“企業(yè)風(fēng)險防范” ——手把手教你做好內部審計

【培訓對象】
總經(jīng)理、財務(wù)總監、審計總監、企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)及審計人員

【培訓收益】
★內審概述：讓學(xué)員了解內部審計的發(fā)展史、概念、常見(jiàn)誤區、最新理念等； ★內審方法與技巧：掌握審計的常規技巧及方法； ★內審實(shí)操：熟悉內部審計的內容、流程及常規的實(shí)務(wù)操作； ★內審案例剖析：通過(guò)真實(shí)案例剖析，讓學(xué)員能身臨其境、有所學(xué)、有所思、有所悟。

第一講 內部審計概述

1、內部審計的發(fā)展史
西方內部審計的形成與發(fā)展
我國內部審計的形成與發(fā)展
2、內部審計的特點(diǎn)
3、內部審計的概念
內部審計的定位
內部審計與其他審計的區別
內審工作內容
內審工作流程
4、內部審計規范體系
《審計法》
《審計署關(guān)于內部審計工作的規定》
《內部審計人員職業(yè)道德規范》
《內部審計準則》
基本準則：6章27條
具體準則：20章
實(shí)務(wù)指南：2節
5、3種常見(jiàn)的內審組織架構
6、常見(jiàn)的審計誤區
7、內部審計的現代理念
8、內部審計的現狀與思考

【案例分析1】世界通信（WorldCom）舞弊案例
【小組討論1】?jì)炔繉徲嫷降讘撌巧督巧?到底應該發(fā)揮啥作用？

第二講 內審的方法與技巧

1、審計方法

賬項基礎審計
制度基礎審計
風(fēng)險基礎審計

2、審計取證的基本方法

順查法
逆查法
詳查法
抽查法

3、審計取證的技術(shù)方法

審查書(shū)面材料的方法
查閱法
核對法
驗算法

【案例分析2】為何應付賬款總賬比明細賬多出5萬(wàn)元
【案例分析3】天堂蛀蟲(chóng)落網(wǎng)記：41億元非法放貸案

分析法（分析程序）
比較分析法
比率分析法
趨勢分析法
賬戶(hù)分析法
因素分析法
綜合分析法
邏輯分析法
【案例分析4】美國“coated sales inc”舞弊案
【案例分析5】藍田股份公司財務(wù)造假案

證實(shí)客觀(guān)實(shí)物的方法
觀(guān)察法
查詢(xún)法
鑒定法
盤(pán)點(diǎn)法
調節法
【小組談?wù)?】A公司現場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)計劃到底出現了什么問(wèn)題？有哪些缺陷？
【小組談?wù)?】 為何現金盤(pán)點(diǎn)都要突擊盤(pán)查？

4、審計抽樣
審計抽樣的含義
審計抽樣與審計風(fēng)險的關(guān)系
控制測試
實(shí)質(zhì)性程序

審計抽樣的步驟
樣本設計
樣本選取
隨機取樣
系統選樣
任意選樣
PPS選樣
實(shí)施審計程序
抽樣結果評價(jià)

【小組討論4】如何利用PPS選樣？有啥優(yōu)缺點(diǎn)？

第三講 內部審計實(shí)操篇

1、內部審計工作內容

按照審計功能
監督董事長(cháng)不能親自監督的活動(dòng)
為董事長(cháng)證實(shí)報告
協(xié)助進(jìn)行決策
幫助管理者進(jìn)行管理
按照審計內容
財務(wù)審計：貨幣資金、成本費用、財務(wù)報表等
管理審計：采購、生產(chǎn)、銷(xiāo)售、研發(fā)、資產(chǎn)、人力資源等
IT系統審計：一般控制審計、應用控制審計
舞弊審計

2、內部審計工作流程

制定年度審計計劃
制定審計項目申請表及審計方案
發(fā)出審計通知書(shū)
執行現場(chǎng)審計工作
可能存在的審計風(fēng)險溝通
出具審計報告
后續審計

3、如何做好財務(wù)審計？

貨幣資金審計
基礎知識普及
貨幣資金審計思路
成本費用審計
基礎知識普及
成本審計思路
費用審計思路
財務(wù)報告審計
報表知識普及及勾稽關(guān)系
財務(wù)報表審計思路

4、如何做好管理審計？

人力資源審計
基礎知識普及
人力資源審計思路
采購審計
基礎知識普及
采購審計思路
采購中的詢(xún)價(jià)
招投標中的問(wèn)題
采購中的回扣問(wèn)題
采購審計中的困惑解答
銷(xiāo)售審計
基礎知識普及
銷(xiāo)售審計思路
銷(xiāo)售收入確認
銷(xiāo)售回款審計
銷(xiāo)售中的舞弊
生產(chǎn)審計
基礎知識普及
生產(chǎn)審計思路
存貨審計
基礎知識普及
存貨審計思路
低值易耗品審計
存貨舞弊的處理
導致倉庫審計失敗的風(fēng)險提示
內控審計
內控知識普及
內控體系介紹
內控測試
內控審計思路

5、舞弊審計

舞弊審計的概念及一般原則
舞弊的概念
舞弊的三因素/四因素理論
舞弊的分類(lèi)
舞弊的常見(jiàn)手段
侵占資產(chǎn)
出具虛假財務(wù)報告
舞弊審計的概念及分類(lèi)
舞弊審計的一般原則

舞弊的預防
定義
主要途徑
可能導致舞弊的情形
對已發(fā)生舞弊跡象的處理
舞弊的檢查
定義
舞弊檢查的實(shí)施者
舞弊的信號
檢查舞弊的方法
舞弊檢查后的工作
出具舞弊報告
報表知識普及及勾稽關(guān)系
財務(wù)報表審計思路
舞弊報告
舞弊案例分析

【案例分析6】營(yíng)銷(xiāo)人員串通虛報費用
【案例分析7】某集團下屬工廠(chǎng)虛列臨時(shí)工工資
【案例分析8】資產(chǎn)侵占類(lèi)：現金/存貨
【案例分析9】收入舞弊
【案例分析10】采購舞弊

第四講 內部審計案例錦集

一、財務(wù)篇
1、費用報銷(xiāo)審計-XXX審批單據存在漏簽字，或者簽字不全，如XX單據缺少XX簽字。
2、固定資產(chǎn)審計-通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)發(fā)現固定資產(chǎn)存在帳實(shí)差異，如：XXX資產(chǎn)賬面多少，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)多少，盤(pán)虧多少。
3、采購審計-存在私自采購物品的情況，如A部門(mén)采購了XX設備，設備價(jià)格XX元
4、資產(chǎn)侵占：女出納挪用公款 3年900萬(wàn)買(mǎi)“六合彩”
5、違規：子公司違規擔保的罪與罰
6、監守自盜：財務(wù)主管竊取票據以假亂真

二、人力資源篇
7、職務(wù)侵占：現實(shí)中的“黃金大劫案”
8、費用報銷(xiāo)中的“收益”與“風(fēng)險”

三、工程銷(xiāo)售篇
9、隱藏在合法經(jīng)營(yíng)“樹(shù)蔭”下的假貨銷(xiāo)售
10、私刻印章、偽造合同的“空手道”

四、信息采購篇
10、神奇的算法“100-10*5=80”
11、買(mǎi)假貨偷吃差價(jià) 采購部長(cháng)損公肥私被判刑
 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專(zhuān)家
提供咨詢(xún)式培訓服務(wù)
擅長(cháng)財務(wù)體系及模型的搭建
擅長(cháng)業(yè)財融合/財務(wù)分析/全面預算/稅務(wù)籌劃/稅務(wù)稽查
20多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗、10年+財務(wù)高管工作經(jīng)驗
10多年企業(yè)內訓經(jīng)驗積累
中國注冊會(huì )計師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
國際注冊管理會(huì )計師（CMAQ）
哈爾濱工業(yè)大學(xué)EMBA（在讀）

實(shí)戰經(jīng)驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業(yè)內訓經(jīng)驗，覆蓋會(huì )展行業(yè)、建筑行業(yè)、汽車(chē)行業(yè)、設備制造行業(yè)、環(huán)保行業(yè)、服裝行業(yè)，并獲得廣泛好評；
擅長(cháng)財務(wù)建模+搭建財務(wù)體系，包括業(yè)財融合體系、預算體系、財務(wù)分析體系等；
熟悉國內稅法，并有過(guò)多年的稅籌籌劃經(jīng)驗及案例，累計節稅達三千萬(wàn)之多；
歷經(jīng)大型國企、民企上市公司，從財務(wù)基層到上市公司集團財務(wù)負責人，深度了解業(yè)務(wù)場(chǎng)景，深刻理解財務(wù)管理痛點(diǎn)。

工作經(jīng)歷（由近及遠）
國內排名前三的知名會(huì )展集團公司（新三板創(chuàng )新層、擬上市公司）——集團財務(wù)管理中心總監
珠海最大的建筑集團公司廣州建星控股——集團財務(wù)經(jīng)理
江蘇卡威汽車(chē)工業(yè)集團（本土最大汽車(chē)零部件及整車(chē)生產(chǎn)企業(yè)）——集團財務(wù)經(jīng)理
深圳市綠色動(dòng)力環(huán)保集團有限公司（國內垃圾發(fā)電行業(yè)首家A+H股上市企業(yè)）——集團財務(wù)主管

授課風(fēng)格：原創(chuàng )、實(shí)戰、清晰、邏輯性強
擅長(cháng)案例教學(xué)，課程實(shí)戰性與操作性強
語(yǔ)言風(fēng)趣幽默，課堂氣氛活躍，學(xué)員參與感強
擅長(cháng)學(xué)員點(diǎn)評，洞察力強，教學(xué)中充分互動(dòng)

培訓課程：
財務(wù)、預算類(lèi)
《業(yè)財融合：非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《業(yè)務(wù)融合：價(jià)值創(chuàng )造之路》
《戰略落地工具：全面預算編制與管控實(shí)操》
《高級信用管理：應收賬款管理及催收技巧》
《管理會(huì )計必殺技：通過(guò)管理報表實(shí)現財務(wù)精細化管理》
稅務(wù)、審計類(lèi)
《財務(wù)價(jià)值創(chuàng )造：企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險規避》
《知己知彼：稅務(wù)稽查與風(fēng)險防范》
《企業(yè)風(fēng)險防范：手把手教你做好內部審計》

項目經(jīng)驗：
杭州三彩服飾有限公司 內部審計項目（常年做子公司內部審計）
武漢天黎集團 全面預算及財務(wù)共享培訓（2013-2014）
廣東建星控股集團 資產(chǎn)并購稅務(wù)籌劃咨詢(xún)（節稅約達500萬(wàn)元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務(wù)稽查項目咨詢(xún)
深圳綠色動(dòng)力集團 財務(wù)分析及合并報表編制培訓
深圳綠色動(dòng)力集團 國資公司內部子公司內部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會(huì )展股份有限公司 廠(chǎng)房重組稅務(wù)籌劃咨詢(xún)（節稅約達800萬(wàn)）
珠?？禃x電氣股份 全面預算咨詢(xún)項目
深圳卡司通會(huì )展集團 預算模型及財務(wù)分析模型的搭建
廣東建星建造集團有限公司 營(yíng)改增咨詢(xún)項目（2015-2016）
上海恒企教育培訓有限公司 會(huì )計職稱(chēng)培訓（通過(guò)率超70%）

 

• 經(jīng)濟責任內部審計與外部審計實(shí)務(wù)

   

  導 入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念第一講經(jīng)濟責任審計概述一、經(jīng)濟責任審計的對象二、經(jīng)濟責任審計分類(lèi)（一）離任經(jīng)濟責任審計（二）任中經(jīng)濟責任審計（三）專(zhuān)項經(jīng)濟責任審計三、經(jīng)濟責任審計應把握的關(guān)鍵環(huán)節四、經(jīng)濟責任審計與離任審計的區別五、內部審計和外部審計的區別與聯(lián)系六、基于經(jīng)濟責任審計的內審與外審職業(yè)判斷差異七、..

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• 數字化轉型“企業(yè)數字化轉型”培訓大綱

   

  第一章：云網(wǎng)融合賦能數字化轉型概述（約1.5小時(shí)）1、 數字化轉型的背景和內涵2、 產(chǎn)業(yè)數字化轉型的機理和模式3、 產(chǎn)業(yè)數字化轉型發(fā)展路線(xiàn)圖4、 5G賦能數字化轉型5、 人工智能賦能數字化轉型6、 物聯(lián)網(wǎng)賦能數字化轉型7、 云計算賦能數字化轉型8、 大數據數字中臺賦能數字化轉型9、 小結: 云網(wǎng)融合賦能數字化轉型 ..

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• “企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理”沙盤(pán)模擬演練課程

   

  一、戰略執行1、通過(guò)模擬經(jīng)營(yíng)，聯(lián)系在發(fā)展規劃的總體指導下，制定短期經(jīng)營(yíng)計劃，讓?xiě)鹇月涞?，并保證長(cháng)期規劃的順利實(shí)施。2、制定、實(shí)施模擬企業(yè)各個(gè)時(shí)期的經(jīng)營(yíng)計劃3、設計適合模擬企業(yè)運營(yíng)所需要的組織結構與運作流程4、學(xué)習企業(yè)核心競爭力的確立與競爭優(yōu)勢締造策略二、生產(chǎn)策略1、制定科學(xué)合理的采購與供應鏈管理體系，以保證生產(chǎn)的順利進(jìn)行2..

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