企業(yè)年終關(guān)賬財稅處理技巧與風(fēng)險防范

【培訓對象】
財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì )計人員、經(jīng)營(yíng)人員

【培訓收益】
1.本課程將從頭至尾、由里到外，對企業(yè)財務(wù)管理進(jìn)行一次全面的梳理與講解。 2.全面掌握企業(yè)會(huì )計核算年度關(guān)賬前準備及標準考量。 3.全面理解企業(yè)年度關(guān)賬前各稅種預清查及票據管理。 4.系統掌握企業(yè)所得稅預期籌劃及成本費用扣除掌控。 5.深度掌握企業(yè)涉稅風(fēng)險關(guān)賬前自查方法及應對技巧。

一、 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規避
1.貨幣資金核查、盤(pán)點(diǎn)、涉稅風(fēng)險規避
2.核實(shí)資產(chǎn)，盤(pán)點(diǎn)物資，尤其是存貨和固定資產(chǎn)
3.無(wú)形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
4.長(cháng)期待攤費用如何進(jìn)行年度關(guān)賬
5.長(cháng)期股權投資如何進(jìn)行年度關(guān)賬與節稅籌劃

二、 企業(yè)往來(lái)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規避
1.往來(lái)賬項科目核算是否正確？
2.應收賬款是否及時(shí)核對與確認金額？
3.確實(shí)無(wú)法收回的應收賬款如何確認損失？
4.如何做出賬齡分析，了解債務(wù)人的財務(wù)狀況，評估壞賬風(fēng)險？
5.預付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)？年度如何關(guān)賬？
6.清算其他應收款結算情況，避免損失和產(chǎn)生稅務(wù)風(fēng)險，是否存在違規行為？
7.預收賬款是否及時(shí)按規定結轉收入，是否存在調節利潤現象？
8.應付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)、合理？
9.其他應付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
10.應付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確，預提的年終獎獎金是否準確？
11.往來(lái)?yè)p失如何確認？如何備案？
12.超過(guò)一年的押金，有何涉稅風(fēng)險？如何關(guān)賬？

三、企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規避
1.企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì )計準則收入確認有何差異？
2.如何確保年度關(guān)帳收入的正確性？
3.如何正確核算工資薪金的計提處理？
4.工資薪金支出的稅前扣除有何規定？
5.三項“工資附加費用”如何正確核算與開(kāi)支？
6.三項“工資附加費用”如何才能符合稅前扣除標準？
7.社保費用的稅前扣除的條件是什么？是不是社會(huì )保險都能夠稅前扣除？
8.員工個(gè)人繳納的社保費用尤其是異地繳納的社保費可否稅前扣除？

四、 企業(yè)運營(yíng)中的合同簽訂與年度關(guān)賬清查
1.銷(xiāo)售合同收款條款與涉稅業(yè)務(wù)的勾稽關(guān)系與涉稅風(fēng)險
2.銷(xiāo)售合同中的回購條款與涉稅風(fēng)險處理
3.借款合同中的利息條款與涉稅風(fēng)險處理
4.房屋出租合同中的免租條款與涉稅風(fēng)險
5.合同與發(fā)票不匹配的涉稅風(fēng)險與稅金抵扣
6.合同中的價(jià)格條款與涉稅條款的分析
7.不同形式下違約金與賠償金的涉稅風(fēng)險

五、 企業(yè)年度關(guān)賬與報表涉稅自查
1.資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額逐期增加，企業(yè)可能有風(fēng)險！
2.資產(chǎn)負債表“固定資產(chǎn)”期末原值減少，企業(yè)可能少交稅！
3.資產(chǎn)負債表“累計折舊”余額變動(dòng)異常，企業(yè)可能有風(fēng)險！
4.資產(chǎn)負債表“在建工程”余額長(cháng)期存在，企業(yè)可能在偷稅！
5.資產(chǎn)負債表“投資性房地產(chǎn)”有余額，企業(yè)可能多交稅！
6.資產(chǎn)負債表“其他應收款”余額非常大，納稅行為何在?

六、 企業(yè)稅收繳納中的疑難問(wèn)題自查與關(guān)賬前應對處理
1.收入類(lèi)
2.扣除類(lèi)
(1)工資薪金
(2)職工福利費
(3)工會(huì )經(jīng)費
(4)保險費用
(5)廣告費
(6)捐贈支出
(7)利息支出
(8)資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)
(9)資產(chǎn)損失
課堂總結與答疑

 

馬昌堯 老師
中稅答疑研究院專(zhuān)家組專(zhuān)家
高頓財經(jīng)秀財網(wǎng)實(shí)戰培訓講師
中國會(huì )計視野網(wǎng)優(yōu)秀財稅作者
湖南長(cháng)沙昌堯財稅工作室負責人
現任：湖南富興集團有限公司丨財務(wù)總監
曾任：湖南蘭天集團有限公司丨財務(wù)經(jīng)理
曾任：湖南華泰重工有限公司丨成本科長(cháng)
曾任：五強集團公司丨項目會(huì )計、會(huì )計主管
擅長(cháng)領(lǐng)域：財稅疑難問(wèn)題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險識別與防范、稅務(wù)稽查應對技巧、財務(wù)管理與分析

馬老師有16年大型企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗，曾服務(wù)于富興集團、五強集團、華泰重工、蘭天集團，擔任財務(wù)總監/財務(wù)經(jīng)理等崗位，在企業(yè)財務(wù)管理/流程管理/財務(wù)核算/稅收籌劃/審計監察/財務(wù)人員培訓等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗。曾主導為富興集團開(kāi)展風(fēng)險規避分析，進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)帶來(lái)120多萬(wàn)元的節稅效益，占當年度應交稅額的35%。
馬老師專(zhuān)注于企業(yè)財稅領(lǐng)域，對現今企業(yè)在財稅政策下如何發(fā)展具有獨特的視角和敏銳的洞察力， 是中稅答疑研究院專(zhuān)家組專(zhuān)家，中國會(huì )計視野網(wǎng)、樂(lè )稅網(wǎng)、秀財網(wǎng)等知名網(wǎng)站專(zhuān)欄作者，定期發(fā)布的財稅相關(guān)文章多次被官方財稅網(wǎng)站轉載傳播，并被中國會(huì )計視野網(wǎng)評為“2016年夏季視野網(wǎng)站優(yōu)秀作者”。
馬老師結合多年的實(shí)戰工作經(jīng)驗，先后為中國電建、水電八局、九城集團、晟通國際等國內外大/中型近50家企業(yè)提供企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、稅務(wù)風(fēng)險防控、降低稅負體系搭建等方面的培訓咨詢(xún)服務(wù)，累計授課上千場(chǎng)，其中在為中國電建長(cháng)九公司提供《財務(wù)人員財稅操作實(shí)戰與技巧提升》后，因課程實(shí)戰性，老師專(zhuān)業(yè)度，受到高度好評，并相繼引薦給水電八局、湖南臉譜集團，在圈內口碑好，返聘高。
 

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  課程大綱模塊一 企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險規避一、貨幣資金核查、盤(pán)點(diǎn)、涉稅風(fēng)險規避1、庫存資金會(huì )計科目設置技巧與核算基礎；2、庫存現金如何監管？如何核查？如何盤(pán)點(diǎn)？3、銀行存款如何核對？如何清查？如何銷(xiāo)戶(hù)？4、其他貨幣資金賬戶(hù)監管、核算及關(guān)賬技巧；5、&ldq..

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