營(yíng)改增形勢下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)“重特事項”的會(huì )計核算與稅務(wù)處理專(zhuān)

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
?  本課程，讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務(wù)，全面解析企業(yè)運營(yíng)中的稅收政策差異，將稅務(wù)風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解析，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無(wú)憂(yōu)！

營(yíng)改增形勢下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)“重特事項”的會(huì )計核算與稅務(wù)處理專(zhuān)題班
‖2015年7月3日–5日‖—‖蘇州•蘇哥利酒店‖—‖主 講：王老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
全面取消營(yíng)業(yè)稅，改征增值稅將是我國流轉稅制最為猛烈、重大的一次改革。房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)將施行的“營(yíng)改增”坊間猜想不斷，“營(yíng)改增”既近且遠，這兩個(gè)行業(yè)營(yíng)改增將對地方財政收入的獲取方式是一大挑戰。“營(yíng)改增”之后僅僅是稅率的變化嗎？是可以讓房地產(chǎn)企業(yè)達到減輕稅負還是繼續加大稅負？房地產(chǎn)企業(yè)又該如何應對即將到來(lái)的增值稅改革，抓住營(yíng)改增的重要機遇并采取有效措施防控企業(yè)可能面臨的涉稅風(fēng)險呢？
房地產(chǎn)企業(yè)稅收處理與其它行業(yè)相比，有明顯的特殊性，加之該行業(yè)稅收政策復雜難以掌握，在開(kāi)發(fā)全程各階段又有很大區別，我公司特舉辦“營(yíng)改增形勢下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)重特事項的會(huì )計核算與稅務(wù)處理”專(zhuān)題講座，本講座以營(yíng)改增政策為背景，以房地產(chǎn)企業(yè)特殊經(jīng)濟行為涉稅疑難問(wèn)題（營(yíng)業(yè)稅納稅時(shí)點(diǎn)、收入的稅會(huì )差異、甲供材、售樓處、精裝修、車(chē)位、成本的分攤、融資等）為主線(xiàn)，通過(guò)身邊日常的案例重點(diǎn)解析房企“重特事項”的稽查應對思路，用最短的時(shí)間，讓我們房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)人員掌握房地產(chǎn)企業(yè)的項目開(kāi)發(fā)疑難問(wèn)題及營(yíng)改增基本原理，全面控制其中的風(fēng)險，并有效開(kāi)展納稅籌劃，為您企業(yè)爭取最大化的利益！
  本課程，讓“稅收政策”密切結合經(jīng)濟業(yè)務(wù)，全面解析企業(yè)運營(yíng)中的稅收政策差異，將稅務(wù)風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃，并深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解析，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無(wú)憂(yōu)！
‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì )計師，中國注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家；數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(cháng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座近百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖ 
第一部分：營(yíng)改增政策應對以及前景預測
1．營(yíng)改增背景分析以及時(shí)間安排
2．房地產(chǎn)企業(yè)可能涉及到增值稅稅率或征收率？
3．營(yíng)改增對房地產(chǎn)業(yè)售價(jià)及凈利潤有何影響？
4．房地產(chǎn)企業(yè)哪些發(fā)票可以抵扣？注意什么問(wèn)題？
5．混業(yè)經(jīng)營(yíng)需要注意什么問(wèn)題？
6．甲供材業(yè)務(wù)在營(yíng)改增面前的優(yōu)劣分析
7．納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的差異分析
8．招拍掛拿地營(yíng)改增之后的風(fēng)險分析
9．“拆一還一”以及“紅線(xiàn)外”的支出是否有進(jìn)項可以抵扣？
10．“甲供材”營(yíng)改增之后對房地產(chǎn)企業(yè)是憂(yōu)是喜？
11．營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？
第二部分：房地產(chǎn)企業(yè)特殊事項稽查防范
一：營(yíng)業(yè)稅相關(guān)疑難問(wèn)題
1．誠意金、定金是否繳納營(yíng)業(yè)稅？營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是如何規定的？
如何界定和理解“銷(xiāo)售合同”？
2．您覺(jué)得資產(chǎn)負債應交稅費期末余額是紅字是否合適？收到誠意金（或定金）
如何做賬務(wù)處理？和收入的關(guān)系如何協(xié)調？
3．企業(yè)收到違約金和支付違約金的稅收待遇有何不同？
二：會(huì )計收入所得稅計稅收入的差異暨申報表的填報
1．在開(kāi)發(fā)流程的整個(gè)過(guò)程中，會(huì )計在哪個(gè)節點(diǎn)確認收入？稅收又是如何規定的？二者的為什么會(huì )有如此差異？
2．如何讓理解“完工”的標準？“未完工”取得的收入如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
又如何在季度申報表和年度申報表反映？
3．預交的營(yíng)業(yè)稅等稅金是否可以在稅前扣除？
4．“完工”開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何確認計稅收入？計稅收入的金額和會(huì )計收入、計征
營(yíng)業(yè)稅的計稅依據有什么關(guān)系？
5．如何確認計稅成本？計稅成本的有哪些部分構成？計稅成本的有哪些要求？
6．在所得稅處理的不同階段，您是如何進(jìn)行所得稅稅金的賬務(wù)處理？
三：車(chē)位、精裝修、售樓部暨成本分攤
1．成本分攤的方法有哪些？不同的成本對象如何采取“合理”的分攤方法？
2．什么是裝修？銷(xiāo)售精裝房的利與弊是哪些？
3．什么是軟裝？什么是硬裝？二者的稅收待遇是否相同？
4．不同形式的售樓部如何進(jìn)行會(huì )計處理？如何歸集發(fā)生的成本費用？稅收對
此又是如何規定的？如何協(xié)調可以減輕稅負？
5．售樓部是否繳納房產(chǎn)稅？ 物業(yè)用房是否會(huì )產(chǎn)生房產(chǎn)稅？
四：企業(yè)融資的困惑
1．企業(yè)直接向金融機構借款和委托借款的稅收待遇有什么差別？委托貸款的
憑證如何入賬？
2．“明股實(shí)債”稅收如何界定？如何扣除相關(guān)的融資成本？
3．什么是“統借統還”？統借統還的利息如何在所得稅、土地增值稅扣除？
憑證如何處理？
4．“轉貸”的騙局如何處理？和“委托貸款”有什么差異？
5．向股東的借款需要注意哪些問(wèn)題？向非股東（自然人）的借款又需要注意
哪些問(wèn)題？沒(méi)有利息費用如何處理？
6．財務(wù)顧問(wèn)費（咨詢(xún)費）、罰息等歸集哪個(gè)科目？稅收待遇有什么不同？
五：甲供材
1．如何劃分材料和設備？二者的稅收待遇有什么不同？
2．“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì )計處理？
3．“甲供材”業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？如何索取發(fā)票？
4．裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異？
六：收入的確認與風(fēng)險控制
1．“買(mǎi)一送一”如何進(jìn)行稅收處理？買(mǎi)房送家電，買(mǎi)房送面積，買(mǎi)房送物業(yè)，買(mǎi)房送車(chē)位（有產(chǎn)權、無(wú)產(chǎn)權），買(mǎi)房送旅游，買(mǎi)房抽大獎等。業(yè)主接受贈送的家電（面積、車(chē)位等）是否涉及個(gè)人所得稅的風(fēng)險？
2．以老帶新的稅收風(fēng)險如何控制？抵券銷(xiāo)售形式下如何確認收入？
3．“假按揭”“零首付”的區別是什么？二者的稅收風(fēng)險有何不同？
4．銷(xiāo)售價(jià)格明顯偏低如何確認計稅依據？如何解釋屬于自己的“正當理由”
5．“拆遷還建”（拆一還一）建造模式下，如何確認會(huì )計收入？營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所
得稅、土地增值稅的計稅收入如何確認？契稅的計稅依據是什么？
6．房企代相關(guān)部門(mén)收取業(yè)主的費用存在什么稅收風(fēng)險？如何規避？
7．如何界定合作建房？出資方、出地方不同的合作模式如何界定稅收經(jīng)濟業(yè)務(wù)？如何計稅？
七：成本的確認與風(fēng)險控制
1．股權收購的風(fēng)險是什么？是否涉及土地增值稅？股權收購之后如何確認土
地成本？
2．“以房換地”“以地換房”如何確認成本？如何確認營(yíng)業(yè)稅的計稅依據？
3．購買(mǎi)爛尾樓后續建造銷(xiāo)售的，如何確認扣除項目？計算土地增值稅是否適
用加計扣除20%？
4．土地返還款如何進(jìn)行稅收處理？本課程將針對不同形式的返還款與不同的
會(huì )計處理來(lái)綜合分析稅收問(wèn)題，讓您不再困惑。
5．城鎮土地使用稅的開(kāi)始時(shí)點(diǎn)與終止時(shí)點(diǎn)如何確認？如何計算？
6．業(yè)務(wù)招待費、會(huì )議費、差旅費如何確認？私車(chē)公用的稅收問(wèn)題如何應對？
第三部分：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流、答疑解惑。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年7月3日至5日（7月3日全天報到,4-5日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖蘇州◇蘇哥利酒店（蘇州市姑蘇區喬司空巷27-33號觀(guān)前粵海廣場(chǎng)）
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；復旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?，F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng)，不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì )，更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗，從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS（中國），進(jìn)入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習，在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實(shí)踐相結合，擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中，王先生會(huì )提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》（1天）

u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》（2天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶(hù)戰略管理》（2天）

u 《客戶(hù)關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（2天）

u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

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