2020年度匯算清繳新政解讀及實(shí)操技巧

【培訓對象】


【培訓收益】
1、如何做好匯算清繳前的自查和控制好納稅風(fēng)險？ 2、如何正確高效穩妥的進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃？ 3、2020年度優(yōu)惠政策有哪些？如何去申請應用？ 4、解讀2020年度匯算清繳新政策。

第一部分：企業(yè)所得稅納稅調整與納稅申報表的填報技巧
一、所得稅匯算清繳必備知識
1.1　基礎知識
1.2　所得稅匯算清繳的正確步驟
1.3　深入講解匯算清繳的流程
二、收入類(lèi)調整項目
2.1　稅法認為是收入，會(huì )計做賬不要確認
2.1.1 視同銷(xiāo)售
2.1.2 未開(kāi)票未收款的勞務(wù)
2.1.3 未上繳的政府性基金和行政事業(yè)性收費
2.2　稅法認為不是收入，會(huì )計做賬要確認
2.2.1 銷(xiāo)售貨物已開(kāi)票
2.2.2 售后回購
2.3　稅法和會(huì )計容易產(chǎn)生爭議的收入項目
2.3.1 非貨幣性收入
2.3.2 收取的會(huì )員費
2.3.3 "買(mǎi)一贈一"
2.3.4 一次性取得跨年租金收入
2.3.5 政策性搬遷與處置收入
2.3.6 股權轉讓所得
2.3.7 財政性資金
2.3.8 不征稅收入取得的利息
2.3.9 財產(chǎn)轉讓
2.3.10 處置資產(chǎn)
2.3.11 不征稅收入與免稅收入
2.3.12 幾種特殊收入的確認時(shí)間
三、扣除類(lèi)調整項目
3.1 費用類(lèi)別--職工工資
3.2 費用類(lèi)別--職工福利費
3.3 費用類(lèi)別--職工教育經(jīng)費
3.4 費用類(lèi)別--職工工會(huì )經(jīng)費
3.5 費用類(lèi)別--業(yè)務(wù)招待費
3.6 費用類(lèi)別--廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費
3.7 費用類(lèi)別--捐贈支出
3.8 費用類(lèi)別--利息支出(向企業(yè)借款) 　
3.9 費用類(lèi)別--利息支出(向自然人借款)
3.10 費用類(lèi)別--利息支出(規定期限內未繳足應繳資本額的)
3.11 費用類(lèi)別--非銀行企業(yè)內營(yíng)業(yè)機構間支付利息
3.12 費用類(lèi)別--住房公積金
3.13 費用類(lèi)別--罰款、罰金和被沒(méi)收財務(wù)損失。
3.14 費用類(lèi)別--稅收滯納金
3.15 費用類(lèi)別--贊助支出
3.16 費用類(lèi)別--各類(lèi)基本社會(huì )保障性繳款
3.17 費用類(lèi)別--補充養老保險
3.18 費用類(lèi)別--補充醫療保險
3.19 費用類(lèi)別--與取得收入無(wú)關(guān)支出
3.20 費用類(lèi)別--不征稅收入用于支出所形成費用
3.21 費用類(lèi)別--環(huán)境保護專(zhuān)項基金
3.22 費用類(lèi)別--財產(chǎn)保險
3.23 費用類(lèi)別--特殊工種職工的人身安全險
3.24 費用類(lèi)別--其他商業(yè)保險
3.25 費用類(lèi)別--租入固定資產(chǎn)的租賃費
3.26 費用類(lèi)別--勞動(dòng)保護支出
3.27 費用類(lèi)別--企業(yè)間支付的管理費(如上繳總機構管理費)
3.28 費用類(lèi)別--企業(yè)內營(yíng)業(yè)機構間支付的租金
3.29 費用類(lèi)別--企業(yè)內營(yíng)業(yè)機構間支付的特許權使用費
3.30 費用類(lèi)別--向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益
3.31 費用類(lèi)別--未經(jīng)核定準備金
3.32 費用類(lèi)別--固定資產(chǎn)折舊
3.33 費用類(lèi)別--生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
3.34 費用類(lèi)別--無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)
3.35 費用類(lèi)別--長(cháng)期待攤費用
3.36 費用類(lèi)別--開(kāi)辦費
3.37 費用類(lèi)別--低值易耗品
3.38 費用類(lèi)別--審計及公證費
3.39 費用類(lèi)別--研究開(kāi)發(fā)費用
3.40 費用類(lèi)別--稅金
3.41 費用類(lèi)別--所得稅稅款
3.42 費用類(lèi)別--增值稅進(jìn)項
3.43 費用類(lèi)別--增值稅銷(xiāo)項稅
3.44 費用類(lèi)別—公告費
3.45 費用類(lèi)別--差旅費
3.46 費用類(lèi)別--會(huì )議費
3.47 費用類(lèi)別--工作服飾費用
3.48 費用類(lèi)別--運輸、裝卸、包裝費等費用
3.49 費用類(lèi)別--印刷費
3.50 費用類(lèi)別--咨詢(xún)費
3.51 費用類(lèi)別--訴訟費
3.52 費用類(lèi)別--郵電費
3.53 費用類(lèi)別--租賃費
3.54 費用類(lèi)別--水電費
3.55 費用類(lèi)別--取暖費/防暑降溫費
3.56 費用類(lèi)別--公雜費
3.57 費用類(lèi)別--車(chē)船燃料費
3.58 費用類(lèi)別--交通補貼及員工交通費用
3.59 費用類(lèi)別--電子設備轉運費
3.60 費用類(lèi)別--修理費
3.61 費用類(lèi)別--安全防衛費
3.62 費用類(lèi)別--董事會(huì )費
3.63 費用類(lèi)別--綠化費
3.64 費用類(lèi)別--手續費和傭金支出
3.65 費用類(lèi)別--投資者保護基金
3.66 費用類(lèi)別--貸款損失準備金(金融企業(yè))
3.67 費用類(lèi)別--農業(yè)巨災風(fēng)險準備金(保險公司)
3.68 費用類(lèi)別--擔保賠償準備(中小企業(yè)信用擔保機構)
3.69 費用類(lèi)別--未到期責任準備(中小企業(yè)信用擔保機構)
3.70 費用類(lèi)別--交易所會(huì )員年費
3.71 費用類(lèi)別--交易席位費攤銷(xiāo)
3.72 費用類(lèi)別--同業(yè)公會(huì )會(huì )費
3.73 費用類(lèi)別--信息披露費
3.74 費用類(lèi)別--維簡(jiǎn)費支出
3.75 費用類(lèi)別--其他
四、資產(chǎn)類(lèi)調整項目
4.1 財產(chǎn)損失
4.2 固定資產(chǎn)折舊
4.3 長(cháng)期待攤費用的攤銷(xiāo)
五、納稅申報表的填報技巧及填寫(xiě)案例示范
5.1 綜合案例
5.2 全套匯算清繳申報表填制講解
第二部分 2020年度匯算清繳新政解讀及實(shí)操技巧
六、應對匯算清繳之“年終結賬”
6.1 稅前扣除憑證及特殊規定
6.2 年終結帳需要特別關(guān)注事項和調整技巧
6.2.1 稅務(wù)罰款
6.2.2 固定資產(chǎn)盤(pán)虧盤(pán)盈
6.2.3 贊助捐贈支出
6.2.4 關(guān)聯(lián)方借款利息支出
6.2.5 職工福利費的范圍
6.2.6 廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費
6.2.7 租賃費
6.2.8 職工教育經(jīng)費
6.2.9 研發(fā)費用
6.2.10 其他
七、應對匯算清繳之“政策理解與納稅籌劃"
7.1 小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠與適用
7.2 收入類(lèi)政策
7.3 稅前扣除類(lèi)政策
7.4 企業(yè)所得稅納稅籌劃思路及其案例
八、應對匯算清繳之“新政發(fā)布”
關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》公告的解讀與應對
 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

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