2020年年底高效關(guān)賬處理實(shí)戰與所得稅匯算后的稽查應對

【培訓對象】
企業(yè)管理者：企業(yè)家、總裁、財務(wù)負責人、內控管理人員

【培訓收益】
了解企業(yè)財務(wù)管理的核心思路 掌握內部控制的基本理念和手段 掌握核心財務(wù)管理理念 對日常經(jīng)營(yíng)中的特殊問(wèn)題財稅法風(fēng)險分析及應對（并購重組、研發(fā)加計、合同發(fā)票） 了解稽查選案及方法，理性應對，有效溝通 總結本年重大稅收政策，解讀稅務(wù)新政對稅務(wù)稽查以及企業(yè)的影響

一、高效關(guān)賬處理實(shí)戰疑難問(wèn)題詳解
（一）收入類(lèi)
非營(yíng)利組織收入
1、非營(yíng)利組織在認定免稅資格前取得的捐款是否免征企業(yè)所得稅
2、非營(yíng)利性組織取得的收入是否都屬于免稅收入
取得收入時(shí)點(diǎn)、金額的確認
1、一次性取得收入的稅務(wù)處理
2、免租期租金的稅務(wù)處理
3、接受捐贈收入的判定與稅務(wù)處理
4、預收款的稅務(wù)處理
（二）扣除類(lèi)
稅前扣除憑證
1、發(fā)票的取得
2、企業(yè)發(fā)生的支出應以什么作為稅前扣除憑據
3、在境內發(fā)生的非應稅項目的支出的企業(yè)所得稅稅前扣除憑證是什么
公益性捐贈支出
1、公益性捐贈可結轉以后年度扣除政策
2、向境外社會(huì )組織實(shí)施股權捐贈能否稅前扣除
3、特定事項的捐贈支出哪些可以據實(shí)全額稅前扣除
4、代開(kāi)票據能否作為公益性捐贈稅前扣除憑證
5、為支持新冠疫情防控工作的捐贈支出的扣除政策
6、如何確定“目標脫貧地區“和”公益性社會(huì )組織“名單
利息支出
1、支付給股東利息能否稅前扣除
2、同一控制下母子公司、子公司之間借款利息能否稅前扣除
3、統借統還辦法的企業(yè)資金拆借利息能否稅前扣除
4、以股東財產(chǎn)作為抵押向銀行貸款產(chǎn)生的利息能否稅前扣除
二、稅務(wù)稽查的應對及補救措施
納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間檢查要點(diǎn)與風(fēng)險應對
不征稅收入檢查要點(diǎn)與風(fēng)險應對
資金相互占用檢查要點(diǎn)與風(fēng)險應對
企業(yè)資產(chǎn)損失檢查要點(diǎn)與風(fēng)險應對
股權轉讓變更檢查要點(diǎn)與風(fēng)險應對
三、熱點(diǎn)問(wèn)題之新冠疫情專(zhuān)題
支持防護救治
1、取得政府規定標準的疫情防治臨時(shí)性工作補助和獎金免征個(gè)人所得稅
2、個(gè)人取得單位發(fā)放的預防新型冠狀病毒感染肺炎的醫藥防護用品等免征個(gè)人所得稅
支持物資供應
1、對疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)全額退還增值稅增量留抵稅額
2、納稅人提供疫情防控重點(diǎn)保障物資運輸收入免征增值稅
3、納稅人提供公共交通運輸服務(wù)、生活服務(wù)及居民必需生活物資快遞收派服務(wù)收入免征增值稅
4、對疫情防控重點(diǎn)保障物資生產(chǎn)企業(yè)擴大產(chǎn)能購置設備允許企業(yè)所得稅稅前一次性扣除
5、對衛生健康主管部門(mén)組織進(jìn)口的直接用于防控疫情物資免征關(guān)稅
鼓勵公益捐贈
1、通過(guò)公益性社會(huì )組織或縣級以上人民政府及其部門(mén)等國家機關(guān)捐贈應對疫情的現金和物品允許企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅稅前全額扣除
2、直接向承擔疫情防治任務(wù)的醫院捐贈應對疫情物品允許企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅稅前全額扣除
3、無(wú)償捐贈應對疫情的貨物免征增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加
4、擴大捐贈免稅進(jìn)口物資范圍
支持復工復產(chǎn)
1、受疫情影響較大的困難行業(yè)企業(yè)2020年度發(fā)生的虧損最長(cháng)結轉年限延長(cháng)至8年
2、階段性減免增值稅小規模納稅人增值稅
3、階段性減免企業(yè)養老、失業(yè)、工傷保險單位繳費
4、階段性減免以單位方式參保的個(gè)體工商戶(hù)職工養老、失業(yè)、工傷保險
5、階段性減征職工基本醫療保險單位繳費
6、鼓勵各地通過(guò)減免城鎮土地使用稅等方式支持出租方為個(gè)體工商戶(hù)減免物業(yè)租金 

中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會(huì )計師、高級會(huì )計師。任多家集團財稅顧問(wèn)，兼任武漢科技局科技咨詢(xún)專(zhuān)家、湖北公共資源交易中心專(zhuān)家庫財務(wù)專(zhuān)家、湖北省財政廳專(zhuān)家庫專(zhuān)家。
鄒老師具有扎實(shí)的財務(wù)稅務(wù)理論功底和良好的職業(yè)判斷能力，對制造業(yè)、建筑房地產(chǎn)業(yè)、汽車(chē)業(yè)、金融業(yè)和高科技等行業(yè)稅收政策實(shí)務(wù)與稅務(wù)稽查有較深的研究，成功輔導多家企業(yè)申辦高新技術(shù)企業(yè)。
在《中國集體經(jīng)濟》、《現代經(jīng)濟》等財稅期刊上發(fā)表數篇涉及疑難財稅問(wèn)題辨析的專(zhuān)業(yè)文章。對中國稅制有全面系統的認識，在資產(chǎn)重組、商業(yè)模式、資本運營(yíng)、房地產(chǎn)稅收、稅務(wù)會(huì )計、稅收風(fēng)險管理等領(lǐng)域有較強的稅務(wù)策劃能力。
鄒老師演講風(fēng)格獨特，擅長(cháng)即興演講，傳播是不僅是理念，更多的是方法論。

 

一、資格證：注稅，注會(huì )，高會(huì )
二、社會(huì )職務(wù)：省財政廳，市財政局以及省公共資源交易中心和科技廳專(zhuān)家
三、榮譽(yù)稱(chēng)號：2019年稅務(wù)師行業(yè)高端人才
四、從業(yè)時(shí)間：14年
五、從業(yè)經(jīng)歷：具備豐富的專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)經(jīng)驗，熟諳中國財稅法規，熟悉企業(yè)的稅務(wù)管理實(shí)務(wù)操作流程、財務(wù)會(huì )計實(shí)務(wù)操作流程。對國家稅收政策有著(zhù)比較深⼊的理解和扎實(shí)的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗，特別是在國際稅收領(lǐng)域、反避稅談判、預約定價(jià)談判、關(guān)聯(lián)交易、資本交易、企業(yè)重組等業(yè)務(wù)方向有著(zhù)豐富的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗。 六、服務(wù)行業(yè)：設計院、科技創(chuàng )新企業(yè)、醫藥行業(yè)、建安房地產(chǎn)業(yè)、貿易公司等。
七、擅長(cháng)領(lǐng)域及可提供服務(wù)：高新企業(yè)認定，培訓，財稅十法務(wù)顧問(wèn)，盡職調查，所得稅匯算清繳，硏發(fā)加計等賬務(wù)輔導及內控管理跟蹤改進(jìn)，稅收籌劃等。  

• 2020年電商格局與O2O營(yíng)銷(xiāo)實(shí)戰秘籍

   

  【課程背景】2019年的雙11突破2684億的目標，阿里巴巴集團在*和香港上市的紅利，標志著(zhù)電商已發(fā)展到2.0時(shí)代，無(wú)論您做與不做，互聯(lián)網(wǎng)電商的渠道革命已經(jīng)來(lái)臨！銀泰+阿里：O2O能否拯救傳統百貨？銀泰百貨在群剛剛結束的雙11促銷(xiāo)中銷(xiāo)售額超過(guò)2億元，門(mén)店雙11銷(xiāo)售是去年銷(xiāo)售額的328%，線(xiàn)下增長(cháng)速度超過(guò)線(xiàn)上。雙11當天，門(mén)店共迎接90萬(wàn)客流，是去..

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• 2021點(diǎn)爆保險開(kāi)門(mén)紅

   

  課程背景：保險行業(yè)在黨中央，國務(wù)院的關(guān)懷下，近幾年來(lái)持續，穩健的發(fā)展，2016年12月13日保監會(huì )會(huì )議指出“必須全面落實(shí)保險業(yè)姓保，保監會(huì )姓監“的要求以后，保險行業(yè)進(jìn)入了治理整頓，健康轉型的新發(fā)展階段。隨著(zhù)保監會(huì )2017年134號，283號文件的下達與執行，吹響了保險行業(yè)轉型沖鋒號。2017年，我國已超越日本成為僅次于..

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• 穩發(fā)展 保民生 惠世界 ——2020年全國“兩會(huì )”精神全方位解讀

   

  一、2020年全國“兩會(huì )”簡(jiǎn)介（一）“兩會(huì )”的由來(lái)與歷史發(fā)展（二）2020年全國“兩會(huì )”社會(huì )歷史背景透析（三）十三屆全國人大三次會(huì )議議程 二、2019年工作回顧（一）經(jīng)濟運行總體平穩（二）發(fā)展新動(dòng)能不斷增強（三）改革開(kāi)放邁..

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• 2021全國兩會(huì )與十九屆五中全會(huì )

   

  第一講：十九屆五中全會(huì )公報解讀一、1個(gè)重要判斷二、決勝全面建成小康社會(huì )取得的10方面決定性成就三、我國發(fā)展環(huán)境面臨的深刻復雜變化四、國際上的機遇和挑戰五、國內的機遇和挑戰六、2035年要實(shí)現的9方面遠景目標七、“十四五”時(shí)期經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的6個(gè)方面主要目標八、實(shí)現奮斗目標的12方面具體舉措九、十九..

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• 數字化引領(lǐng)商業(yè)變革：德國工業(yè)4.0與中國制造2025

   

  1數字經(jīng)濟概述1.1數字經(jīng)濟的概念和內涵1.1.1“兩化”到“三化”的認知進(jìn)化1.2產(chǎn)業(yè)數字化概述和案例1.2.1數字化工業(yè)1.2.2數字化農業(yè)1.2.3數字化商業(yè)1.2.4數字化金融業(yè)1.2.5數字化服務(wù)業(yè)1.3數字產(chǎn)業(yè)化概述和案例1.3.1軟件產(chǎn)業(yè)1.3.2云..

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• 2020新常態(tài)背景時(shí)代下的銀行零售營(yíng)銷(xiāo)新思路與新方法

   

  第一講：新金融時(shí)期對商業(yè)銀行的深遠影響一、中國金融L型未來(lái)走向1.銀行三十年變化與分水嶺2.2020年中國銀行業(yè)發(fā)展以及相關(guān)數據二、新金融對于傳統銀行三個(gè)影響方向1.支付業(yè)務(wù)2. 負債業(yè)務(wù)3. 資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、中國幸福指數最高的銀行四、三大高危領(lǐng)域影響中國銀行零售產(chǎn)業(yè)1. 房產(chǎn)相關(guān)2. 地方/互聯(lián)網(wǎng)融資平臺3...

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