破局個(gè)稅改革和社保困境，建安企業(yè)實(shí)現平穩過(guò)渡

【培訓對象】
財務(wù)專(zhuān)員、稅務(wù)專(zhuān)員；財務(wù)總監、稅務(wù)總監；人力資源總監、人力資源經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理；企業(yè)高管等。

【培訓收益】

（一）個(gè)人所得稅法草案（修正）解讀
1、綜合所得包含哪些所得？
2、綜合所得如何計算應納所得稅額？
3、綜合所得如何按年度合并計算個(gè)稅？
4、專(zhuān)項扣除包括哪些、專(zhuān)項附加扣除包括哪些？
5、子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等支出如何稅前扣除、需要提供什么資料？
6、綜合所得適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率如何計算？
7、商業(yè)健康保險如何稅前扣除？
8、全年一次性獎金如何適用新算法？
9、解除勞動(dòng)合同補償金如何適用新算法？
10、企業(yè)如何代扣代繳？
11、如何申請退稅？
12、自2018年10月1日至2018年12月31日如何計算工資的個(gè)稅？
（二）個(gè)稅所得稅修正案重點(diǎn)注意問(wèn)題解析
1、居民與非居民納稅人判斷新標準，有何需要注意的?
2、四類(lèi)所得綜合征收，工資薪金如何合理避稅？
3、重點(diǎn)提示：綜合所得按月扣繳與年度匯算清繳方法
4、提高費用扣除標準，擴大扣除范圍：籌之有道？
5、擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用？
6、經(jīng)營(yíng)所得稅負下降，個(gè)人獨資與個(gè)體工商戶(hù)避稅方向；
7、財產(chǎn)轉讓及其它所得籌劃仍存在合理籌劃空間；
8、個(gè)人所得稅法增加反避稅條款的注意事項；
9、新政應對，如何心中有數：時(shí)間的把握與籌劃空間；
（三）社保“改嫁”稅務(wù)部門(mén)后的企業(yè)困境與籌劃策略
1、社保由稅務(wù)局征收對企業(yè)的影響及應對方向；
2、社稅保由稅務(wù)局統征的影響及趨勢分析；
3、減稅環(huán)境下社保統征國家目標、對企業(yè)要求和員工期望三者如何協(xié)調？
4、2019年起社保由稅務(wù)部門(mén)統一征收操作辦法及繳納口徑；
5、企業(yè)的社保與個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅預警指標設置與比對注意事項；
6、國地稅合并下企業(yè)社保和個(gè)人所得稅，業(yè)務(wù)、財務(wù)、人力資源各部如何有效分工與協(xié)作？
7、“您”最關(guān)心的社保問(wèn)題與工資、社保、所得稅協(xié)同管理；
8、企業(yè)職工基本養老保險基金中央調劑制度對企業(yè)和個(gè)人的影響—全國統一社保和退休金標準還有多遠？
9、社保費基數大起底--哪些工資薪酬為社保繳費基數？未按工資總額繳納社保有什么后果？怎樣補救？個(gè)人繳費可以自行調整繳費基數嗎？
10、雇傭臨時(shí)用工、勞務(wù)派遣工、退休返聘工、農民工、外國人等社保繳費與個(gè)稅如何申報？
11、為買(mǎi)房落戶(hù)只交社保、代交社保，企業(yè)出現社保和個(gè)稅申報不一致事宜怎么處理？
12、員工自愿放棄繳納社?？梢詥?？有什么后果？怎樣補救？
13、異地上社保到底算不算？個(gè)所得稅和企業(yè)所得稅是否扣除？同一個(gè)月在縣里和市里都交了社保怎么辦？
14、母公司簽合同繳社保在各公司工作，或本單位必工資在其他單位繳納社保怎樣處理？
15、企業(yè)或員工社保斷繳后怎么續補？注意哪些問(wèn)題？
16、用人單位今年剛剛給交了保險，明年用人單位不用你了，那交的這個(gè)保險怎么辦？
17、員工跨地區繳費及轉移問(wèn)題，怎樣辦理？不同地方的養老醫療保險年限可以累計計算嗎？
（四）個(gè)人所得稅新政下的工資薪酬稅與社?；I劃方向
1、案例解析“工資薪酬”三種轉化模式；
2、“工薪薪酬”向“經(jīng)營(yíng)所得”轉化—范冰冰模式與風(fēng)險分析“工薪薪酬”向“財產(chǎn)轉讓”轉化—股權債權模式與風(fēng)險提示“工資薪酬”向“財產(chǎn)租賃”轉化—私車(chē)公用模式與風(fēng)險提示；
3、個(gè)人代開(kāi)發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個(gè)人所得稅，為什么？利用個(gè)人代開(kāi)發(fā)票避個(gè)稅風(fēng)險巨大；
4、職工薪酬中哪些部分為個(gè)人所得稅免稅和不征稅所得？
5、員工應稅收入費用化籌劃：車(chē)補、話(huà)補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、誤餐補貼風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃；
6、員工收入福利化策劃：哪些福利支出或現金發(fā)放既不需要納個(gè)人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
7、員工實(shí)物獎勵籌劃：?jiǎn)挝华剟钭》?、汽?chē)、電器等實(shí)物給員工是否納稅？如何進(jìn)行會(huì )計處理？
8、辭退員工一次性補償金策劃：如何計算辭退福利？如何計算個(gè)人所得稅？辭退員工一次性補償金哪些能夠稅前扣除？
9、借款利息籌劃：支付給雇員和非雇員利息在稅收方面有區別嗎？利息個(gè)人所得稅稅率是固定的，存在籌劃空間嗎？
10、績(jì)效考核與補發(fā)工資個(gè)人所得稅如何處理？
11、兼職與非全日制合同工、臨時(shí)工、勞務(wù)派遣工取得報酬風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃；
（五）個(gè)人所得稅與社保征管問(wèn)題風(fēng)險防控與稅務(wù)籌劃
1、對連續盈利且不分配股息、紅利或者核定征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，是否可以強制征個(gè)稅？
2、納稅人從兩處或兩處以上取得工資薪金怎樣管控？怎樣申報？
3、個(gè)人所得稅代扣代繳所得稅時(shí)間、地點(diǎn)如何確定？
4、個(gè)稅交了多少到哪里查詢(xún)？怎樣查詢(xún)？
5、年所得12萬(wàn)申報不？怎樣申報風(fēng)險最??？12萬(wàn)口徑？
6、全員全額申報個(gè)人所得稅怎樣管理？怎樣申報？哪些要求？哪些申報技巧？
7、企業(yè)承擔什么樣的代扣代繳責任義務(wù)？代扣手續費怎么處理？
8、個(gè)人所得稅完稅憑證有什么用處？到哪里索取納稅證明？
9、單位注銷(xiāo)時(shí)是否應就該企業(yè)未分配利潤繳納投資人個(gè)稅？
（六）基于不同用工方式下的人事管理合規
1、勞務(wù)派遣用工人事管理合規性分析
1.1、勞務(wù)派遣用工勞動(dòng)法律關(guān)系判定；
1.2、勞務(wù)派遣用工社會(huì )保險合規性繳納；
1.3、勞務(wù)派遣用工稅務(wù)處理合規性分析；
2、臨時(shí)工、季節工人事管理合規性分析
2.1、臨時(shí)工、季節工勞動(dòng)法律關(guān)系判定；
2.2、臨時(shí)工、季節工社會(huì )保險合規性繳納；
2.3、臨時(shí)工、季節工稅務(wù)處理合規性分析；
3、非全日制用工人事管理合規性分析
3.1、非全日制用工勞動(dòng) 法 律關(guān)系判定；
3.2、非全日制用工社會(huì )保險合規性繳納；
3.3、非全日制用工稅務(wù)處理合規性分析；
4、集團內部員工委派人事管理合規性分析
4.1、總分公司員工委派下的社保與個(gè)稅合規；
4.2、母子公司員工委派下的社保與個(gè)稅合規。 

背景介紹：
鄭老師系高級會(huì )計師、稅務(wù)咨詢(xún)師、ACCA會(huì )員；中華會(huì )計網(wǎng)校簽約講師、教育部財稅考試專(zhuān)家委員會(huì )特聘專(zhuān)家；
中國人民大學(xué)會(huì )計專(zhuān)業(yè)本科、北航MBA；
16年財稅管理工作實(shí)戰經(jīng)驗，精通各行業(yè)財務(wù)工作，曾任職于新加坡華點(diǎn)通集團，航天信息集團，中交集團，巨人教育集團，任財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監?，F任上海利仝財務(wù)顧問(wèn)事務(wù)所所長(cháng)，清水百合（北京）會(huì )計服務(wù)公司總經(jīng)理。多家企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)：浙江建工集團，山東聊城公路工程公司，阿尤服飾，麥邦光電，藍圖科技，拆書(shū)幫等財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監等職；多家企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)。
清華大學(xué)出版社出版《會(huì )計 出納 做賬 納稅崗位實(shí)戰寶典》
中國鐵路出版社出版《企業(yè)納稅實(shí)操從新手到高手》
北京郵電大學(xué)出版社出版《會(huì )計思維》

主講課程：
《財務(wù)人員的職業(yè)技能提升》
該課程采用豐富的案例教學(xué)和寓教于樂(lè )的講授方式，確保被培訓者獲得良好的職業(yè)規劃和職業(yè)技能全面提升。
《新經(jīng)濟形勢下企業(yè)稅務(wù)規劃新思路與案例分析》
本課程結合國內稅收制度的特點(diǎn)，通過(guò)對稅務(wù)規劃的目標、平臺、原則、方法的深入講解，結合企業(yè)經(jīng)典案例的剖析，把稅務(wù)規劃的新理念和籌劃方法，具體運用到企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節，以降低企業(yè)的稅收負擔，節約企業(yè)納稅成本。
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
該課程從非財務(wù)管理人員的視角出發(fā)，以簡(jiǎn)明易懂卻不乏深刻的語(yǔ)言闡述一個(gè)優(yōu)秀的管理人員應該了解的基本財務(wù)語(yǔ)言、基本的理解財務(wù)報表的方法、基本財務(wù)風(fēng)險控制方法，建立財務(wù)思維，用財務(wù)數字進(jìn)行科學(xué)決策。
《全面預算管理》
本課程可以為學(xué)員展示一個(gè)系統、科學(xué)的預算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實(shí)施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
《企業(yè)內部控制與風(fēng)險防范》
本課程結合內部控制基本規范、18項應用指引、1項評價(jià)指引和1項審計指引，進(jìn)行全面系統和深入淺出的解讀，并輔以案例教學(xué)，同時(shí)對如何做好內控實(shí)施前的準備工作提出要求。如何建立、評價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內部控制？這已日益成為困擾大多數企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。企業(yè)只有建立、健全并執行行之有效的內部控制體系，才能夠獲得持續穩定的發(fā)展，做到基業(yè)長(cháng)青。