房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)全程年終票據審核與會(huì )計核算管理暨 地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計與
財務(wù)人員、法務(wù)部、稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的工作人員。

【培訓收益】
本專(zhuān)題將從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程角度出發(fā)，根據現行財稅政策規定，精心審視開(kāi)發(fā)過(guò)程中各類(lèi)重要票據的管理和會(huì )計核算處理，旨在提高企業(yè)財務(wù)管理和稅收票據管理的實(shí)務(wù)技能。

 
房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)全程年終票據審核與會(huì )計核算管理暨
地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政復議和訴訟案例解析專(zhuān)題培訓班
‖2016年1月7–10日‖—‖鄭州•百利中州國際飯店‖—‖主講：陳老師、賈老師‖
第一課題：房地產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)全程年終票據審核與會(huì )計核算管理專(zhuān)題
——＜2016年1月8-9日2天由陳老師老師主講＞
‖專(zhuān)題背景‖
 “以票管稅”一直是稅務(wù)機關(guān)強化稅收征收管理的主要抓手，也是稅務(wù)機關(guān)近年來(lái)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)項目之一。合法有效的票據不僅是財務(wù)核算的基礎，更是決定房地產(chǎn)企業(yè)所得稅和土地增值稅稅負的核心依據。年終財稅業(yè)務(wù)結算前，企業(yè)財稅管理人員對合法票據的審核管理以及實(shí)施準確的會(huì )計處理，是企業(yè)財稅管理的一項非常重要的工作內容。
本專(zhuān)題將從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程角度出發(fā)，根據現行財稅政策規定，精心審視開(kāi)發(fā)過(guò)程中各類(lèi)重要票據的管理和會(huì )計核算處理，旨在提高企業(yè)財務(wù)管理和稅收票據管理的實(shí)務(wù)技能。
‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
一：合法票據的稅務(wù)判斷
1．合法票據分為哪六類(lèi)，利息、業(yè)務(wù)宣傳品、食堂支出、臨時(shí)工、拆遷支出等是否需要取得稅務(wù)發(fā)票？
2．內部票據與外部票據分類(lèi)與管理，哪些賬務(wù)處理可以自制票據？
3．稅務(wù)發(fā)票的分類(lèi)，地稅發(fā)票和國稅發(fā)票分類(lèi)，電子發(fā)票使用新政
4．發(fā)票的開(kāi)具地點(diǎn)和開(kāi)具時(shí)間，增值稅發(fā)票和營(yíng)業(yè)稅發(fā)票何時(shí)開(kāi)具？貨物發(fā)票與
建筑安裝業(yè)發(fā)票應從哪里取得？
5．合法發(fā)票的審核要點(diǎn)，現金支付與轉賬支付審核。哪些費用發(fā)票不能使用現金
支付？
二：取得項目階段票據審核與會(huì )計核算
1．土地成本費用的票據管理
⑴ 招拍掛土地出讓金合法票據
⑵ 建設政府基礎設施置換土地票據
⑶ 直接從第三方購買(mǎi)土地的合法票據
⑷ 土地投資票據
⑸ 股權收購取得土地票據
⑹ 吸收合并取得土地發(fā)票
⑺ 競拍土地過(guò)渡到項目公司土地票據如何轉移
⑻ 項目合作如何分攤管理成本費用票據
2．取得政府土地出讓金和拆遷補償金會(huì )計如何核算，企業(yè)所得稅和土地增值稅處理
3．拆遷補償費用合法票據管理，哪些需要稅務(wù)發(fā)票，哪些不需要稅務(wù)發(fā)票？
⑴ 貨幣性補償支出票據
⑵ 非貨幣性補償成本列支票據
4．拆遷戶(hù)代建房屋成本費用票據如何管理和核算
5．購置辦公用品票據審核要點(diǎn)
6．企業(yè)開(kāi)工前期開(kāi)辦費的核算、資本化和費用化的確認標準
7．契稅的計稅依據和土地使用稅的納稅時(shí)間及減免稅規定
三：開(kāi)發(fā)環(huán)節票據審核與會(huì )計核算
1．政府部門(mén)規費及財務(wù)核算，規費計入開(kāi)發(fā)成本還是計入開(kāi)發(fā)費用？
2．甲供材發(fā)票管理，包工不包料合同發(fā)票與包工不包料合同材料發(fā)票如何列支如
何進(jìn)行財務(wù)核算？
3．外購設備發(fā)票管理，購置設備發(fā)票如何直接進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本
4．精裝修房電器、家具取得的發(fā)票是否可以計入開(kāi)發(fā)成本
5．購買(mǎi)材料、物品善意取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票如何計入開(kāi)發(fā)成本
6．利息費用發(fā)票管理
⑴ 哪些利息費用不需要發(fā)票
⑵ 個(gè)人借款利息發(fā)票如何取得
⑶ 混合型投資利息費用發(fā)票
7．利息費用的會(huì )計核算。利息費用資本化和費用化的財務(wù)核算劃分標準，企業(yè)所
得稅資本化與費用化的判斷，利息費用土地增值稅扣除規定。
8．合作建房、代建項目和自建項目區分，合同與票據方面有何要求
9．開(kāi)發(fā)項目成本核算對象的會(huì )計判斷標準，企業(yè)所得稅的劃分標準及土地增值稅
清算對象的基本核算項目。產(chǎn)權調換拆遷補償支出如何核算計入開(kāi)發(fā)成本？
10．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算項目。會(huì )計劃分哪7項，企業(yè)所得稅成本核算項目分為哪
6項？成本核算對象與成本核算項目是二級科目還是三級科目？多欄式成本
核算賬簿如何設置？
11．共同成本和間接成本分攤方法。會(huì )計上的三種方法與稅務(wù)規定的四種方法如何
運用，哪些是規定分配方法，哪些是自選分配方法？
12．開(kāi)發(fā)間接費用核算內容分析。開(kāi)發(fā)間接費用與管理費用的區別以及對企業(yè)所得
稅和土地增值稅的影響分析
四：銷(xiāo)售階段票據審核與會(huì )計核算
1．項目部費用發(fā)票與管理部門(mén)費用如何區分
2．營(yíng)銷(xiāo)人員支付工資薪金票據和支付傭金發(fā)票區別
3．營(yíng)銷(xiāo)禮品和物品需要取得哪些發(fā)票才能稅前扣除
4．實(shí)物折扣、價(jià)格折扣折讓、補退房款如何處理？需要取得哪些合法憑據？
5．企業(yè)支付違約金、賠償費用如何稅前扣除？
6．產(chǎn)權置換視同銷(xiāo)售如何列支成本費用，如何進(jìn)行會(huì )計核算
7．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用如何進(jìn)行會(huì )計核算處理，如何在企業(yè)所得稅和土地增值稅中
扣除？
8．預收賬款財務(wù)核算，營(yíng)業(yè)稅金及附加核算分析。會(huì )計上是按權責發(fā)生制核算還
是按收入與費用配比原則確認？不同核算在納稅方面的不同影響分析
五：完工階段票據審核與會(huì )計核算
1．交房手續與完工時(shí)間判斷主要依據
2．完工階段匯算清繳取得成本費用票據時(shí)間
3．完工前收入會(huì )計核算與完工后收入確認時(shí)點(diǎn)。預收賬款會(huì )計核算與企業(yè)所得稅
政策規定的重大區別
4．項目土地增值稅清算取得票據時(shí)間要求
5．跨期取得成本費用發(fā)票稅務(wù)上和會(huì )計上如何處理？
6．物業(yè)用房、幼兒園、配電房等公共配套設施核算財稅分析。上述配套設施移交
給業(yè)主是否視同銷(xiāo)售征稅？
7．開(kāi)發(fā)項目土地增值稅清算會(huì )計核算銜接。哪些數據采用會(huì )計核算方法取得，
哪些數據按稅法規定重新計算取得？
六：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間，回答學(xué)員涉稅疑難問(wèn)題
第二課題：房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)行政復議和訴訟案例解析專(zhuān)題
——＜2016年1月10日1天由賈老師老師主講＞
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
在履行納稅義務(wù)過(guò)程中，您和公司的權利包括哪些內容？當您和公司的正當利益受損時(shí)，如何有效行使您和公司的權利來(lái)維護？面對稅務(wù)局下發(fā)《行政處罰通知書(shū)》和《稅務(wù)處理決定書(shū)》時(shí)，您和公司是否清楚后果是什么？如何處理？
稅務(wù)管理，通俗的講就是稅務(wù)局的主要工作包括哪些內容？政策僅僅是一部分，除了稅收政策，無(wú)論是財務(wù)人員（含總監和經(jīng)理）還是公司董事或老板，更應該了解和掌握的是涉稅司法救濟——稅務(wù)行政處罰聽(tīng)證程序、稅務(wù)行政復議流程和主要內容、稅務(wù)行政訴訟的相關(guān)規定和如何獲得國家賠償等內容。
什么是真實(shí)的案例？只有通過(guò)法院裁定或判決結果——行政裁決書(shū)和行政判決書(shū)還原的案例才是唯一真實(shí)的！如何理解“案例執法”？如何提高您的涉稅司法救濟能力？如何提高您和公司的稅務(wù)管理水平？賈老師通過(guò)案例的解析，幫助您“總結勝訴經(jīng)驗、吸取敗訴教訓，有則改之無(wú)則加勉！”
‖主講專(zhuān)家‖賈老師：著(zhù)名房地產(chǎn)納稅規劃實(shí)戰籌劃專(zhuān)家，國家稅務(wù)總局<房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)納稅評估模型及案例> 主編，著(zhù)作：《稅源專(zhuān)業(yè)化管理》（2014年8月）《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)納稅評估模型的應用與操作實(shí)務(wù)》（2012年3月），自2003年起從事企業(yè)納稅評估與涉稅風(fēng)險管理的理論研究11年，積極探索納稅評估工作的組織體系、制度體系和方法體系建設，深入研究如何開(kāi)展房地產(chǎn)行業(yè)稅種納稅評估工作；在稅務(wù)所工作11年，具有豐富的基層日常征管、納稅輔導、納稅評估、風(fēng)險防控和稽查檢查的實(shí)踐經(jīng)驗和理論研究成果。對整體稅收征管發(fā)展趨勢、各項稅收程序性管理工作和如何開(kāi)展行業(yè)納稅評估（涉稅風(fēng)險防控）等均有務(wù)實(shí)準確的認識。長(cháng)期在北京、上海、成都、江蘇、鄭州等全國數十個(gè)城市授課，課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟合同、兼并收購、稅務(wù)行政復議和訴訟專(zhuān)題，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用。
‖主講內容‖
一：一般法和特別法的實(shí)務(wù)
二：行政復議法與稅務(wù)行政復議規程
三：行政復議前置與行政訴訟
四：行政強制法與稅務(wù)行政強制
五：判決書(shū)解析
1．福建龍巖xx公司不服被告福建省xx市國家稅務(wù)局稅務(wù)行政復議一案
2．中山市xx房地產(chǎn)有限公司因與被上訴人中山市地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰糾紛
一案
3．xx自治區地方稅務(wù)局稽查局與xx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司稅務(wù)行政處罰二審行政
判決一案
4．廣西某房地產(chǎn)有限公司不服被告南寧市國家稅務(wù)局作出的稅務(wù)行政處罰一案
5．鄭州xx地投資管理有限公司與鄭州市xx國家稅務(wù)局稅收管理糾紛一案
六：交流與問(wèn)題解答
1．稅務(wù)局二審敗訴：“xx自治區地方稅務(wù)局稽查局與xx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司稅務(wù)行政處罰二審行政判決一案：……綜上，本院認為，稅務(wù)局作為國家稅收征管機關(guān)除依法征收稅款之外，通過(guò)稅收征管服務(wù)，創(chuàng )造良序的稅企關(guān)系，促進(jìn)企業(yè)健康、可持續的發(fā)展，是稅務(wù)機關(guān)的另一項重要職責?？v觀(guān)本案稅務(wù)局作出的《稅務(wù)行政處罰決定書(shū)》，其將瑞成房產(chǎn)公司低于市場(chǎng)價(jià)格銷(xiāo)售給退休老職工的房屋，簡(jiǎn)單地定性為“無(wú)正當理由，明顯低于市場(chǎng)價(jià)格，”屬認定事實(shí)不清，主要證據不足。原審法院判決主文正確，應予維持。上訴人稅務(wù)局的上訴理由不能成立，應予駁回。依據《中華人民共和國行政訴訟法》第六十一條第（一）項之規定，判決如下：駁回上訴，維持原判主文部分。”
2．XX稅局敗訴案：淮安xx高中訴xx地方稅務(wù)局：
“綜上，本院認為，被告征收相關(guān)稅款缺乏法律依據，故其據此作出的行政處罰亦缺乏事實(shí)依據及法律依據。根據《中華人民共和國行政訴訟》第五十四條第（二）項之規定，判決如下：撤銷(xiāo)被告XX市XX地方稅務(wù)局于20XX年12月4日作出的罰（20XX）3號稅務(wù)行政處罰決定書(shū)。”
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì )計與
財務(wù)人員、法務(wù)部、稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所及各財務(wù)咨詢(xún)公司的工作人員。
‖資 料‖本次2個(gè)專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年1月7日至10日（1月7日全天報到,8-9-10日三天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖鄭州◇百利中州國際飯店（鄭州市金水區經(jīng)五路與緯三路交匯處）
‖相關(guān)費用‖人民幣3980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

賈老師：著(zhù)名房地產(chǎn)納稅規劃實(shí)戰籌劃專(zhuān)家，國家稅務(wù)總局<房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)納稅評估模型及案例> 主編，著(zhù)作：《稅源專(zhuān)業(yè)化管理》（2014年8月）《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)納稅評估模型的應用與操作實(shí)務(wù)》（2012年3月），自2003年起從事企業(yè)納稅評估與涉稅風(fēng)險管理的理論研究11年，積極探索納稅評估工作的組織體系、制度體系和方法體系建設，深入研究如何開(kāi)展房地產(chǎn)行業(yè)稅種納稅評估工作；在稅務(wù)所工作11年，具有豐富的基層日常征管、納稅輔導、納稅評估、風(fēng)險防控和稽查檢查的實(shí)踐經(jīng)驗和理論研究成果。對整體稅收征管發(fā)展趨勢、各項稅收程序性管理工作和如何開(kāi)展行業(yè)納稅評估（涉稅風(fēng)險防控）等均有務(wù)實(shí)準確的認識。長(cháng)期在北京、上海、成都、江蘇、鄭州等全國數十個(gè)城市授課，課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟合同、兼并收購、稅務(wù)行政復議和訴訟專(zhuān)題，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內容準確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用。

• 新政新規下延遲退休、末等調整、違紀處理、裁員解雇、勞資協(xié)商與典型勞動(dòng)爭議案例分析高級培訓班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 北京-北京

  專(zhuān)題一、績(jì)效管理與崗位調整1.什么情況下用人單位可以單方調整工作崗位？2.調崗時(shí)沒(méi)有書(shū)面確認，員工到新崗位3個(gè)月后能否反悔？3.可否對“三期內”女職工進(jìn)行調崗？4.協(xié)商調崗期間話(huà)術(shù)設計與真實(shí)案例分享；5.競聘上崗、定期輪崗的法律風(fēng)險分析與應對。6...

  ￥4,500   元/ 天

  人氣：319  

  

• 《從巡視、巡察和審計角度談國企招標采購風(fēng)險防控》和《國企招標采購合規管理/最新政策解讀》專(zhuān)題培訓班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

  （一）2024年招標投標采購領(lǐng)域最新政策文件解讀1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于創(chuàng )新完善體制機制推動(dòng)招標投標市場(chǎng)規范健康發(fā)展的意見(jiàn)（國辦發(fā)〔2024〕21號）；2.《2024年中央企業(yè)采購與供應鏈管理對標評估工作方案》（改革函〔2024〕9號）；3.《公平競爭審查條例》（國務(wù)院令783號）；..

  ￥3,600   元/ 天

  人氣：331  

  

• 國家軟考高級-系統架構設計師 考前培訓班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 北京-北京

  第一天上午 考試概述 1. 系統架構的概念及其發(fā)展歷史2. 系統架構師的定義與職業(yè)素質(zhì)3. 系統架構師知識結構操作系統 1. 操作系統基本知識2. 進(jìn)程管理3. 存儲管理4. 文件管理5. 作業(yè)管理6. 設備管理第一天下午 數據庫系統 1. 數據庫設計..

  ￥6,800   元/ 天

  人氣：628  

  

• 國家軟考高級-網(wǎng)絡(luò )規劃設計師 考前培訓班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 北京-北京

  第一天 計算機網(wǎng)絡(luò )基礎  計算機網(wǎng)絡(luò )組成、分類(lèi)及模型，數據通信基礎 局域網(wǎng)訪(fǎng)問(wèn)控制，高速局域網(wǎng)，無(wú)線(xiàn)廣域網(wǎng)與虛擬局域網(wǎng) 廣域網(wǎng)擁塞機制與接入技術(shù)，網(wǎng)絡(luò )互連技術(shù)與網(wǎng)絡(luò )協(xié)議 網(wǎng)絡(luò )設備的功能與應用 網(wǎng)絡(luò )管理..

  ￥6,800   元/ 天

  人氣：649  

  

• 產(chǎn)品戰略規劃實(shí)戰 培訓班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 北京-北京

  戰略規劃定義 1. 戰略定義2. 戰略規劃定義與執行障礙3. 戰略規劃與找工作類(lèi)比 案例練習：1. 案例：戰略與登山尋寶藏的類(lèi)比2. 案例：戰略規劃與找工作的類(lèi)比企業(yè)戰略的3個(gè)層次 1. 總體戰略2. 業(yè)務(wù)戰略3. 職能戰略 華為BLM業(yè)務(wù)領(lǐng)先模型（業(yè)務(wù)級） BL..

  ￥7,800   元/ 天

  人氣：712