房地產(chǎn)企業(yè)新政解讀暨100個(gè)涉稅爭議問(wèn)題、成本分攤、甲供材實(shí)

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員
以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
??全面梳理15-16年度的流轉稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等所有最新稅收政策。
??全面解答房地產(chǎn)企業(yè)全程全稅種各疑難問(wèn)題。
??實(shí)戰演練成本分攤以及甲供材稅收問(wèn)題。

 
房地產(chǎn)企業(yè)新政解讀暨100個(gè)涉稅爭議問(wèn)題、成本分攤、甲供材實(shí)戰訓練班
‖2016年3月4–6日‖—‖重慶•怡華威斯達大酒店‖—‖主講：王老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
房地產(chǎn)企業(yè)又得面對一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，如何準確計算年度應交稅款以及稅前扣除項目？如何將營(yíng)業(yè)稅、土地增值稅的繳納體現在年度申報表？如何高效處理“不重要”但是有與企業(yè)息息相關(guān)的小稅種的“困惑”？
最新頒布的《重慶市地方稅務(wù)局貫徹重慶市人民政府辦公廳關(guān)于落實(shí)涉企政策促進(jìn)經(jīng)濟平穩發(fā)展意見(jiàn)的通知》（渝地稅發(fā)〔2016〕20號）文件，給重慶房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)了哪些好消息？
為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)的困惑，提前消化未知的稅收風(fēng)險，有效應對年度企業(yè)所得稅申報與稅收稽查，本次課程將解讀2015年度房地產(chǎn)行業(yè)最新政策以及100個(gè)常見(jiàn)涉稅疑難問(wèn)題、渝地稅發(fā)〔2016〕20號文件精神，以房企主要稅種為經(jīng)，以不同角度破解稅收政策為緯，詳細解讀成本分攤、甲供材、車(chē)位等重點(diǎn)問(wèn)題，輔以風(fēng)險防控與納稅籌劃技巧，有效防范稅務(wù)稽查風(fēng)險，為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)落實(shí)納稅籌劃方案、規避涉稅風(fēng)險、全面降低稅負提供幫助！
‖專(zhuān)題目標‖
全面梳理15-16年度的流轉稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等所有最新稅收政策。
全面解答房地產(chǎn)企業(yè)全程全稅種各疑難問(wèn)題。
實(shí)戰演練成本分攤以及甲供材稅收問(wèn)題。
‖主講專(zhuān)家‖王老師：會(huì )計師，中國注冊稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓專(zhuān)家；數十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、答疑專(zhuān)家。有常年戰斗在一線(xiàn)的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問(wèn)題，擅長(cháng)土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險評估與稅收成本控制，制定合理的項目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖課程綱要‖
一：營(yíng)業(yè)稅疑難問(wèn)題
1．解讀小微企業(yè)優(yōu)惠政策，了解其中關(guān)鍵詞的奧妙。
2．個(gè)人轉讓二手房?jì)?yōu)惠政策解讀。
3．以不動(dòng)產(chǎn)投資入股，因獲取利益方式的不同涉及稅收風(fēng)險有哪些？發(fā)票如何開(kāi)具？
4．企業(yè)分立、合并是否涉及營(yíng)業(yè)稅？
5．以地換房、以房換地涉及哪些稅收問(wèn)題？不同合作方式稅收風(fēng)險在哪里？
納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握？
6．以租代建如何確認營(yíng)業(yè)稅計稅依據？現行政策是否有可操作性？
7．法院判決書(shū)是否可以代替發(fā)票，作為計帳憑證？
8．售后回租業(yè)務(wù)如何籌劃減少營(yíng)業(yè)稅？還涉及到哪些稅負？
9．產(chǎn)權式酒店銷(xiāo)售模式的營(yíng)業(yè)稅如何確認？
10．如何有效判定“委托代建”？具體要符合哪些條件？
11．“零首付”模式銷(xiāo)售房子營(yíng)業(yè)稅如何計算？收取的違約金是否屬于“價(jià)外費用”
12．買(mǎi)房子送家電是否涉及增值稅？案例解讀，讓您恍然大悟。
13．通過(guò)具體的案例解讀“拆遷還建”行為賬務(wù)處理以及營(yíng)業(yè)稅繳納、發(fā)票開(kāi)具等
操作難點(diǎn)
14．統借統還是否計征營(yíng)業(yè)稅？做帳需要哪些資料？
15．政府回收土地獲取價(jià)款是否涉及營(yíng)業(yè)稅？土地增值稅？
16．企業(yè)“跑路”之后，業(yè)主拿什么憑證辦理產(chǎn)權證？
17．“充值卡”銷(xiāo)售模式如何確認營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與金額？
18．通過(guò)具體的銷(xiāo)售合同解讀“誠意金”“訂金”繳納營(yíng)業(yè)稅的訣竅以及賬務(wù)處理。
19．還本銷(xiāo)售如何計征營(yíng)業(yè)稅？
二：企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題
1．小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策解讀，告訴您優(yōu)惠政策的“臨界點(diǎn)”。
2．季度預交申報表的修訂，帶來(lái)哪些新的變化？與年度申報表如何協(xié)調？通過(guò)具體
的會(huì )計報表讓您試填季度、年度申報表，實(shí)際操練申報表的填報技巧。
3．交通補貼是否可以作為工資薪金扣除？如果企業(yè)有外派勞務(wù)，如何確認“從業(yè)
人數”？
4．無(wú)息借款和無(wú)票利息費用如何在稅前扣除？
5．計提沒(méi)有支付的利息可否稅前扣除？
6．財務(wù)顧問(wèn)費、罰息的稅前是否可以扣除？
7．資本弱化條款對利息稅前扣除有什么影響？
8．非金融機構借款損失稅前是否扣除？
9．企業(yè)捐建房屋與捐贈現金的所得稅待遇有何不同？捐贈的技巧在哪里？
10．不同銷(xiāo)售階段產(chǎn)生的“成本差”如何進(jìn)行稅收處理？
11．銷(xiāo)售傭金的支出有哪些特殊規定？
12．資產(chǎn)評估增值是否繳納企業(yè)所得稅？
13．如何理解籌建期？如何攤銷(xiāo)？籌建期發(fā)生的業(yè)務(wù)費如何扣除？與補虧的關(guān)系如何
銜接？
14．代繳的房產(chǎn)稅是否可以在稅前扣除？
15．支付非本企業(yè)員工的賠償金是否扣除？
16．補交以前年度稅金以及預交稅款如何扣除？
17．明股實(shí)債如何進(jìn)行稅收處理？
18．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)不同階段所得稅稅金的會(huì )計處理解讀。
19．房屋裝修費如何做帳？對所得稅、房產(chǎn)稅的影響是什么？
20．企業(yè)因房屋質(zhì)量問(wèn)題給予業(yè)主的補償是否扣除？
21．案例解讀業(yè)務(wù)招待費的是是非非。
22．案例解讀人防工程銷(xiāo)售的所得稅處理。
三：土地增值稅疑難問(wèn)題
1．土地投資是否計征土地增值稅，是否適用房地產(chǎn)企業(yè)？如何確定納稅人？
被投資方的土地成本確認的憑證是？轉讓投資土地的扣除金額是？
2．企業(yè)分立、合并的土地增值稅解析。
3．無(wú)償劃轉土地如何計征土地增值稅？
4．以股權名義轉讓土地是否計征土地增值稅？如何計算？納稅人如何確定？
5．公配建造時(shí)間與成本分攤的關(guān)系協(xié)調。
6．以地補路土地成本的確認以及記賬資料如何完善？
7．土地滯納金、閑置費、評估費、投標費、審計費、指標監理費等如何扣除？
8．如何界定“公寓”？是否適用“普通住宅”增值率不超過(guò)20% 的免稅政策？
9．結合最新申報表解讀銷(xiāo)售舊房的土地增值稅計算流程。
10．不同方式的售樓部會(huì )計處理以及土地增值稅的扣除是什么？
11．不同情況的土地返還款處理對土地成本的影響是什么？
12．企業(yè)更名是否涉及土地增值稅？
13．企業(yè)向企業(yè)主收取的違約金、更名費等是否作為土地增值稅的收入？
14．如何把握土地增值稅計算的臨界點(diǎn)？
15．收購爛尾樓繼續建造、銷(xiāo)售后土地增值稅如何計算扣除額？
16．土地評估增值部分是否可以作為土地成本扣除？
17．代收費用的在土地增值稅如何處理？
18．裝修的概念如何把握？硬裝與軟裝在計算土地增值稅的時(shí)候如何扣除？
19．人防車(chē)位、無(wú)產(chǎn)車(chē)位、有產(chǎn)權車(chē)位在計算土地增值稅的時(shí)候如何確認收入與成本？
20．城鎮土地使用稅如何列支？
21．如何理解“二次清算”？新申報表如何對待？
22．土地增值稅清算中如何有效把握成本分攤的方法與技巧？怎么有效結合可以達到
稅負最優(yōu)？
四：個(gè)人所得稅疑難問(wèn)題
1．個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資如何計算個(gè)人所得稅？是否溯及既往？
2．個(gè)人股權轉讓涉及哪些稅收風(fēng)險？如何甄別？
3．企業(yè)取得代扣代繳個(gè)稅手續費有什么風(fēng)險？籌劃點(diǎn)在什么地方？
4．抽獎賣(mài)房（買(mǎi)房）是否涉及個(gè)人所得稅？
5．年薪的最佳籌劃點(diǎn)在是什么？年終獎金的盲區又是哪幾點(diǎn)？如何有效規避？
6．中秋福利是否計征個(gè)人所得稅？如何劃分集體福利與個(gè)人福利？
7．企業(yè)因延期交房支付的違約金是否涉及個(gè)人所得稅？
8．報銷(xiāo)員工旅游費是否存在風(fēng)險？
9．私車(chē)公用、交通補貼的個(gè)人所得稅有什么特殊規定？
10．如何界定退休再任職？如何計算個(gè)稅？
11．退養、退休、離職的個(gè)人所得稅如何計算？
12．優(yōu)惠價(jià)格購房是否涉及個(gè)人所得稅？
13．股東向公司借款是否繳納個(gè)人所得稅？通過(guò)案例解讀其中的風(fēng)險
14．買(mǎi)一送一的所得是否計征個(gè)人所得稅？
15．補發(fā)工資如何計算個(gè)人所得稅？
16．掛賬沒(méi)有支付的股息是否計征個(gè)人所得稅？
五：其他稅費疑難問(wèn)題
1．撤縣建市的城建稅稅率如何確定？
2．土地使用稅計算的起始點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握？如何計算？
3．以租代建的房產(chǎn)稅如何確定納稅人？如何計算？
4．一次收取多年租金的房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是？轉租行為如何繳納房產(chǎn)稅？
5．物業(yè)公司用房如何計算房產(chǎn)稅？柜臺租賃是否計征房產(chǎn)稅？
6．取得固定租賃收入和浮動(dòng)收益如何界定房產(chǎn)稅計稅方法？
7．房租產(chǎn)生糾紛如何計算房產(chǎn)稅？
8．無(wú)租使用、免租使用的區別是什么？房產(chǎn)稅有什么不同的待遇？
9．土地價(jià)款是否計征房產(chǎn)稅？售樓處的房產(chǎn)稅計稅依據是否包含土地價(jià)款？
如何計算？
10．未竣工但實(shí)際使用的房產(chǎn)如何讓計算房產(chǎn)稅？
11．如何界定房屋的附屬設備？是否作為房產(chǎn)稅計稅依據？
12．經(jīng)濟適用房、廉租房、棚戶(hù)區改造項目土地使用稅的優(yōu)惠政策是？如何計算？
13．契稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？如何計算契稅的滯納金？
14．如何確定拆遷還建行為契稅計稅依據？
15．房地產(chǎn)企業(yè)一般會(huì )簽訂哪些合同？哪些計征？哪些免稅？
16．簽訂合同沒(méi)有執行是否貼花？沒(méi)有金額的合同如何貼花？
六：成本分攤與甲供材精講與實(shí)戰演練
1．占地面積法的精要之處是什么？
2．建筑面積法在會(huì )計、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同？如何確認
可售面積？
3．什么是層高系數法？可以采取層高系數法的成本是哪些？
4．不同成本分攤方法如何有效結合？對企業(yè)整體稅負的影響是什么？
5．什么是“甲供材”？“甲供材”是否合法？
6．如何劃分材料和設備？二者的稅收待遇有什么不同？
7．“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì )計處理？如何納稅？
8．“甲供材”業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？如何索取發(fā)票？
9．裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異？
10．發(fā)生“甲供材”業(yè)務(wù)如何進(jìn)行提供相關(guān)的資料？
七：專(zhuān)家現場(chǎng)與學(xué)員互動(dòng)，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。
‖培訓受眾‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員
以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年3月4日至6日（3月4日全天報到,5-6日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖重慶◇怡華威斯達大酒店（重慶市渝中區中山三路86號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

王先生是對外經(jīng)濟貿易大學(xué)國際貿易系經(jīng)濟學(xué)學(xué)士；復旦大學(xué)－麻省理工學(xué)院國際工商管理碩士（International MBA）；并曾在瑞典斯德哥爾摩大學(xué)商學(xué)院學(xué)習國際商務(wù)?，F任慧卓公司銷(xiāo)售、領(lǐng)導力的等領(lǐng)域簽約講師。

 

在近20年的工作經(jīng)歷中，王先生曾在中國輕工業(yè)品進(jìn)出口總公司工作，先后擔任物流主管、銷(xiāo)售經(jīng)理和上海分公司副總經(jīng)理。在擔任上海分公司副總經(jīng)理期間，實(shí)際負責分公司的全面運營(yíng)，不僅對產(chǎn)品的銷(xiāo)售和市場(chǎng)有更全面的體會(huì )，更積累了進(jìn)出口公司的運營(yíng)管理經(jīng)驗，從戰略和管理的角度來(lái)加強銷(xiāo)售和市場(chǎng)工作；2005年起王先生加盟了新加坡金鷹國際集團，負責集團主要產(chǎn)品在中國市場(chǎng)的大客戶(hù)銷(xiāo)售和管理，更加在管理實(shí)踐中融會(huì )貫通了其在銷(xiāo)售和客戶(hù)管理方面的技能和經(jīng)驗；2009年起王先生開(kāi)始服務(wù)于歐洲著(zhù)名培訓公司CEGOS（中國），進(jìn)入管理培訓行業(yè)； 2013年起王先生開(kāi)始服務(wù)于慧卓等公司，憑借其多年的工作經(jīng)驗，為客戶(hù)企業(yè)和學(xué)員分享其在銷(xiāo)售、市場(chǎng)、客戶(hù)管理等方面的心得。

 

王先生不僅通過(guò)學(xué)習，在企業(yè)的現代管理方面有豐富的知識和技能，也通過(guò)多年打拼，在企業(yè)的銷(xiāo)售、市場(chǎng)和客戶(hù)管理方面有較深的實(shí)踐工作經(jīng)驗。

 

王先生在企業(yè)培訓中邏輯清晰，內容豐富，并將理論和實(shí)踐相結合，擅長(cháng)和學(xué)員分享其以往的知識經(jīng)驗；亦能吸收國外先進(jìn)課程的精華，將其傳授給中國學(xué)員。王先生授課時(shí)能夠帶動(dòng)學(xué)員參與，共同研討各種問(wèn)題和案例，并啟發(fā)和引導學(xué)員自主找到解決方案，學(xué)員普遍反映受益匪淺。在針對企業(yè)客戶(hù)的培訓中，王先生會(huì )提供若干解決方案，能幫助企業(yè)切實(shí)加強管理，提高員工的素質(zhì)和技能。

 

◆ 王先生主講的課程包括：

 

u 《電話(huà)銷(xiāo)售技巧》（1天）

u 《如何在電話(huà)中贏(yíng)得客戶(hù)》（2天）

u 《大客戶(hù)開(kāi)發(fā)與管理》（2天）

u 《大客戶(hù)戰略管理》（2天）

u 《客戶(hù)關(guān)系管理》（2天）

u 《成功的銷(xiāo)售技巧》（2天）

u 《卓越客戶(hù)服務(wù)》（2天）

u 《卓越銷(xiāo)售團隊管理》（2天）

u 《卓有成效的銷(xiāo)售談判》

u 《品牌維護與管理》（2天）

u 《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)全方位》（2天）

u 《工業(yè)品營(yíng)銷(xiāo)》（3天）

u 《打造卓越產(chǎn)品經(jīng)理》（3天）

u 《如何進(jìn)行市場(chǎng)調研》（2天）

u 《如何制定市場(chǎng)計劃》（2天）

u 《如何定價(jià)》（2天）

u 《新產(chǎn)品如何上市》（2天）

u 《如何做好市場(chǎng)助理》（2天）等等。

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳

  2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講：鐘老師‖‖專(zhuān)題背景‖ 近期出臺了三大政策：一是增值稅法討論稿；二是廣東..

  ￥3,900   元/ 天

  人氣：2643  

  

• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

  ￥3,700   元/ 天

  人氣：2087  

  

• 高周轉模式下的項目總視角的房地產(chǎn)計劃運營(yíng)管理實(shí)戰特訓

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、項目總視角的房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理1、項目總在運營(yíng)管理工作中的角色定位 　　1）項目總角色定位2）項目總視角下的運營(yíng)管理2、房地產(chǎn)企業(yè)管理的三個(gè)層次3、正確理解運營(yíng)管理4、房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理的主要職能5、選擇與建立房地產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)管理平臺 【案例分享：標桿企業(yè)的運營(yíng)管控..

  ￥4,800   元/ 天

  人氣：2403  

  

• 2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2018房地產(chǎn)企業(yè)涉股權相關(guān)業(yè)務(wù)與資產(chǎn)重組的稅務(wù)處理專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖鄭 州•嵩山飯店‖—‖主 講：張老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ ☆一 星：這是一堂“與時(shí)俱進(jìn)”系統學(xué)習房地產(chǎn)..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：2613  

  

• 以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

  以金稅三期為依托的財稅信息比對中的房地產(chǎn)業(yè)重點(diǎn)涉稅業(yè)務(wù)實(shí)操精講專(zhuān)題‖2018年5月4–6日‖—‖成 都•芙蓉麗庭酒店‖—‖主 講：李老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖  ☆ 2018年，“金三”風(fēng)暴將..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：2972