企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

【培訓對象】
本課程適合學(xué)習對象：企業(yè)董事長(cháng)、總裁、總經(jīng)理及其它中高層管理者、預算專(zhuān)員、財務(wù)人員、審計人員

【培訓收益】
了解風(fēng)險管理和內部控制發(fā)展沿革 掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價(jià)內部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)； 提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境； 學(xué)會(huì )建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統的方法；

PART 1：開(kāi)啟風(fēng)險管理之門(mén)
1、是什么引起企業(yè)對風(fēng)險管理的興趣？
1）中國企業(yè)風(fēng)險管理現狀和風(fēng)險成因分析
2）企業(yè)股東對企業(yè)風(fēng)險管理和內部控制關(guān)心的四個(gè)問(wèn)題？
案例1：風(fēng)險管理失敗的典型破產(chǎn)案例
2、風(fēng)險管理、內部控制：原理、技術(shù)、術(shù)語(yǔ)
1）風(fēng)險、控制；風(fēng)險管理、內部控制
2）目標、風(fēng)險、控制和審計的關(guān)系
3）風(fēng)險管理、內部控制的關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)
案例2：控制、風(fēng)險、會(huì )計控制
案例3：應收賬款的目標、風(fēng)險、控制和審計
3、風(fēng)險管理框架
1）COSO風(fēng)險管理框架
（1) 風(fēng)險管理整合框架；（2）持續風(fēng)險管理流程；（3）一個(gè)基礎、三道防線(xiàn)
2）央企風(fēng)險管理流程指引
（1）五個(gè)目標；（2）一個(gè)流程；（3）一個(gè)體系；（4）一種文化
3）新版COSO風(fēng)險管理框架的11項變化
案例4：存貨風(fēng)險管理流程
案例5：風(fēng)險管理應用案例——戰略規劃、公司治理
4、內部控制框架
1）內部控制原理
（1）舞弊控制GONE理論；（2）行為控制五要素；（3）內部控制三個(gè)層級
（4）五個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán) （5）控制環(huán)境的十個(gè)最高屬性
2）COSO內部控制框架
（1) 內部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險評估；（3）控制活動(dòng)；（4）信息與溝通；（5）監控
案例6：采購內部控制流程設計
3）財政部?jì)炔靠刂浦敢庾x
5、風(fēng)險管理技術(shù)方法和工具
1）定性分析方法（4種）
2）定量分析方法（4種）
3）定性定量結合方法（3種）
案例7：定性分析法
案例8：定量分析法
案例9：定性定量分析法
PART 2：建立有效的內部控制環(huán)境
1、環(huán)境控制目標
1）公司的風(fēng)險與內部控制層級
（1)內部控制政策；（2）環(huán)境控制；（3）系統（應用）控制；（4）交易處理控制
2）環(huán)境控制十三項目標
2、公司治理實(shí)務(wù)
1）三種廣泛被接受的公司治理模型；
2）公司治理政策、原則和目標；
2、建立內部控制環(huán)境
（1）管理層的內部控制（2）環(huán)境控制的組織結構 （3）環(huán)境控制計劃 (4) 環(huán)境控制指導
3、計算機安全控制環(huán)境
案例10：安全保障組織結構
PART 3：實(shí)施有效的風(fēng)險管理和內部控制
1、認清風(fēng)險管理現狀
1）收集企業(yè)風(fēng)險管理初始信息
2）編制風(fēng)險事件清單
3）評估企業(yè)風(fēng)險、制作風(fēng)險圖譜，編制風(fēng)險評估報告
（1）風(fēng)險辨識；（2）風(fēng)險分析；（3）風(fēng)險評價(jià)；（4）風(fēng)險模型
案例11：B公司風(fēng)險評估報告
案例12：ICI評估方案
案例13：控制環(huán)境評估方案
案例14：控制活動(dòng)評估方案
案例15：信息與溝通評估方案
案例16：監控組成部分評估方案
2、編制風(fēng)險管理計劃
1）風(fēng)險管理計劃概述
（1）風(fēng)險管理計劃的目標——風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度
（2）風(fēng)險管理計劃組織——高層參與者、職員參與者、職責與義務(wù)
（3）風(fēng)險管理計劃限制——時(shí)間范圍、進(jìn)展要求、分配的資源
2）編制風(fēng)險管理計劃
（1）風(fēng)險評估模型——風(fēng)險事件清單、區分機會(huì )和風(fēng)險、風(fēng)險地圖（風(fēng)險概率和風(fēng)險影響）
（2）風(fēng)險應對策略——關(guān)鍵成功要素的關(guān)鍵風(fēng)險的應對策略
（3）內部控制措施——三個(gè)層級控制的控制措施
（4）信息溝通與監督計劃——衡量標準和持續反饋
（5）應變計劃——意外情況列表、提議的應變計劃
案例17：風(fēng)險管理計劃
3、實(shí)施有效的內部控制活動(dòng)
1、有效的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)控制綜合程序
1）指導業(yè)務(wù)發(fā)展方向的規劃流程
2）指導日常經(jīng)營(yíng)的計劃預算流程
3）業(yè)績(jì)至上文化的激勵考核流程
案例18：華為公司戰略規劃流程
案例19：華為公司的計劃預算流程
PART 4：關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險識別與內部控制
1. 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險識別與內控
（1）控制點(diǎn)、授權、會(huì )計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
2）資金支付風(fēng)險識別與內控
（1）控制點(diǎn)、授權、會(huì )計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
3）生產(chǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險識別與內控
（1）控制點(diǎn)、授權、會(huì )計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
4）供應業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險識別與內控
（1）控制點(diǎn)、授權、會(huì )計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
5）研發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險識別與內控
（1）控制點(diǎn)、授權、會(huì )計記錄和資產(chǎn)保護
（2）關(guān)鍵控制流程
課后練習：
☐ 1.簡(jiǎn)述研發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險清單及內控要點(diǎn)
☐ 2.簡(jiǎn)述銷(xiāo)售業(yè)務(wù)風(fēng)險清單及內控要點(diǎn)
☐ 3.簡(jiǎn)述生產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險清單及內控要點(diǎn)
 

 【專(zhuān)業(yè)資歷】
中國注冊會(huì )計師、中國注冊稅務(wù)師

 

四川大學(xué)工商管理研究生學(xué)歷
西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理研究生學(xué)歷
清華、浙大、上財、西財培訓講師
華為技術(shù)有限公司簽約培訓講師
上市公司董事（世紀天鴻）
東泰集團營(yíng)運副總裁、財務(wù)總監（外企）
奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監（民企）
鑫順股份公司等7家企業(yè)管理顧問(wèn)
【從業(yè)經(jīng)歷】
2016.10 ~ 山東世紀天鴻（上市公司）董事；
2011.05 ~ 從事培訓和管理顧問(wèn)工作，兼職多家企業(yè)企管理顧問(wèn)；
2011.05 ~2008.10 奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監
2008.09 ~2000.12 東泰集團營(yíng)運副總裁、財務(wù)總監、投資總經(jīng)理
1999.12 ~1993.12 中航工業(yè)凱天電子天宇公司常務(wù)副總經(jīng)理
【擅長(cháng)領(lǐng)域】
陳代友老師先后在大型國企、民營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)擔任總經(jīng)理、集團運營(yíng)副總裁、集團財務(wù)總額
監、董事等高層職務(wù)15年；同時(shí)從事管理咨詢(xún)和培訓工作9年?？鐚?zhuān)業(yè)、跨行業(yè)的工作背景和實(shí)
踐經(jīng)驗，鑄就講師講授的邏輯和內容與眾不同，對企業(yè)現實(shí)的分析入木三分，能夠從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各
職能角度詮釋績(jì)效問(wèn)題、預算問(wèn)題和財稅問(wèn)題，實(shí)用性很強。與講師交流學(xué)習，回到工作崗位就可
以學(xué)以致用。
陳代友老師不僅有豐富的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗，更具很高的理論造詣，在企業(yè)績(jì)效管理、預算管理、
財務(wù)管理、成本管理、財務(wù)分析和管理會(huì )計領(lǐng)域獨具建樹(shù)，形成具有實(shí)踐應用價(jià)值的理論體系，并
運用于陳代友老師講授的企業(yè)績(jì)效管理、預算管理、成本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理和管理會(huì )計的
各個(gè)培訓項目。

【授課風(fēng)格】
陳代友老師授課的案例全部來(lái)自于咨詢(xún)和工作實(shí)踐，沒(méi)有空洞的說(shuō)教，把高深的理論用樸實(shí)風(fēng)
趣的、易于接受的語(yǔ)言和實(shí)踐案例加以詮釋。所有課程都是基于管理實(shí)務(wù)現狀分析基礎上結合企業(yè)
最佳實(shí)踐案例，提出解決問(wèn)題之道。
風(fēng)趣幽默的語(yǔ)言表達、生動(dòng)務(wù)實(shí)的案例分享、交流互動(dòng)式學(xué)習方式，精辟而簡(jiǎn)潔的總結，讓你
學(xué)習輕松愉快，收獲多多，真正達到學(xué)以致用的目的。

【主講課程】

《企業(yè)成本管理實(shí)踐》 《企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制》 《企業(yè)經(jīng)營(yíng)計劃與預算》
《全面預算管理與控制》 《內部控制與內部審計》 《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《管理會(huì )計應用》 《采購人員必備財務(wù)知識》 《財務(wù)報表舞弊與信貸風(fēng)險識別》
《財務(wù)分析》 《信用控制與應收賬款管理》 《財務(wù)戰略與營(yíng)運管理》
《企業(yè)經(jīng)營(yíng)計劃與預算》 《企業(yè)現金與營(yíng)運資本管理》 《業(yè)財融合助力價(jià)值創(chuàng )造》

 

【授課記錄】（2019年部分授課記錄）
2019.11.19 東航實(shí)業(yè)《風(fēng)險管理與內部控制》
2019.11.16 航天六院《財務(wù)思維引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng )造》
2019.10.18 奇瑞大學(xué)《經(jīng)營(yíng)計劃與預算編制》
2019.10.17-18 中鋁大學(xué)《財務(wù)轉型與綜合技能提升》
2019.10.10 三峽大學(xué)《非財務(wù)人員的財務(wù)技能》
2019.9.18 華能?chē)H《管理會(huì )計在項目中的應用》
2019.9.10 浦發(fā)銀行（上海）《財務(wù)職能設計：從反應到?jīng)Q策支持》
2019.7.13 深圳公開(kāi)課《企業(yè)營(yíng)運資本與現金流管理》
2019.4. 成都公開(kāi)課《企業(yè)戰略與風(fēng)險管理》
2019.3.13 中國移動(dòng)（華為大學(xué)）《企業(yè)全面成本管理實(shí)踐》
2019.1.28 山東菏澤鐵投《阿米巴經(jīng)營(yíng)與會(huì )計》

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范與內部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險的成因二、操作風(fēng)險涵義二、操作風(fēng)險的分類(lèi)1.人員風(fēng)險2.流程風(fēng)險3.IT系統及技術(shù)風(fēng)險4.外部事件風(fēng)險四、操作風(fēng)險特點(diǎn)五、操作風(fēng)險防范對策第二講：會(huì )計結算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施一、個(gè)人結算業(yè)務(wù)1. 對身份異常的個(gè)人結算賬戶(hù)的身份識..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理

   

  一．我國企業(yè)風(fēng)險管理的背景和形勢1．企業(yè)風(fēng)險管理的歷史背景和相關(guān)文件（1）COSO內部控制整合框架（2）COSO風(fēng)險管理整合框架（3）五部委《企業(yè)內部控制基本規范》 （4）國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（5）ISO-31000風(fēng)險管理標準2．企業(yè)風(fēng)險管理的現實(shí)背景（1）國內外經(jīng)濟形勢對企業(yè)風(fēng)險管理提出挑戰（2）企業(yè)..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險管理概述什么是風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國資委全面風(fēng)險管理指引框架二、如何建立有效的內部控制內部控制的定義及目標 內部控制與COSO架構內部控制的設計原則企業(yè)內部控制基本規范企業(yè)內控基本規范配套指引如何通過(guò)流程來(lái)控制風(fēng)險中石化內控體系案例詳解集團公司的風(fēng)險管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  一、風(fēng)險防范與管理風(fēng)險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國際風(fēng)險管理情況國內企業(yè)風(fēng)險管理情況風(fēng)險和風(fēng)險管理1) 什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險管理？風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險風(fēng)險管理要著(zhù)眼于風(fēng)險管理風(fēng)險管理要學(xué)會(huì )規避風(fēng)險在降..

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• 醫院內部控制與財務(wù)管理

   

  課程設置情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤(pán)演練、現場(chǎng)解答課程內容一 建立內部控制體系所面臨的挑戰 影響企業(yè)內控力度的諸多因素解析 什么是內部控制 企業(yè)在內部控制方面遇到了什么挑戰 該由誰(shuí)來(lái)負責內部控制問(wèn)題 二 企業(yè)內部控制缺陷的方法 可以從哪些視角來(lái)審閱內部控制體系診斷 如何來(lái)認識企業(yè)現行的內部控..

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• 管理培訓：戰略導向的風(fēng)險與內部控制

   

  第一部分 理解風(fēng)險與內部控制 1、 從案例來(lái)看內部控制的發(fā)展歷史 2、 從風(fēng)險的定義來(lái)認識風(fēng)險和內部控制 3、 《企業(yè)內部控制規范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》點(diǎn)評 4、 風(fēng)險與內部控制管理的基本流程 5、 風(fēng)險與內部控制的組織保證 第二部分 公司總體風(fēng)險管理方法和工具 1、 企業(yè)目標與公司總體風(fēng)險的關(guān)系 2、 公司總體風(fēng)險信息的識別 3、 公司總體風(fēng)..

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