物業(yè)是否視同銷(xiāo)售繳納增值稅？
6．混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險規避
7．沒(méi)有營(yíng)改增就不涉及視同銷(xiāo)售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎？營(yíng)改增后無(wú)處躲藏的贈送
業(yè)務(wù)。
8．營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊設備、新設備該如何納稅？有無(wú)分別？
9．營(yíng)改增后銷(xiāo)售舊房、新房、在建房該如何納稅？
10．營(yíng)改增后自行出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？
11．進(jìn)項稅抵扣的基本理念
12．哪些項目不得抵扣進(jìn)項稅？
13．進(jìn)項稅抵扣的票據有哪些？
14．專(zhuān)票管理模式，讓假票含淚走開(kāi)
15．專(zhuān)票背后潛藏的巨大風(fēng)險——哪些專(zhuān)票違法行為會(huì )給財務(wù)人員帶來(lái)牢獄之災？
16．專(zhuān)用發(fā)票被“虛開(kāi)”的無(wú)奈及風(fēng)險規避
17．增值稅發(fā)票認證抵扣規定——莫因失誤而悔恨。
18．逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？
19．增值稅專(zhuān)用發(fā)票稽查“三流合一”的原則
20．總分機構之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項稅額？
21．開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票當月，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形如何處理？
22．取得專(zhuān)用發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回、開(kāi)票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者
因銷(xiāo)貨部分退回及發(fā)生銷(xiāo)售折讓?zhuān)绾翁幚恚?br /> 23．丟失專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項稅額？
24．“拆一還一”以及“紅線(xiàn)外”的支出是否有進(jìn)項可以抵扣？
25．“甲供材”營(yíng)改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)
26．取得土地支付的土地出讓金、規費是否有機會(huì )抵扣進(jìn)項稅？
27．資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項稅？
29．建安企業(yè)跨地區經(jīng)營(yíng)在營(yíng)改增后如何納稅？
30．營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
31．營(yíng)改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？
32．房地產(chǎn)建安企業(yè)營(yíng)改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理？
33．應稅服務(wù)年銷(xiāo)售額超過(guò)財政部和國家稅務(wù)總局規定標準的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納
稅人，是否必須申請認定為增值稅一般納稅人？不申請認定的如何處理？
34．小規模納稅人如需開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票，怎么辦？
八：營(yíng)改增對房地產(chǎn)企業(yè)拿地、融資、建設、銷(xiāo)售四大階段涉稅影響及應對策略
九：“營(yíng)改增”對建安企業(yè)的七大挑戰及應對策略
十：營(yíng)改增對房地產(chǎn)、建安企業(yè)財務(wù)管理的影響及會(huì )計處理
1．營(yíng)改增前哪些準備工作是必需的？如何提前謀劃營(yíng)改增納稅之道？
2．營(yíng)改增對房地產(chǎn)、建安企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響及應對：
① 營(yíng)改增對經(jīng)營(yíng)模式會(huì )產(chǎn)生哪些影響？
② 營(yíng)改增對財務(wù)指標及績(jì)效評價(jià)的影響？
③ 營(yíng)改增對經(jīng)營(yíng)預算工作的影響？
④ 營(yíng)改增對資金管理的要求？
3．兩類(lèi)納稅人的認定、管理及技巧
4．房地產(chǎn)、建安企業(yè)營(yíng)改增會(huì )計處理
① 一般納稅人的會(huì )計處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
② 小規模納稅人的會(huì )計處理及與營(yíng)業(yè)稅處理差異
5．增值稅稅控系統專(zhuān)用設備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的財稅處理
6．營(yíng)改增后如何正確理解一般納稅人標準？
7．房地產(chǎn)、建安企業(yè)“營(yíng)改增”后如何建立新的財務(wù)管理體制及其要點(diǎn)
8．房地產(chǎn)、建安企業(yè)營(yíng)改增后納稅申報實(shí)務(wù)
9．73號公告及156號文——勒緊營(yíng)改增納稅人頭上的緊箍咒
10．房地產(chǎn)建安企業(yè)如何避免在營(yíng)改增實(shí)施過(guò)程中多交冤枉稅？
十一：納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀
1．增值稅及營(yíng)改增對納稅時(shí)間的要求？
2．如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃？
十二：納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀
1．增值稅及營(yíng)改增對納稅地點(diǎn)有哪些要求？
2．增值稅申報是否在項目所在地申報？
3．注冊地和項目所在地不同時(shí)如何處理？
4．取得發(fā)票如何抵扣？在哪里開(kāi)具發(fā)票？
十三：房地產(chǎn)建安企業(yè)如何填寫(xiě)新納稅申報表及變通處理？
1．放管結合、風(fēng)險評估、信用管理——新納稅申報表主色調
2．新納稅申報表給企業(yè)帶來(lái)哪些新風(fēng)險？
3．填寫(xiě)新納稅申報表不得不掌握的最新政策解讀
4．新納稅申報表的填寫(xiě)和變通處理
十四：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流、答疑解惑。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本課題配套講義、政策輯要與案例資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年4月8日至10日（4月8日全天報到,9-10日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖廈門(mén)◇金帝酒店（廈門(mén)市思明區仙岳路189號）
‖增值服務(wù)‖☆ 參會(huì )學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會(huì )員積分贈送服務(wù)；如稅法查詢(xún)、
納稅輔導、在線(xiàn)專(zhuān)家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
☆ 參會(huì )學(xué)員可同時(shí)獲贈我司專(zhuān)家團李民老師實(shí)況錄音“重大制度變革下的
2014年度房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳專(zhuān)題”光盤(pán)一張。
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
          ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

 洪華博士

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• 2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題

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  2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆一 星：這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)..

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

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