營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳申報數據風(fēng)險分析專(zhuān)題

 營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳申報數據風(fēng)險分析專(zhuān)題
‖2017年3月3–5日‖—‖沈 陽(yáng)•玫瑰酒店‖—‖主 講：陳老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
2016年“營(yíng)改增”后的第一個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳即將到來(lái)，在這一年里，房地產(chǎn)建安企業(yè)的稅收政策發(fā)生了巨大的變革，國家不僅出臺了營(yíng)改增系列稅收新政，而且全國稅務(wù)部門(mén)“金三”系統全面上線(xiàn)，稅收管理跨入了一個(gè)嶄新的時(shí)代。新的稅收環(huán)境下，企業(yè)匯算清繳工作將面臨巨大的風(fēng)險和挑戰，認真做好營(yíng)改增年度的匯算清繳，評估和管控稅收風(fēng)險，是企業(yè)財稅管理人員當下的首要任務(wù)。
本課程根據房地產(chǎn)建安企業(yè)財務(wù)核算特點(diǎn)和營(yíng)改增新政，專(zhuān)門(mén)針對房地產(chǎn)建安企業(yè)的所得稅匯算清繳納稅申報數據進(jìn)行風(fēng)險分析，課程內容豐富、重點(diǎn)疑點(diǎn)突出，問(wèn)題化解清晰。金旭紅熱忱歡迎您的到來(lái)！
‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
一：房地產(chǎn)建安業(yè)最新稅收政策解析
1．營(yíng)改增政策對企業(yè)所得稅匯算清繳的深度影響分析
2．關(guān)于公益股權捐贈企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知
3．關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費增值稅問(wèn)題的公告
4．納稅人異地預繳增值稅有關(guān)城市維護建設稅和教育費附加政策問(wèn)題的通知
5．營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計稅依據問(wèn)題通知
6．關(guān)于納稅人收取款項但未發(fā)生銷(xiāo)售貨物、應稅勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)
產(chǎn)開(kāi)發(fā)票問(wèn)題的公告
7．關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題和啟用全國增值稅發(fā)票查驗平臺的公告
8．關(guān)于走逃失聯(lián)企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票認定處理有關(guān)問(wèn)題的公告
9．房地產(chǎn)建筑企業(yè)關(guān)于《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的
最新政策
10．關(guān)于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個(gè)人所得稅征收管理問(wèn)題的公告
11．關(guān)于提供建筑服務(wù)扣押的質(zhì)押金、保證金納稅問(wèn)題的公告
12．關(guān)于明確金融房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知
13．關(guān)于土地價(jià)款扣除時(shí)間等增值稅征管問(wèn)題的公告
14．國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《印花稅管理規程（試行）》的公告
15．房地產(chǎn)企業(yè)改制重組土地增值稅和契稅征免稅新政策解讀
16．關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算涉及企業(yè)所得稅退稅有關(guān)問(wèn)題的公告
17．關(guān)于企業(yè)差旅費中人身意外保險費支出稅前扣除問(wèn)題
18．實(shí)例解析財政部關(guān)于營(yíng)改增后企業(yè)會(huì )計核算的新核算制度
二：營(yíng)改增后企業(yè)收入確認的財稅處理分析
1．營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)年底前預收不含稅收入會(huì )計核算確認時(shí)間的判斷條件
2．房地產(chǎn)業(yè)完工前不含稅收入的財稅處理調整及完工時(shí)間判斷
3．房地產(chǎn)業(yè)完工后不含稅收入的財稅處理及納稅調整
4．定金、誠意金、會(huì )員費、VIP卡費等款項的增值稅和企業(yè)所得稅處理
5．關(guān)聯(lián)方交易低價(jià)銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的財稅處理
6．拆遷補償房屋及視同銷(xiāo)售納稅的會(huì )計核算及納稅調整解析
7．建安企業(yè)年底前工程收入的確認和最新會(huì )計核算方法
8．建安企業(yè)簡(jiǎn)易征收扣減分包款后，如何核算不含稅收入？建安企業(yè)收取掛靠
費如何核算？
9．出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入財稅處理調整，分期確認租金收入的條件是什么？
10．營(yíng)改增后，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與企業(yè)所得稅的主要區別
11．折扣折讓銷(xiāo)售退回的調整，資產(chǎn)負債表日后調整事項如何申報調整
12．政府補助收入財稅處理調整，如何判斷為不征稅收入
13．年度申報表中與收入相關(guān)的主要項目填報數據分析
三：營(yíng)改增后企業(yè)成本的財稅處理分析
1．企業(yè)成本核算項目，會(huì )計核算中有哪七項，稅收上有哪六項？
2．確定成本核算對象的六大原則是什么？會(huì )計對確認成本核算對象的確認原則
與稅法一致嗎？
3．共同成本間接成本分攤方法，稅收的四種方法與會(huì )計的三種方法區別
4．合理利用預提費用調整，那三項費用可以在匯算清繳前預提？
5．房地產(chǎn)企業(yè)完工前和完工后計稅成本如何計算，如何確定？
6．建安企業(yè)成本核算對象如何確定
7．建安企業(yè)的成本核算項目和范圍確定，分包款如何核算？
8．建安企業(yè)共同成本的三種分配方法，合同結果不能可靠估計的，如何結轉已
經(jīng)發(fā)生的成本？
9．年度結束后，匯算清繳前和匯算清繳后取得的成本合法票據如何稅前扣除？
四：管理費用的財稅處理分析
1．開(kāi)辦費的財稅處理調整，開(kāi)辦費如何才能稅前扣除？開(kāi)辦費包含業(yè)務(wù)招待費
和廣告費業(yè)務(wù)宣傳費嗎？
2．業(yè)務(wù)招待費的范圍判斷及財稅處理，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前后業(yè)務(wù)招待費的計算依
據是如何規定的？項目部業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？
3．工資薪金稅前扣除標準及范圍調整
4．職工福利費范圍及調整
5．工會(huì )經(jīng)費、職工教育經(jīng)費范圍及調整
6．員工社保費用范圍及調整
7．黨團組織活動(dòng)經(jīng)費范圍和稅前扣除調整
8．咨詢(xún)費、綠化費、差旅費和管理費
9．年度申報表中與管理費用相關(guān)的主要項目填報數據分析
五：銷(xiāo)售費用的財稅處理分析
1．銷(xiāo)售費用的列支范圍，房展費用屬于銷(xiāo)售費用嗎？
2．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品維修費的納稅調整，維修費用屬于開(kāi)發(fā)成本還是銷(xiāo)售費用？
3．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費會(huì )計處理、企業(yè)所得稅處理及土地增值稅處理
4．營(yíng)銷(xiāo)人員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)提成費的納稅調整處理，業(yè)務(wù)傭金及手續費如何才能稅前
扣除？
5．廣告費業(yè)務(wù)宣傳費財稅處理、納稅調整，開(kāi)發(fā)產(chǎn)品完工前后廣宣費的計算依
據是如何規定的？
6．買(mǎi)房送禮品、買(mǎi)房送裝修等促銷(xiāo)活動(dòng)的財稅調整處理，哪種方式對企業(yè)有利？
營(yíng)改增后，企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)方式要作哪些改變？
7．年度申報表中與銷(xiāo)售費用相關(guān)的主要項目填報數據分析
六：財務(wù)費用的財稅處理分析
1．融資利息、融資費用標準及納稅調整，哪些利息費用可以全部稅前扣除，哪
些有利率標準限制？
2．關(guān)聯(lián)方融資利息費用標準財稅處理及調整，關(guān)聯(lián)方借款利息費用符合獨立交
易原則還受2:1限制嗎？什么情況下利息支出不需要開(kāi)具發(fā)票？
3．個(gè)人利息費用扣除的標準、票據及納稅調整，個(gè)人利息費用怎樣少納稅同時(shí)
能稅前扣除？
4．混合性投資財務(wù)費用的處理調整，“假股權真債權”新的融資方式可以稅前列
支利息費用嗎？
5．利息費用資本化和費用化處理調整，利息費用何時(shí)資本化何時(shí)費用化？資本
化對企業(yè)有何不利影響？
6．項目合作開(kāi)發(fā)融資利息財稅處理分析，投資方和被投資方如何處理才有利？
7．年度申報表中與財務(wù)費用相關(guān)的主要項目填報數據分析
七：稅收項目的財稅處理分析
1．營(yíng)改增后，營(yíng)業(yè)稅金及附加發(fā)生哪些變化？何時(shí)計提營(yíng)業(yè)稅金及附加，怎樣
處理對企業(yè)有利？
2．查補以前年度營(yíng)業(yè)稅稅金如何處理，稅款追繳期限哪些無(wú)限期，哪些3或5
年？
3．土地使用稅財稅處理，土地使用稅可以進(jìn)開(kāi)發(fā)成本嗎？房地產(chǎn)企業(yè)何時(shí)停止
繳納土地使用稅？
4．契稅的財稅處理分析，企業(yè)購進(jìn)土地后，哪些后續支出需要繳納契稅，哪些
不需要繳納契稅？
5．房產(chǎn)稅的稅前扣除分析，房產(chǎn)稅的計稅依據？哪些房產(chǎn)需要繳納房產(chǎn)稅？
土地價(jià)款如何繳納房產(chǎn)稅？
八：營(yíng)業(yè)外支出財稅處理分析
1．公益性捐贈贊助支出的納稅調整
2．企業(yè)資產(chǎn)損失納稅調整處理
3．罰款支出稅前扣除財稅處理納稅調整分析
4．各種賠償支出的財稅處理
5．企業(yè)彌補發(fā)生虧損政策分析
6．申報表中與營(yíng)業(yè)外支出相關(guān)的主要項目填報數據分析
九：固定資產(chǎn)核算的財稅處理分析
1．固定資產(chǎn)核算的財稅處理，哪些固定資產(chǎn)凈殘值可以預計為0嗎？5000元以
下的固定資產(chǎn)否可以一次性折舊？
2．資產(chǎn)評估增值的財稅處理，土地使用權評估增值后可以進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本扣除嗎？
資產(chǎn)評估增值需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
3．固定資產(chǎn)后續支出的財稅處理調整，房地產(chǎn)企業(yè)有哪些長(cháng)期待攤費用？辦公
樓裝修費用可以一次性扣除嗎？
4．處置固定資產(chǎn)會(huì )計核算，如何計算繳納增值稅和企業(yè)所得稅？
5．年度申報表中與資產(chǎn)折舊相關(guān)的主要項目填報數據分析
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年3月3日至5日（3月3日全天報到,4-5日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖沈 陽(yáng)◇玫瑰酒店（遼寧沈陽(yáng)市沈河區中街路201號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

2017年最新房地產(chǎn)財稅課程通知
地點(diǎn) 時(shí)間 講師 課題
鄭州 2月25-26日 董老師 2017房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)納稅預算管理與風(fēng)險控制實(shí)務(wù)專(zhuān)題

廣州 3月1-2日 李老師 金稅三期嚴監管下的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預警評估稽查與風(fēng)險防控暨最新涉稅政策剖析專(zhuān)題通知

成都 3月3-4日 王老師 增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳核心事項與成本分攤專(zhuān)題講座

沈陽(yáng) 3月3-5日 陳老師 營(yíng)改增后房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳申報數據風(fēng)險分析專(zhuān)題

北京 3月17-18日 許老師 后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì )計核算與稅收風(fēng)險管控專(zhuān)題

深圳 3月17-18日 肖老師 后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)的6大會(huì )計核算難點(diǎn)處理與稅務(wù)風(fēng)險管控二大法寶之“合同控稅和票據控稅”研討會(huì )

重慶 3月24-25日 于老師 增值稅時(shí)代房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造專(zhuān)題講座

長(cháng)春 3月24-25日 許老師 后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建筑企業(yè)會(huì )計核算與稅收風(fēng)險管控專(zhuān)題

• “金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  —————國地稅合并背景下的房地產(chǎn)行業(yè)—————“金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班‖2018年4月20–22日‖&m..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：2260  

  

• 營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 吉林-長(cháng)春

  營(yíng)改增背景下房企全流程財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )‖2018年4月19–21日‖—‖長(cháng) 春•新華苑賓館‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 新年伊始，隨著(zhù)2017年營(yíng)改增稅制改革全面推進(jìn)，財政部..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：1569  

  

• 營(yíng)改增背景下房企財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  營(yíng)改增背景下房企財稅實(shí)際操作疑難問(wèn)題百問(wèn)百答研討會(huì )‖2018年1月11–13日‖—‖廣 州•歌爾爵斯酒店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 2017年度營(yíng)改增全面推進(jìn)，營(yíng)改增政策執行平穩順暢，各省市..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：1295  

  

• 大數據征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增疑難問(wèn)題處理暨 合同控稅與稽查風(fēng)險管控及會(huì )計核算專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  大數據征管背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增疑難問(wèn)題處理暨合同控稅與稽查風(fēng)險管控及會(huì )計核算專(zhuān)題班‖2017年10月13–15日‖—‖重 慶•怡華威斯達大酒店‖—‖主 講：胡老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增..

  ￥3,400   元/ 天

  人氣：3090  

  

• 后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 安徽-合肥

  后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題‖2017年7月12–14日‖—‖安 徽 • 合 肥‖—‖主 講：肖太壽‖‖課程說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確..

  ￥3,000   元/ 天

  人氣：2464