房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”準備與土地增值稅清算疑難點(diǎn)解析專(zhuān)題班

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。

【培訓收益】
☆ 學(xué)習了解房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增前后，企業(yè)如何做好準備工作與應對策略；
☆ 全面學(xué)習掌握土地增值稅疑難點(diǎn)與籌劃，搶占先機；
☆ 提交本單位財稅疑難問(wèn)題，現場(chǎng)與專(zhuān)家零距離交流，真正解決實(shí)際問(wèn)題；
☆ 注重客戶(hù)體驗，課程內容豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑。

房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”準備與土地增值稅清算疑難點(diǎn)解析專(zhuān)題班
‖2015年5月8–10日‖—-‖杭州•皇冠大酒店‖—-‖主講：王老師‖
‖專(zhuān)題背景‖  
按我國財稅體制改革進(jìn)程，財政部正在加快研究房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”方案，房地產(chǎn)企業(yè)馬上面臨“營(yíng)改增”。在房地產(chǎn)市場(chǎng)處于下行趨勢下推出“營(yíng)改增”，將會(huì )對房地產(chǎn)業(yè)帶來(lái)什么樣的影響？房地產(chǎn)企業(yè)應做好哪些準備？如何應對“營(yíng)改增”？在營(yíng)改增時(shí)間表逐漸推進(jìn)下，稅務(wù)機關(guān)是否加大房地產(chǎn)企業(yè)的稽查力度？加之房地產(chǎn)銷(xiāo)售形式下滑，對房地產(chǎn)業(yè)的稅收檢查會(huì )更加嚴格。
土地增值稅清算首當其沖！特別是最近剛出臺的財稅【2015】5號文件給企業(yè)改制過(guò)程中的土地增值稅是否帶來(lái)了一絲絲的暖意呢？企業(yè)自查結果與稅務(wù)機關(guān)清算結論、中介機構代理清算結果往往有較大的差異，哪一份清算報告稅收風(fēng)險最低呢？各地在做土地增值稅清算時(shí)的口徑有什么不一樣？土地增值稅清算稅務(wù)稽查重點(diǎn)是什么？未來(lái)土地增值稅的政策將出現什么大變革?如何做好土地增值稅清算？如何理解相關(guān)政策？如何在合理合法情況下做好土地增值稅籌劃？為了做好土地增值稅清算房地產(chǎn)企業(yè)應在各環(huán)節如何做好配合工作？如何把撐清算口徑做好不同物業(yè)類(lèi)型的清算？
本次課程結合諸多案例，分別從土地增值稅征稅對象到納稅人的認定，從收入的時(shí)間與金額到扣除項目的確認，從扣除憑證到各稅種的分析，從成本分攤方法的差異到清算結果的比對……逐一解讀土地增值稅清算的技巧與風(fēng)險點(diǎn)，準確把控清算，有效化解賬務(wù)處理帶來(lái)的棘手問(wèn)題，達到準確理解新政，掌握解決稅企納稅爭議的方法的最佳方案。
‖專(zhuān)題收益‖通過(guò)2天學(xué)習，您將有以下收獲：
☆ 學(xué)習了解房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增前后，企業(yè)如何做好準備工作與應對策略；
☆ 全面學(xué)習掌握土地增值稅疑難點(diǎn)與籌劃，搶占先機；
☆ 提交本單位財稅疑難問(wèn)題，現場(chǎng)與專(zhuān)家零距離交流，真正解決實(shí)際問(wèn)題；
☆ 注重客戶(hù)體驗，課程內容豐富實(shí)用、生動(dòng)活潑。
‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì )計師，中國注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家；數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(cháng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
一：“營(yíng)改增”政策應對以及前景預測
1．“營(yíng)改增”背景分析以及時(shí)間安排
2．房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅稅率或征收率？
3．“營(yíng)改增”對房地產(chǎn)業(yè)售價(jià)及凈利潤有何影響？
4．房地產(chǎn)企業(yè)哪些發(fā)票可以抵扣？注意什么問(wèn)題？
5．混業(yè)經(jīng)營(yíng)需要注意什么問(wèn)題
6．甲供材業(yè)務(wù)在“營(yíng)改增”面前的優(yōu)劣分析
7．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的差異分析
8．招拍掛拿地“營(yíng)改增”之后的風(fēng)險分析
9．“拆一還一”以及“紅線(xiàn)外”的支出是否有進(jìn)項可以抵扣？
10．“甲供材”營(yíng)改增之后對房地產(chǎn)企業(yè)是憂(yōu)是喜？
11．“營(yíng)改增”之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
二：土地增值稅征稅范圍及計算流程
1．土地增值稅征稅范圍的條件是哪四個(gè)？如何理解？
2．土地增值稅納稅人的確認需要注意哪些問(wèn)題？
3．土地增值稅計算的流程是什么？各個(gè)環(huán)節如何銜接？
4．集體土地開(kāi)發(fā)是否屬于土地增值稅征收的范圍？
三：土地增值稅清算流程詳解
1．收入確認原則和依據是什么？確認收入的時(shí)點(diǎn)在開(kāi)發(fā)流程的哪個(gè)節點(diǎn)？
2．誠意金、違約金的土地增值稅有什么風(fēng)險？與其他稅種的風(fēng)險區別在哪里？
3．違約金的扣除憑證需要注意哪些事項？
4．“以地換房”“以房換地”的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是？計稅依據如何確定？通過(guò)具體
的案例給您詳細解讀。
5．如何理解“銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低”？具體的標準是什么？是否存在個(gè)人所得稅的
風(fēng)險？
6．不同“買(mǎi)一送一”模式下如何控制稅收風(fēng)險？送車(chē)位、送物業(yè)、送面積、送旅游、送家電……
7．代收費用如何操作稅收風(fēng)險最??？在計算土地增值稅的時(shí)候需要注意哪些問(wèn)題？
8．“竣工決算”如何理解？計算土地增值稅的重要意義是什么？
四：土地增值稅重點(diǎn)問(wèn)題解析
1．土地增值稅扣除項目扣除的四個(gè)原則是什么？
2．如何把握“按國家統一規定繳納的有關(guān)費用”？契稅、拍賣(mài)費用、土地閑置費的
待遇有何不同？
3．如何理解合法有效的憑證？白條如何規避稅收風(fēng)險？
4．不同政府返還資金在會(huì )計處理需要注意哪些問(wèn)題？稅收待遇有何不同？
5．不同方式下取得土地使用權如何確認土地成本？（股權收購、建設--移交、接受
土地投資、劃轉、拆一還一等） 
6．“拆一還一”方式下的契稅計稅依據如何確定？不同拆遷費支付方式對稅負的影響是什么？
7．耕地占用稅可否作為土地成本？城鎮土地使用稅呢？
8．房地產(chǎn)企業(yè)不同時(shí)間節點(diǎn)取得土地，土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握？
9．和政府置換土地，政府沒(méi)有及時(shí)交付，土地使用稅開(kāi)始時(shí)間如何處理？
10．拆遷費如何列支風(fēng)險最??？記賬憑證如何列示？如何應對“現金”科目金額較大
的困惑？
11．人防設施發(fā)生的成本可以扣除嗎？紅線(xiàn)外的道路、公共設施配套開(kāi)發(fā)是否可以
扣除？
12．資本化利息如何歸集開(kāi)發(fā)成本？資本化的起點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握？
13．開(kāi)發(fā)間接費是否可以列支業(yè)務(wù)招待費？差旅費？會(huì )議費？私車(chē)公用？
14．企業(yè)不同融資方式稅收風(fēng)險如何控制？（銀行借款、股東借款、民間融資、轉貸、委托貸款、統借統還、明股實(shí)債、財務(wù)顧問(wèn)費、罰息等等）
15．地方附加、價(jià)格調節基金是否視同稅金扣除？稅金是計提數？還是實(shí)際繳納
金額？
16．土地增值稅為什么要加計扣除？七種不同情況加計扣除的稅收分析。
17．如何計算不同類(lèi)型的土地增值稅臨界點(diǎn)，使得土地增值稅的最佳稅負？
18．如何把握與理解土地增值稅強制清算和通知清算？
19．土地增值稅清算單位和清算對象的確定標準是什么？如何分期？如何分類(lèi)？
20．清算開(kāi)始后憑證的截止時(shí)間是如何規定？清算后發(fā)生的后續成本是否可以
“二次清算”？
21．成本分攤的方法有哪些？不同的成本對象如何采取“合理”的分攤方法？
22．不同成本對象采取不同的成本分攤方法如何結合？對企業(yè)整體稅負的影響是什么
本課程通過(guò)具體的案例，為您一一解讀成本分攤的奧妙于精髓，讓您不再為此困惑。
23．項目?jì)冗M(jìn)度不一，卻達到“通知清算”的條件，如何分攤公共配套費？
24．支付給境外的設計費、勘察測繪費是否可以扣除？
25．如果成本部分賬務(wù)有所欠缺，是否可以核定成本金額？核定的標準是什么？
五：重點(diǎn)問(wèn)題解析
1．什么是裝修？銷(xiāo)售精裝房的利與弊有哪些？
2．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇是否相同？
3．不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì )計處理？如何歸集發(fā)生的成本費用？稅收對此又是
如何規定的？如何協(xié)調可以減輕稅負？
4．售樓部是否繳納房產(chǎn)稅？ 物業(yè)用房是否會(huì )產(chǎn)生房產(chǎn)稅？
5．什么是“甲供材”？“甲供材”是否合法？
6．如何劃分材料和設備？二者的稅收待遇有什么不同？
7．“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì )計處理？如何納稅？
8．“甲供材”業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？如何索取發(fā)票？
9．裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異？
10．發(fā)生“甲供材”業(yè)務(wù)如何進(jìn)行提供相關(guān)的資料？
11．勞務(wù)分包、鋼構立體車(chē)位如何索取發(fā)票？
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年5月08日至10日（5月08日全天報到,09-10日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖杭州◇皇冠大酒店（杭州市江干區天城路88號＜火車(chē)東站附近＞）     
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
           ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。


王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；復旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?，F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng)，不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì )，更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗，從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS（中國），進(jìn)入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習，在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實(shí)踐相結合，擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中，王先生會(huì )提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》（1天）

u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》（2天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶(hù)戰略管理》（2天）

u 《客戶(hù)關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（2天）

u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳

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  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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