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房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”應對準備與地產(chǎn)開(kāi)發(fā)“重特事項”的會(huì )計核算
課程編號：14255 課程人氣：2712
課程價(jià)格：￥2880 課程時(shí)長(cháng)：2天
2014.11.14
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì )計師事務(wù)所等人員。
【培訓收益】
本次培訓特別在課程設計上進(jìn)行了精心安排，重點(diǎn)突出對這些“重點(diǎn)、特殊”業(yè)務(wù)的會(huì )計核算的講解，主要以稅法講解、案例分析、綜合評述等方式進(jìn)行深刻剖析，每一問(wèn)題都配有一個(gè)或者多個(gè)案例分析，而且全部案例都將采取會(huì )計核算與稅務(wù)處理相結合的模式，讓大家有一種就像是對此類(lèi)業(yè)務(wù)曾經(jīng)從頭到尾的真實(shí)的處理過(guò)一次的感覺(jué)。
⑴“營(yíng)改增”背景概述及對房地產(chǎn)業(yè)的影響分析
⑵“營(yíng)改增”基本政策解析與涉稅操作
⑶“營(yíng)改增”前的準備與過(guò)渡期應對操作
⑷ 增值稅的會(huì )計處理
二：以承諾建設“公共設施”、“生態(tài)、環(huán)保、綠化”項目等方式取得土地使用權，所發(fā)生的項目外建設支出應如何進(jìn)行會(huì )計核算，稅收上應如何處理
⑴ 項目外建設支出應如何進(jìn)行會(huì )計核算
⑵ 計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時(shí)是否允許扣除、應如何扣除
⑶ 外建項目本身是否需要繳納各種稅收
三：房地產(chǎn)企業(yè)取得的政府“土地返還款”應如何進(jìn)行會(huì )計與稅務(wù)處理
⑴ 取得政府給與的“土地返還款”的會(huì )計核算
⑵ 取得政府給與的“土地返還款”的稅務(wù)處理
四：購買(mǎi)在建項目（爛尾樓）進(jìn)行開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售的會(huì )計與稅務(wù)處理
⑴ 購買(mǎi)在建項目（爛尾樓）的會(huì )計核算
⑵ 購買(mǎi)在建項目（爛尾樓）支出在計算企業(yè)所得稅、土地增值稅時(shí)如何扣除
五：甲供材、甲控材、“超低價(jià)出包”業(yè)務(wù)會(huì )計成本與稅務(wù)處理
⑴ 不同運作模式下甲供材的會(huì )計核算方法及稅收的合法性、不確定性的分析
⑵ 甲供材對開(kāi)發(fā)成本隱含的巨大影響（正常影響、非正常影響）
⑶ “甲控材”控什么，與“甲供材”的本質(zhì)區別是什么，如何以“甲控”取代
“甲供”，即回避稅收風(fēng)險，又能夠實(shí)現財務(wù)成果最大化。
⑷ 以“超低價(jià)出包”方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的合法性、與現實(shí)性
六：“拆遷補償”業(yè)務(wù)的會(huì )計核算與稅務(wù)處理
⑴ 如何劃分“拆遷補償費”與土地使用權轉讓支出
⑵ 支付拆遷補償費應以什么為合法有效憑據
⑶ 支付拆遷補償費時(shí)應考慮哪些注意事項
⑷ 返遷房的會(huì )計核算與稅務(wù)處理
① 用商品房做返遷房的會(huì )計核算與稅務(wù)處理
② 用非商品房做返遷房（返遷房屬于集體土地或者劃撥地）的會(huì )計核算與稅務(wù)處理
七：不同合作模式下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的會(huì )計核算及稅務(wù)處理
⑴ 合作開(kāi)發(fā)行為的認定
⑵“同行合作”模式下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的會(huì )計核算及稅務(wù)處理
① 共同開(kāi)發(fā)
② 掛靠開(kāi)發(fā)
⑶“非同行合作”房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的會(huì )計核算及稅務(wù)處理
① 以物易物
② 合營(yíng)建房
③ 項目合作
八：以“委托代建”模式開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)相關(guān)的會(huì )計與稅務(wù)處理
⑴ 確認“委托代建”行為應具備哪些基本條件
⑵ 委托代建行為適用哪些開(kāi)發(fā)產(chǎn)品
⑶ 委托代建項目的交房驗收與會(huì )計核算
⑷ 采取“委托代建”方式可以合理回避哪些稅收
九：以合并、分立、兼并、投資、股權轉移形式實(shí)現土地使用權、房屋產(chǎn)權轉移，營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅、契稅、印花稅有哪些稅收優(yōu)惠？
⑴ 企業(yè)以合并、兼并、分立形式轉移土地使用權、房屋產(chǎn)權的稅務(wù)處理
⑵ 以投資、股權轉讓形式轉移土地使用權、房屋產(chǎn)權的稅務(wù)處理
十：BT模式在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)中的合理運用
⑴ BT模式的概念
⑵ 采取BT模式，項目公司應如何進(jìn)行會(huì )計核算
⑶ 關(guān)于BT模式的稅收規定
⑷ BT模式的特點(diǎn)及對房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)稅收的影響
⑸ BT模式可滲透的空間
十一：房地產(chǎn)企業(yè)未按正常程序經(jīng)營(yíng)發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)應如何處置
⑴ 未取得土地使用權之前轉讓、抵押、置換土地應如何計算繳納各項稅款？
⑵ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在銷(xiāo)售過(guò)程中收取的定金，以及取得預售許可證之前，以各種名目收取的誠意金、訂金、看房費等費用以及銷(xiāo)售購房卡、選房卡、VIP卡等取得的款項，退房違約金，會(huì )計上應如何處置，稅收上應如何處理？
⑶“錯期開(kāi)發(fā)”應如何計算繳納土地使用稅？
十二：房地產(chǎn)企業(yè)在不同模式下，處置無(wú)產(chǎn)權建筑設施（包括公共配套設施、人防工
程等）對營(yíng)業(yè)稅、契稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、印花稅會(huì )產(chǎn)生哪些影響？
十三：融資性“售后回購、售后回租”，“低價(jià)出售、免費回租”，“產(chǎn)權式酒店銷(xiāo)售、
回租”業(yè)務(wù)的會(huì )計核算與稅務(wù)處理
⑴ 融資性“售后回購、售后回租”業(yè)務(wù)應如何進(jìn)行會(huì )計與稅務(wù)處理
⑵ 企業(yè)采取“低價(jià)出售、免費返租”方式銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)應如何進(jìn)行會(huì )計與稅務(wù)處理，如果將租回房屋再次轉租，應如何進(jìn)行會(huì )計與稅務(wù)處理？購房人涉及哪些稅收？
⑶ 銷(xiāo)售產(chǎn)權式酒店業(yè)務(wù)，房地產(chǎn)企業(yè)應如何進(jìn)行會(huì )計核算，需要繳納那些稅收，進(jìn)行酒店經(jīng)營(yíng)應如何進(jìn)行會(huì )計核算，應如何計算應繳納稅款？產(chǎn)權人應如何進(jìn)行會(huì )計核算，應如何計算應繳納稅款？
十四：跨地區經(jīng)營(yíng)的企業(yè)所得稅處理
⑴ 跨地區經(jīng)營(yíng)就地預繳企業(yè)所得稅應具備的條件
⑵ 就地預繳企業(yè)所得稅稅款的分攤計算
十五：項目公司注銷(xiāo)前的土地增值稅和企業(yè)所得稅的處理
⑴ 注銷(xiāo)前，項目清算繳納的土地增值稅應怎樣在各個(gè)年度間進(jìn)行分配
⑵ 因注銷(xiāo)前未繳納土地增值稅造成多交的企業(yè)所得稅應如何進(jìn)行調整
十六：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流，答疑解惑。
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳
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2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州
2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..
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高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營(yíng)管理實(shí)戰特訓
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州
一、項目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理1、項目總在運營(yíng)管理工作中的角色定位 1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營(yíng)管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運營(yíng)管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理平臺 【案例分享：標桿企業(yè)的運營(yíng)管控..
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2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州
2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆一 星：這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)..
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以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題
開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課
開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都
以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆ 2018年，“金三”風(fēng)暴將..
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