新稅收、新征管下的稅收謀略

【培訓對象】


【培訓收益】
1. 本課程致力于在稅制改革后，特別是在“金稅四期”下，納稅人稅務(wù)籌劃的空間到底有多大？應當如何進(jìn)行稅籌？如何獲得稅收利益？ 2. 本課程致力于在“金稅四期”下，針對增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，如何識別和分析各種稅務(wù)風(fēng)險，具體講解如何在涉稅的各個(gè)環(huán)節來(lái)管理和控制稅務(wù)風(fēng)險。比如，在開(kāi)票和受票環(huán)節、合同管理環(huán)節、稅務(wù)處理環(huán)節、納稅申報環(huán)節、公賬與私卡交易環(huán)節如何管理和控制稅務(wù)風(fēng)險以及稅務(wù)風(fēng)險管控的方式與方法。 3. 本課程通過(guò)實(shí)戰案例講解哪些企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險最大？“金稅四期”如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險預警？“金稅四期”下如何對個(gè)人銀行賬戶(hù)進(jìn)行監管？在“金稅四期”下納稅人如何規避稅務(wù)風(fēng)險？

第一模塊 新稅制改革與稅務(wù)籌劃
（一）企業(yè)納稅基礎與稅制改革
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？日常要納什么稅？
稅種設置：八大類(lèi)共18最新種稅分析。
2. 最新稅制改革及其方向
重點(diǎn)分析與詳解：如何減稅降費及其對納稅人的影響。
（1）最新增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個(gè)人所得稅。
（二）企業(yè)戰略稅務(wù)籌劃—組織形式的稅務(wù)籌劃
如何優(yōu)化運營(yíng)架構？
案例：如何設立有限責任公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨資企業(yè)。
（三）拆分合同的稅務(wù)籌劃
案例：如何轉讓專(zhuān)利技術(shù)？
案例：如何出租廠(chǎng)房、辦公樓、辦公設備、辦公家具？
問(wèn)題討論：稅收籌劃的空間到底有多大？
（四）利潤高，繳稅多的企業(yè)的稅務(wù)籌劃
（1）如何將業(yè)務(wù)轉移到稅收優(yōu)惠地區？
（2）如何通過(guò)利益輸送（內部轉移定價(jià)）的方式，將高利潤以收入的方式轉移到在稅收洼地。
案例：某利潤高，繳稅多的企業(yè)，5000萬(wàn)元高額利潤，無(wú)票成本多，如何稅籌？
案例：一般納稅人稅前利潤為2800萬(wàn)元，開(kāi)票金額6000萬(wàn)元，納稅情況對比分析。
案例：某利潤高，繳稅多的公司如何優(yōu)化運營(yíng)架構避稅？
案例：正陽(yáng)工業(yè)園區作為稅收洼地有哪些稅收優(yōu)惠？
（五）企業(yè)轉讓股權的稅務(wù)籌劃
（六）債務(wù)融資的稅務(wù)籌劃
案例：某企業(yè)擁有公允價(jià)值為1億元的房產(chǎn)?，F急需200萬(wàn)元資金，如何融資？
（七）改變經(jīng)營(yíng)方式或商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃
案例：如何將租賃服務(wù)變?yōu)閭}儲服務(wù)？
案例：如何拆分“一攬子”合同？
（八）新個(gè)稅下如何稅籌？
（1）新個(gè)稅下年終獎如何稅籌？
案例：?jiǎn)T工稅前多發(fā)1元，但稅后拿到手的年終獎卻少很多—如何規避“1元錢(qián)陷阱”？年終獎避稅區間。
（2）自然人轉讓股權如何稅籌？
（九）社保入稅與籌劃—社?；I劃的方向
（十）充分利用稅收優(yōu)惠政策稅籌
（1）小規模納稅人增值稅優(yōu)惠政策及運用
（2）小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及運用
（3）利用小規模納稅人免稅臨界點(diǎn)籌劃
案例：增值稅一般納稅人如何優(yōu)化稅務(wù)架構？
（4）拆分企業(yè)的稅務(wù)籌劃
案例：適用高稅率的企業(yè)，如何拆分為兩個(gè)或兩個(gè)以上適用低稅率的企業(yè)？
（5）利用公益救濟性捐贈的稅務(wù)籌劃
案例：捐贈用于應對新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現金和物品，允許在計算應納稅所得額時(shí)全額扣除。
第二模塊 “金稅四期”下稅務(wù)風(fēng)險防范
（一）如何認識“金稅四期”？
（二）“金稅四期”如何判斷企業(yè)有無(wú)異常？
系統主要比對這五類(lèi)數據。
（三）這五類(lèi)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險最大
（1）發(fā)票不合規，特別是“虛開(kāi)發(fā)票”。
（2）“想逃避”增值稅。
（3）“庫存賬實(shí)不一致”。
（4）購銷(xiāo)業(yè)務(wù)不具備相關(guān)性。
（5）“想逃避”企業(yè)所得稅。
（四）“金稅四期”下十六項風(fēng)險預警
（五）對于個(gè)人銀行賬戶(hù)監管更嚴
加強對個(gè)人銀行賬戶(hù)的監控：“公轉私”、“私轉私”賬戶(hù)以及超過(guò)限額的賬戶(hù)。
案例：2020年6月9日，無(wú)錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅。
（1）五大重要信號被釋放。
（2）有以下九類(lèi)交易的企業(yè)容易被盯上！
案例：這個(gè)老板的銀行流水被扒了底！
總結：這些企業(yè)最不安全！
（六）合同稅務(wù)風(fēng)險防范
第三模塊 如何規避稅務(wù)風(fēng)險？
（一）規避稅務(wù)風(fēng)險的三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
1. 堅決不玩火！
案例：江蘇256家虛開(kāi)企業(yè)，一次性被移送司法機關(guān)。
2. 確保“三個(gè)匹配”、“三證統一”、“三流一致”。
案例：沒(méi)有業(yè)務(wù)背景的三流一致，逃避不了虛開(kāi)發(fā)票的本質(zhì)！
3. 開(kāi)好票、做好賬、報好稅。
案例：取得不合規發(fā)票補稅近1000萬(wàn)。
（二）如何規避個(gè)人所得稅風(fēng)險？
（1）個(gè)人所得稅五大風(fēng)險識別。
（2）規避個(gè)人所得稅15個(gè)風(fēng)險點(diǎn)！
案例：“偷梁換柱” 找發(fā)票報銷(xiāo)抵個(gè)稅。
 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。