新個(gè)稅法政策解讀與籌劃

【培訓對象】
財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等

【培訓收益】

第一講：新個(gè)人所得稅法的政策變化解讀
一、個(gè)人所得稅法的地位及發(fā)展趨勢
1. 目前立法的稅種有哪些？
1）2013-2017年個(gè)稅繳納情況介紹
2）目前是否合理，未來(lái)的發(fā)展確實(shí)
3）國外稅收情況介紹
4）國外的稅收案例分享及反思
2. 新個(gè)稅相關(guān)政策的變化
1）新個(gè)稅政策的變化
3. 居民納稅人變化
1）居民納稅人征稅的范圍
2）非居民納稅人的納稅范圍
4. 所得項目的變化——11項變?yōu)?項
5. 反避稅條款
6. 綜合所得的變化
7. 應納稅所得額
8. 專(zhuān)項附加扣除（國務(wù)院個(gè)稅專(zhuān)項附加扣除暫行辦法解讀）
9. 起征點(diǎn)
10. 反避稅規則解讀
11. 企業(yè)扣稅與員工自主申報（稅務(wù)總局個(gè)稅扣繳申報管理規則解讀）
12. 年終獎等如何納稅？（財稅總有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問(wèn)題的通知解讀）
案例：舉案例解釋各項政策對個(gè)稅的影響
互動(dòng)：未來(lái)個(gè)稅發(fā)展趨勢討論
互動(dòng)：政策變化對個(gè)稅的影響

第二講：新個(gè)稅法扣除項目分析
一、新個(gè)人所得稅扣除項目介紹
1. 綜合扣除項目
1）經(jīng)營(yíng)成本
2）新增6項專(zhuān)項扣除
3）稅率調整
4）其他類(lèi)型項目扣除
2. 扣除項目申報操作辦法介紹
1）獲取辦法
2）填寫(xiě)方法
3）提交方式
4）計算方法
案例：專(zhuān)項扣除特殊情況類(lèi)型案例分享
案例：申報方法案例分享，申報后出現異常的情況分享
互動(dòng)：大家申報中遇到的情形分享

第三講：社保統征及個(gè)稅改革下的人資管理要點(diǎn)提示
1. 勞務(wù)派遣用工的分析解讀
1）發(fā)生工傷、社保爭議誰(shuí)來(lái)承擔
2）派遣單位和用工單位不在一個(gè)地區，在哪繳納個(gè)稅及社保
2. 勞務(wù)外包用工的分析解讀
1）外包單位與發(fā)包單位誰(shuí)來(lái)承擔社保
3. 內部承包用工的分析解讀
1）哪個(gè)單位承擔社保
4. 非全日制用工的分析解讀
1）用工單位需要繳納社保嗎？
5. 臨時(shí)用工的分析解讀
1）是否需要簽訂勞動(dòng)合同
6. 休返聘及實(shí)習生用工的分析解讀
1）此類(lèi)人員社保需要繳納嗎？
7. 集團派遣用工的分析解讀
1）派遣員工的社保歸屬地
8. 掛靠用工的分析解讀
1）存在哪些稅務(wù)風(fēng)險
案例：每種用工類(lèi)型案例分享
互動(dòng)：企業(yè)在實(shí)際工作中遇到的用工問(wèn)題分享

第四講：新稅法下特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應對
1. 企業(yè)合并、分立個(gè)人股東涉稅分析及應對
2. 平價(jià)轉讓股權，個(gè)人股東涉稅分析及應對
3. 代持股轉讓股權實(shí)際股東涉稅分析及應對
4. 股權轉讓中的不同形式下“對賭協(xié)議”，涉稅分析及應對
5. 個(gè)人股東“非貨幣資產(chǎn)投資”辦企業(yè)，涉稅分析及應對
1）非貨幣性投資的定義
2）非貨幣性投資涉及個(gè)稅的計算
3）相應的稅收籌劃
4）相關(guān)的納稅要點(diǎn)介紹
6. 個(gè)人股東注冊公司涉稅分析及應對
7. 不同形式的企業(yè)股權激勵涉稅分析及應對
1）存在哪些方式的股權激勵
2）各類(lèi)方式的涉稅分析
8. 資本公積、盈余公積、未分配利潤等轉增資本涉稅分析及應對
1）那種方式需要繳納個(gè)稅
9. 技術(shù)投資入股涉稅分析及應對
1）目前的稅收優(yōu)惠要點(diǎn)
2）相應的稅收籌劃
10. 股東借款涉稅分析及應對
案例：舉案例解釋各類(lèi)特殊業(yè)務(wù)分析涉稅分析及應對
互動(dòng)：企業(yè)目前存在的特殊業(yè)務(wù)及應對方式

第五講：新個(gè)人所得稅法下稅收籌劃
一、2019年年終獎籌劃
1. 年終獎存在的“黑洞”
2. 對應的稅收籌劃
二、個(gè)人取得股權激勵分析
1. 股權激勵的分類(lèi)
1）上市公司
2）非上市公司
3）滿(mǎn)足的條件分析
2. 相應的變化
3. 個(gè)稅計算方法
4. 員工的稅前專(zhuān)項附加扣除的籌劃
5. 新個(gè)稅法下的稅收籌劃
1）改變員工工資結構
2）降低高管人員的稅收成本
3）公司業(yè)務(wù)模式轉變
案例：各類(lèi)情況的案例分享及解讀
互動(dòng)：目前遇到的情形及處理方法 

12年財稅管理經(jīng)驗
中國注冊會(huì )計師
集美大學(xué)碩士研究生
上海交通大學(xué)EMBA/青島大學(xué)EMBA
曾任：青島科昂集團財務(wù)總監
曾任：中興華會(huì )計師事務(wù)所 高級項目經(jīng)理
曾任：海信集團 風(fēng)險管理及內部控制負責人
現任：某集團股份有限公司 財務(wù)融資負責人
現任：主板擬上市上海某化工股份有限公司 獨立董事
擅長(cháng)領(lǐng)域：稅務(wù)政策解讀及運用、稅務(wù)籌劃、企業(yè)上市財務(wù)及內控規范、企業(yè)財務(wù)管理、企業(yè)資金風(fēng)險管理等

實(shí)戰經(jīng)驗：
徐老師從事財稅管理工作十余年，在企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰經(jīng)驗。為各類(lèi)型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類(lèi)財稅問(wèn)題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。累計服務(wù)客戶(hù)高達50多家，涉及節稅金額1000余萬(wàn)元。
▲為多家公司常年提供稅務(wù)咨詢(xún)服務(wù)，部分案例：
◇為青島倍耐公司提供增值稅、所得稅、個(gè)稅等合理稅務(wù)籌劃，結合某相關(guān)財稅政策，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險，為企業(yè)合理節約稅收成本100萬(wàn)元/年。
◇為如是圖書(shū)大型文化、教育公司，提供高新技術(shù)企業(yè)、所得稅、股權轉讓、增值稅等籌劃，合理規劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)合理節約稅收成本50萬(wàn)元/年。
◇為浙江鴻承集團及其子公司提供合理稅收籌劃，結合某市零售行業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為集團制定一套合理稅收計劃，幫助企業(yè)合理節約稅收成本50萬(wàn)元/年。
◇為某集團股份有限公司進(jìn)行 “營(yíng)改增”稅收籌劃、公司間關(guān)聯(lián)交易涉稅籌劃、拆遷補償的稅收籌劃、所得稅稅收籌劃等，結合某相關(guān)財稅風(fēng)險管控和財稅優(yōu)惠政策，在合理合法的前提下，最大化的規避了稅務(wù)風(fēng)險，為公司合理節約稅收成本300萬(wàn)元/年。
◇為青島科昂集團籌劃集團整體上市，執行公司稅務(wù)籌劃方案制定及落地，并完善集團內部管控制度及保證企業(yè)安全運行，同時(shí)在合法的財稅政策和財稅風(fēng)險管控下，為集團提高30%的財務(wù)核算水平及效率，最大限度的規避了公司運行中存在的財務(wù)核算、稅務(wù)等各類(lèi)風(fēng)險。
▲為多家公司常年提供風(fēng)險管控、融資咨詢(xún)服務(wù)，部分案例：
◇為海信集團主導風(fēng)險管理及內部控制的建設，包括集團分公司財務(wù)審計、財務(wù)提效審計、年薪審計等工作，規范集團內部的財務(wù)核算，完善集團內部控制制度并保證企業(yè)安全運行，提高了20%財務(wù)核算水平效率，最大化避免公司在運行中存在的各類(lèi)風(fēng)險。
◇為某集團股份有限公司主導財務(wù)管理工作模塊化制定，執行公司上市、購并資本操作及員工的股權激勵制度，負責公司各類(lèi)融資業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)獲得5億元融資，并優(yōu)化公司融資結構及成本。與此同時(shí)，老師獨創(chuàng )企業(yè)資金風(fēng)險管控、非正常損失、值差評審等工具，保障資金鏈安全及融資成本的降低、經(jīng)營(yíng)效率提升，促進(jìn)公司管理水平的提升，使公司財務(wù)管理模塊化，為企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)提供增值服務(wù)。

部分授課案例：
●曾為濱州活塞、華仁藥業(yè)、希努爾男裝等公司提供《新會(huì )計準則的變動(dòng)》、《IPO財務(wù)合規操作》、《財務(wù)核算規范化》、《內控規范化》等課程的講解，授課5期
●為某集團股份有限公司講授《非財管理》、《全面預算管理》、《會(huì )計準則及政策解讀》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應用》、《企業(yè)內部審計》等課程授課10期，其中《稅收政策》《全面預算管理》、《非財管理》等課程復訓4期
●曾為海信集團、科昂集團講授《非財管理》、《全面預算管理》、《“營(yíng)改增”稅收政策解讀及應用》等課程，幫助企業(yè)更好的理解全面預算、財務(wù)管理重要性及審計的定位及作用，促進(jìn)企業(yè)財務(wù)模塊化建設、財務(wù)管理水平及風(fēng)險管理的建設提升。

主講課程：
《企業(yè)風(fēng)險管理及內部控制》
《2019年納稅檢查應對》
《企業(yè)所得稅政策解析及合規操作》
《國地稅合并稅務(wù)風(fēng)險排查與節稅籌劃》
《新個(gè)稅政策解讀及籌劃》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《全年預算管理與實(shí)踐》
《從財務(wù)報表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)》

部分授課評價(jià)：
徐老師的講的太精彩了，給了我很大的啟發(fā)，原來(lái)財稅對企業(yè)那么重要，給了企業(yè)挖潛增效和決策的工具，聽(tīng)得懂，用得上。
——賽輪股份公司 李經(jīng)理
財務(wù)、財稅類(lèi)型的課程專(zhuān)業(yè)、枯燥，但徐老師的課程易懂，把專(zhuān)業(yè)知識用最通俗的話(huà)語(yǔ)表達出來(lái)，讓我對財務(wù)有了更深的一層認識。
——海信集團 林主管
全面預算難在企業(yè)各部門(mén)的協(xié)調，徐老師的課程讓我們明白了自己全面預算管理系統中的角色，各中層干部明白全員預算不僅僅是財務(wù)的事情，各部門(mén)應該如何協(xié)調，如何由下到上、由上到下的具體操作。對于公司全面預算的啟動(dòng)、實(shí)施、控制和調整具有重大推動(dòng)作用。
——科昂集團 孫總
之前聽(tīng)了很多傳統培訓的課程，覺(jué)得很乏味，沒(méi)有新意，但是徐老師的課程不一樣，實(shí)用性很強，對工作能力提升有很大的幫助，特別是財稅、金融方面的，很有新鮮感。
——華仁藥業(yè) 徐主管
聽(tīng)了老師的課程，跟傳統的財務(wù)理論課完全不同，老師通過(guò)大量自身的實(shí)戰案例，把理論講透的同時(shí)，還帶著(zhù)很強的情景感，直接連貫，清楚明白，很有啟發(fā)性。
——如是圖書(shū) 付經(jīng)理
以前覺(jué)得財稅枯燥和難懂，但徐老師把財稅提煉成共性的，而不是很狹隘的，感覺(jué)現在很懂了！很有啟發(fā)性。
——海信網(wǎng)絡(luò ) 葉經(jīng)理
徐老師的課堂互動(dòng)性強、關(guān)注學(xué)員的問(wèn)題，表達清晰、淺顯易懂。背景多樣性，教學(xué)方法獨特。今后還想聽(tīng)徐老師的其他課程！
——華仁藥業(yè) 王經(jīng)理
徐老師的課理念感和實(shí)用性超強，能直接運用到實(shí)際工作，對財稅管理方法獨特，裨益良多，來(lái)聽(tīng)課的財務(wù)工作人員都反饋徐老師的課實(shí)操性強，專(zhuān)業(yè)，很棒。
——海信電器 程總