金稅四期下高凈值客戶(hù)稅收困境與傳承危機

【培訓對象】


【培訓收益】
【最前沿的政策解讀】解讀最新稅務(wù)法規變化動(dòng)態(tài)，及對中國高客的影響  【提升稅務(wù)風(fēng)險意識】構建稅收基礎知識框架，全面掌握稅收地圖降風(fēng)險  【直擊稅務(wù)工作實(shí)務(wù)】從增值稅、所得稅等相關(guān)稅種入手，分析稅收負擔  【逐一擊破稅務(wù)風(fēng)險】企業(yè)發(fā)生稅務(wù)風(fēng)險應該如何應對，錦囊傳授降風(fēng)險

一、霧里看花，推動(dòng)智慧稅務(wù)對中國的高客影響
背景：老板認為：“公司是我開(kāi)的，錢(qián)是公司的，所以公司的錢(qián)就是我的錢(qián)，拿自己的錢(qián)不用交稅。”（懂了嗎）？

1、金稅四期下高凈值客戶(hù)及企業(yè)主們的稅收困境
企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須知道三道稅？
1)第一道稅：增值稅 13% x 112%
2)第二道稅：企業(yè)所得稅 25%
3)第三道稅：個(gè)人所得稅 20%
2、金稅四期下稅收環(huán)境與改革方向——增加直接稅
1)直接稅——個(gè)人所得稅
2)個(gè)人所得稅占國內財政稅收比重僅8%（高凈值）
3)中國高客未來(lái)稅收風(fēng)險點(diǎn)——個(gè)人稅務(wù)與資產(chǎn)（差額風(fēng)險）
3、金稅四期下金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法實(shí)施
(一)大額交易和可疑交易金額標準劃分對客戶(hù)影響
1)現金交易標準（包含微信、支付寶）
2)自然人境內交易標準
3)自然人境外交易標準
4)非自然人交易標準
4、金稅四期下稅務(wù)總局啟用新型稽查模式（高凈值）
1)全國針對雙高人群的稅務(wù)稽查已經(jīng)啟動(dòng)了嗎？
2)所謂高凈值客戶(hù)是指哪類(lèi)納稅人呢?
3)國內高凈值客戶(hù)人群規模層次分析？
4)針對高凈值海外避稅——CRS（共同申報準備）了解嗎？
5、透過(guò)案例看本質(zhì)——《薇婭偷稅案》背后的故事（稅收洼地）
1)薇婭到底錯在哪兒？成立個(gè)人獨資和合伙企業(yè)錯了嗎？
2)經(jīng)營(yíng)所得與勞務(wù)報酬所得個(gè)稅幾何？
3)經(jīng)營(yíng)所得模式下查賬征收與核定征收稅負差異？
4)核定征收或將取消真的嗎？各地對核定征收政策支持力度？
6、金稅四期下中國高客稅收管理思維轉變前世今生
1)以前：管理好增值稅，自上而下管理稅收
2)以后：管理好個(gè)稅，自下而上重塑中國稅收
二、撥云見(jiàn)日，掀開(kāi)金稅四期的神秘面紗對高凈值影響幾何
1)金稅四期與三期的功能區別
2)金稅四期稅務(wù)重點(diǎn)關(guān)注對象
3)金稅四期上線(xiàn)對企業(yè)的影響
4)更全⾯的監控“稅收+非稅”
5)大數據如何對企業(yè)精準畫(huà)像
6)金稅四期智慧稽查系統特點(diǎn)
7)企業(yè)噩夢(mèng)，稅收黑名單管理
三、運籌帷幄，金稅四期下中國高客應對策略（各行要求）
1)金稅四期上線(xiàn)后，對高端客戶(hù)的影響
2)針對這個(gè)影響，接下來(lái)要怎么做好財富規劃
3)在引導上以家企隔離，財富傳承為主，往保險方向帶一下
4)不要引導客戶(hù)將資產(chǎn)分散各家行，或往券商、代持等方式
5)網(wǎng)傳稅務(wù)局對高凈值客戶(hù)人群（銀行存款1000萬(wàn)以上）開(kāi)展稅務(wù)稽查，是否屬實(shí)？若屬實(shí)，客戶(hù)應該如何做好規劃
6)金稅四期——高凈值客戶(hù)風(fēng)險應對智慧
7)高凈值客戶(hù)高凈值資產(chǎn)減肥增肌管理計劃
針對房產(chǎn)設立遺囑，
金融資產(chǎn)設立信托/保險
四、高瞻遠矚，中國高客堅持底線(xiàn)與居安思危
1)習近平總書(shū)記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓
2)堅持底線(xiàn)思維，助力企業(yè)困境突破

金稅四期與金稅三期主要變化分析
金稅四期下——高凈值人群稅務(wù)檢查關(guān)注重點(diǎn)
金稅四期下稅務(wù)關(guān)注重點(diǎn)——公轉私
金稅四期下：企業(yè)公轉私存在哪些涉稅風(fēng)險，有什么應對措施，有什么合理建議？
企業(yè)“公轉私”都有哪些風(fēng)險？
1、偷稅漏稅
2、挪用公款
3、洗錢(qián)的嫌疑
注意：這里需要注意的是：列入重點(diǎn)監控不僅僅只是交易金額過(guò)大，還要包括一年收款次數過(guò)多的企業(yè)。并不是指所有的大 額交易都會(huì )被監控。
金稅四期下合法合規公轉私情形？
那怎樣公轉私才是合法合規的呢？
通過(guò)對公賬戶(hù)償還公司向個(gè)人的借款
老板借款
這里可以分為兩種情況：
股東基于經(jīng)營(yíng)需要私人借錢(qián)給公司，備注借款，公司賺錢(qián)之后，把錢(qián)還給股東；
個(gè)人基于資金周轉需要向公司借錢(qián)，在每年的12月31日還回公司后，可以根據實(shí)際情況再次向公司借錢(qián)。
政策依據
財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于規范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知財稅[2003]158號
二、關(guān)于個(gè)人投資者從其投資的企業(yè)(個(gè)人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款長(cháng)期不還的處理問(wèn)題
金稅四期下——個(gè)人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
查賬征收VS核定征收咱們可以通過(guò)案例更直觀(guān)的看到效果
【案例】假如一家咨詢(xún)有限公司一年的營(yíng)業(yè)額500萬(wàn)，成本200萬(wàn)，按照正常的查賬征收需要繳納的稅金
金稅四期下——個(gè)人獨資企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
個(gè)人獨資企業(yè)的節稅效果
若是成立服務(wù)類(lèi)型的個(gè)人獨資企業(yè)核定征收后繳納的稅金：
金稅四期——征管最后環(huán)節稅務(wù)稽查
金稅四期——中國企業(yè)面對稅務(wù)稽查概率
精準打擊——嚴厲打擊虛開(kāi)騙稅等
從天堂到地獄卻只因為發(fā)票
如何掌握三流（四流）統一
虛開(kāi)發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認定及量刑
案件回顧
虛開(kāi)發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認定及量刑
《中華人民共和國刑法》第二百零五條 規定的是虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪。
虛開(kāi)發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認定及量刑
依最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票定罪量刑標準有關(guān)問(wèn)題的通知 》 法〔2018〕226號
虛開(kāi)發(fā)票的違法風(fēng)險：罪名、認定及量刑
金稅四期——企業(yè)“風(fēng)險隔離”的措施
——企業(yè)家智慧——
對過(guò)往積累的風(fēng)險要高度重視
主動(dòng)采取“風(fēng)險隔離”的措施
充分利用金融工具的法律功能
抵御將來(lái)可能爆發(fā)的潛在風(fēng)險
金稅四期——中國高客風(fēng)險應對思考？
賺得來(lái)與留得下——哪個(gè)更重要呢？
金稅四期——高凈值客戶(hù)風(fēng)險應對智慧
高凈值資產(chǎn)管理計劃——減肥與增肌
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
金稅四期——常懷遠慮（居安思危）
習近平總書(shū)記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓
習近平總書(shū)記關(guān)于風(fēng)險治理的精髓 

國際注冊會(huì )計師
注冊稅務(wù)師、會(huì )計師
財稅戰略實(shí)戰家
國家“金稅工程”參與者
上海財經(jīng)大學(xué)客座講師
西南財經(jīng)大學(xué)客座講師
二十二年財稅講師從業(yè)，學(xué)員數十萬(wàn)人
曾擔任央企上市公司稅務(wù)顧問(wèn)多年

【主講課題】

《金稅四期對企業(yè)和家業(yè)的影響》、《金稅四期下高凈值客戶(hù)稅收困境與傳承危機》、《高凈值客戶(hù)財富管理與節稅規劃》、《非財課程—總裁的財稅管理思維》、《銀行業(yè)票據風(fēng)險識別與規范管理》、《金融業(yè)稅會(huì )差異分析與實(shí)務(wù)應用》、《智能監測下稅務(wù)稽查與應對策略》、《商業(yè)銀行業(yè)稅務(wù)管理與節稅籌劃》

【課程實(shí)踐】
中國銀行湖北分行、工商銀行武漢分行、農業(yè)銀行廣東分行、農業(yè)銀行深圳分行、建設銀行昆明支行、招商銀行東莞分行、浦發(fā)銀行北京支行、浦發(fā)銀行西安支行、長(cháng)沙華融湘江銀行、郵儲銀行揭陽(yáng)支行、郵儲銀行陽(yáng)江支行、郵儲銀行荊州支行、民生銀行、成都銀行、貴陽(yáng)銀行、興業(yè)銀行、農商銀行、農村信用聯(lián)社及中國人壽、平安保險、太平洋保險、泰康人壽、天安保險金融等；