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房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”近距離準備與重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)會(huì )計核算專(zhuān)題班

課程編號：16662   課程人氣：1902

課程價(jià)格：￥2980  課程時(shí)長(cháng)：2天

行業(yè)類(lèi)別：房地產(chǎn)    專(zhuān)業(yè)類(lèi)別：財務(wù)管理 

授課講師：李老師

課程安排：

       2015.10.17 成都



  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本課程根據現行增值稅征稅的基本原理，對房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營(yíng)改增”后開(kāi)發(fā)各環(huán)節關(guān)鍵業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作以及可能面臨的增值稅進(jìn)項抵扣風(fēng)險，有針對性提出相應的防控建議或方案，并對企業(yè)在“營(yíng)改增”之前應做準備事項，以便使企業(yè)的利益最大化提出相應的建議。通過(guò)專(zhuān)業(yè)的政策分析和實(shí)例講解，重點(diǎn)揭示房地產(chǎn)、建安行業(yè)在項目開(kāi)發(fā)中關(guān)鍵經(jīng)濟事項的營(yíng)改增后可能面臨的涉稅風(fēng)險，用最短的時(shí)間，讓我們房地產(chǎn)、建安企業(yè)財務(wù)人員掌握項目開(kāi)發(fā)建設過(guò)程中營(yíng)改增的疑難問(wèn)題，全面控制其中的風(fēng)險，并有效開(kāi)展納稅籌劃，為企業(yè)爭取最大化利益！

 

 
房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”近距離準備與重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)會(huì )計核算專(zhuān)題班
‖2015年10月16–18日‖—‖成都•瀘天化酒店‖—‖主 講：李老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
2015年兩會(huì )政府工作報告，針對房地產(chǎn)、建安行業(yè)是否實(shí)行“營(yíng)改增”，李克強總理用“力爭全面完成”、財政部長(cháng)樓繼偉用“反正今年得出來(lái)”字眼做出注釋?zhuān)鴵㈧`通人士透露的最新消息，剩余的房地產(chǎn)、建安、金融和生活服務(wù)業(yè)等四大行業(yè)的營(yíng)改增政策將于10月份出爐，將在2016年1月份正式實(shí)施，現在正是稅制稅率的設計，各方力量激烈博弈、糾結之時(shí)。一旦將房地產(chǎn)與建安企業(yè)納入“營(yíng)改增”試點(diǎn)范圍，房地產(chǎn)與建安企業(yè)將面臨稅負進(jìn)一步加重、企業(yè)的賬務(wù)處理難度增加、發(fā)票風(fēng)險進(jìn)一步加大等諸多風(fēng)險。因此，專(zhuān)家認為，正確應對“營(yíng)改增”帶來(lái)的風(fēng)險，盡早制定完善應對策略，對房地產(chǎn)和建安企業(yè)而言意義重大。
本課程根據現行增值稅征稅的基本原理，對房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營(yíng)改增”后開(kāi)發(fā)各環(huán)節關(guān)鍵業(yè)務(wù)的實(shí)務(wù)操作以及可能面臨的增值稅進(jìn)項抵扣風(fēng)險，有針對性提出相應的防控建議或方案，并對企業(yè)在“營(yíng)改增”之前應做準備事項，以便使企業(yè)的利益最大化提出相應的建議。通過(guò)專(zhuān)業(yè)的政策分析和實(shí)例講解，重點(diǎn)揭示房地產(chǎn)、建安行業(yè)在項目開(kāi)發(fā)中關(guān)鍵經(jīng)濟事項的營(yíng)改增后可能面臨的涉稅風(fēng)險，用最短的時(shí)間，讓我們房地產(chǎn)、建安企業(yè)財務(wù)人員掌握項目開(kāi)發(fā)建設過(guò)程中營(yíng)改增的疑難問(wèn)題，全面控制其中的風(fēng)險，并有效開(kāi)展納稅籌劃，為企業(yè)爭取最大化利益！
同時(shí)，本課程還針對房地產(chǎn)業(yè)增值稅會(huì )計及成本核算的核心問(wèn)題進(jìn)行講解，并對日常中的疑難問(wèn)題詳細解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調會(huì )計和稅收的差異，掌握開(kāi)發(fā)成本核算技巧，規避和防范財務(wù)、稅收風(fēng)險。
‖主講專(zhuān)家‖李老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師；東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營(yíng)改增”小組成員，揚州稅務(wù)專(zhuān)修學(xué)院客座教授，注冊會(huì )計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢(xún)有限公司首席稅務(wù)咨詢(xún)師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問(wèn)。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類(lèi)案件，具有良好的稅收法律素養：多次主持稅務(wù)聽(tīng)證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長(cháng)講授注冊會(huì )計師考前培訓,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會(huì )計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著(zhù)稱(chēng)，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓的財稅學(xué)員一致好評。
‖主講內容‖
專(zhuān)題一：營(yíng)改增業(yè)務(wù)專(zhuān)項
1．增值稅暫行條例的解析：包括增值稅納稅義務(wù)人，納稅地點(diǎn)，稅率，增值稅的計稅依據，增值稅的稅收優(yōu)惠，申報期
2．增值稅暫行條例實(shí)施細則解析：包括增值稅相關(guān)文件
3．增值稅進(jìn)項稅額的抵扣相關(guān)規定，及如何確定進(jìn)項額
（不準抵扣的進(jìn)項稅額主要原因）
4．增值稅發(fā)票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法
5．增值稅滯留票產(chǎn)生原因及解決方案
6．甲供材料會(huì )計與稅款承擔問(wèn)題
7．增值稅不同稅率業(yè)務(wù)界定，混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)業(yè)務(wù)、混業(yè)經(jīng)營(yíng)處理
8．如何利用一般納稅人和小規模納稅人
專(zhuān)題二：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)改組改制新規會(huì )計處理及稅收分析
1．財稅【2009】59號
2．總局2015年48號公告
3．財稅【2014】109號
4．總局2015年第40號公告
5．財稅【2014】116號
6．總局2015年33號公告
專(zhuān)題三：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本核算的會(huì )計處理及涉稅問(wèn)題解析
一、成本核算對象怎樣設計最好？
1．成本核算對象的確定應遵循哪些原則？
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本與計稅成本的差異怎么協(xié)調使風(fēng)險最??？
3．成本核算的規范程序有哪些？
4．成本核算與土地增值稅、企業(yè)所得稅的關(guān)系
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)確定成本對象應遵循那些原則 
⑵ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出包括哪些內容
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)不同項目之間發(fā)生的共同成本應采取哪些方法分攤
（含特殊業(yè)務(wù)成本）？
⑷ 采取“以房換地”交易方式取得土地使用權的，土地成本如何確定？
⑸ 企業(yè)建造的地下停車(chē)場(chǎng)庫的成本如何處理？
⑹ 已銷(xiāo)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的計稅成本如何計算？
⑺ 開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本中的哪些費用可以預提？具體預提標準如何掌握？
⑻ 企業(yè)在結算計稅成本時(shí)其實(shí)際發(fā)生的支出應取得但未取得合法憑據的如何
處理？
二、成本核算實(shí)務(wù)中的部分疑難解析
1．取得什么樣的憑證才能在稅前扣除？合法的扣稅憑證包括哪些？
2．善意取得了虛假發(fā)票怎么處理才能規避風(fēng)險？
3．怎樣確認計稅成本終止日最有利？
4．質(zhì)保金怎樣處理有利？
三、成本費用的歸集與分配技巧解析
1．成本費用的歸集與分配技巧性問(wèn)題解析
2．應該怎樣合理劃分、設置開(kāi)發(fā)項目成本核算科目？
3．各項成本費用歸集的會(huì )計處理技巧
4．成本費用合理分配方法總匯
5．預提費用怎樣在稅前扣除？
四、成本核算熱點(diǎn)問(wèn)題處理技巧
1．地下（人防）車(chē)庫應該怎么處理？
2．甲供材應該如何處理？
3．實(shí)物回遷怎樣進(jìn)行成本核算和稅務(wù)處理？
4．臨時(shí)設施的會(huì )計和稅務(wù)處理
五、代建工程應該怎樣核算和防范稅收風(fēng)險？
專(zhuān)題四：收入核算的涉稅問(wèn)題及處理方法
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1．營(yíng)業(yè)稅收入  
2．土地增值稅收入  
3．企業(yè)所得稅
⑴ 完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入由哪些內容組成  
⑵ 不同銷(xiāo)售方式下開(kāi)發(fā)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入應該如何確認
⑶ 銷(xiāo)售折扣、折讓與銷(xiāo)貨退回的處理  
⑷ 買(mǎi)一贈一銷(xiāo)售的處理（依據：國稅函[2008]875號）
⑸ 合作開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)，分配給對方的房屋如何確認收入
二、視同銷(xiāo)售收入如何進(jìn)行賬務(wù)與稅收處理
三、其他業(yè)務(wù)收入
1．房地產(chǎn)企業(yè)房屋租金收入如何入賬（含預租收入）
2．房地產(chǎn)企業(yè)收取的違約金收入應分別在哪些情況進(jìn)行不同處理
專(zhuān)題五：“營(yíng)改增”后，增值稅的會(huì )計處理及納稅檢查
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年10月16日至18日（10月16日全天報到,17-18日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖成都◇瀘天化酒店（成都市青羊區上同仁路1號）      
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
            ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
！
 
咨詢(xún)電話(huà)：
0571-86155444
咨詢(xún)熱線(xiàn)：
  • 微信：13857108608
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