房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程票據審核與會(huì )計核算管理及地方政策解讀專(zhuān)題班

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及
稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本課程從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程角度出發(fā)，根據現行財稅政策及江蘇省地方財稅政策規定，精心審視開(kāi)發(fā)過(guò)程中各類(lèi)重要票據的管理和會(huì )計核算處理，旨在提高企業(yè)財務(wù)管理和稅收票據管理的實(shí)務(wù)技能

 
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程票據審核與會(huì )計核算管理及地方政策解讀專(zhuān)題班
‖2016年3月8–10日‖——‖南 京•白鷺賓館‖——‖主 講：陳老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
“以票管稅”一直是稅務(wù)機關(guān)強化稅收征收管理的主要抓手，也是稅務(wù)機關(guān)近年來(lái)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)項目之一。合法有效的票據不僅是財務(wù)核算的基礎，更是決定房地產(chǎn)企業(yè)所得稅和土地增值稅稅負的核心依據。開(kāi)發(fā)項目結算前后，企業(yè)財稅管理人員對合法票據的審核管理以及實(shí)施準確的會(huì )計處理，是企業(yè)財稅管理的一項非常重要的工作內容。本課程從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程角度出發(fā)，根據現行財稅政策及江蘇省地方財稅政策規定，精心審視開(kāi)發(fā)過(guò)程中各類(lèi)重要票據的管理和會(huì )計核算處理，旨在提高企業(yè)財務(wù)管理和稅收票據管理的實(shí)務(wù)技能。
‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。
‖主講內容‖
一：合法票據的稅務(wù)判斷
1．合法票據分為哪六類(lèi)，利息、業(yè)務(wù)宣傳品、食堂支出、臨時(shí)工、拆遷指出等是
否需要取得稅務(wù)發(fā)票？
2．內部票據與外部票據分類(lèi)與管理，哪些賬務(wù)處理可以自制票據？
3．稅務(wù)發(fā)票的分類(lèi)，地稅發(fā)票和國稅發(fā)票分類(lèi)，電子發(fā)票使用新政。
4．發(fā)票的開(kāi)具地點(diǎn)和開(kāi)具時(shí)間，增值稅發(fā)票和營(yíng)業(yè)稅發(fā)票何時(shí)開(kāi)具？貨物發(fā)票與
建筑安裝業(yè)發(fā)票應從哪里取得？
5．合法發(fā)票的審核要點(diǎn)，現金支付與轉賬支付審核。哪些費用發(fā)票不能使用現金
支付？
6．江蘇省地方稅務(wù)局《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
（蘇地稅規[2011]13號）
二：取得項目階段票據審核與會(huì )計核算
1．土地成本費用的票據管理
⑴ 招拍掛土地出讓金合法票據
⑵ 建設政府基礎設施置換土地票據
⑶ 直接從第三方購買(mǎi)土地的合法票據
⑷ 土地投資票據
⑸ 股權收購取得土地票據
⑹ 吸收合并取得土地發(fā)票
⑺ 競拍土地過(guò)渡到項目公司土地票據如何轉移
⑻ 項目合作如何分攤管理成本費用票據
2．取得政府土地出讓金和拆遷補償金如何核算，企業(yè)所得稅和土地增值稅處理
3．拆遷補償費用合法票據管理，哪些需要稅務(wù)發(fā)票，哪些不需要稅務(wù)發(fā)票？
⑴ 貨幣性補償支出票據
⑵ 非貨幣性補償成本列支票據
4．拆遷戶(hù)代建房屋成本費用票據如何管理和核算
5．購置辦公用品票據審核要點(diǎn)
6．企業(yè)開(kāi)工前期開(kāi)辦費的核算、資本化和費用化的確認標準。契稅的計稅依據和
土地使用稅的納稅時(shí)間及減免稅規定
7．《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于明確營(yíng)業(yè)稅若干征稅問(wèn)題的公告》
（蘇地稅規〔2013〕4號）
三：開(kāi)發(fā)環(huán)節票據審核與會(huì )計核算
1．政府部門(mén)規費及財務(wù)核算，規費計入開(kāi)發(fā)成本還是計入開(kāi)發(fā)費用？
2．甲供材發(fā)票管理，包工不包料合同發(fā)票與包工不包料合同材料發(fā)票如何列支，
如何進(jìn)行財務(wù)核算？
3．外購設備發(fā)票管理，購置設備發(fā)票如何直接進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本？
4．精裝修房電器、家具取得的發(fā)票是否可以計入開(kāi)發(fā)成本
5．購買(mǎi)材料、物品善意取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票如何計入開(kāi)發(fā)成本
6．利息費用發(fā)票管理
⑴ 哪些利息費用不需要發(fā)票
⑵ 個(gè)人借款利息發(fā)票如何取得
⑶ 混合型投資利息費用發(fā)票
7．利息費用的會(huì )計核算。利息費用資本化和費用化的財務(wù)核算劃分標準，企業(yè)
所得稅資本化與費用化的判斷，利息費用土地增值稅扣除規定。
8．合作建房、代建項目和自建項目區分，合同與票據方面有何要求？
9．開(kāi)發(fā)項目成本核算對象的會(huì )計判斷標準，企業(yè)所得稅的劃分標準及土地增值稅
清算對象的基本核算項目。產(chǎn)權調換拆遷補償支出如何核算計入開(kāi)發(fā)成本？
10．開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算項目。會(huì )計劃分哪7項，企業(yè)所得稅成本核算項目分為哪6項成本核算對象與成本核算項目是二級科目還是三級科目？多欄式成本核算賬簿如何設置？
11．共同成本和間接成本分攤方法。會(huì )計上的三種方法與稅務(wù)規定的四種方法如何
運用，哪些是規定分配方法，哪些是自選分配方法？
12．開(kāi)發(fā)間接費用核算內容分析。開(kāi)發(fā)間接費用與管理費用的區別以及對企業(yè)所得
稅和土地增值稅的影響分析
13．《江蘇省財政廳江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于明確土地增值稅清算過(guò)程中行政事業(yè)性收費和政府性基金歸集方向的通知》（蘇地稅函[2011]81號）、《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于建筑安裝工程營(yíng)業(yè)稅計稅營(yíng)業(yè)額涉及建設方提供的設備與材料劃分問(wèn)題的公告》（蘇地稅規[2011]11號）、《南通市地方稅務(wù)局關(guān)于加強甲供材建筑項目稅收管理的通知》（通地稅發(fā)[2008]154號）和《南通市建設工程造價(jià)管理處關(guān)于明確建設工程“甲供材料”計價(jià)方法的通知》（通建價(jià)[2010]36號）等。
四：銷(xiāo)售階段票據審核與會(huì )計核算
1．項目部費用發(fā)票與管理部門(mén)費用如何區分
2．營(yíng)銷(xiāo)人員支付工資薪金票據和支付傭金發(fā)票區別
3．營(yíng)銷(xiāo)禮品和物品需要取得哪些發(fā)票才能稅前扣除
4．實(shí)物折扣、價(jià)格折扣折讓、補退房款如何處理？需要取得哪些合法憑據？
5．企業(yè)支付違約金、賠償費用如何稅前扣除？
6．產(chǎn)權置換視同銷(xiāo)售如何列支成本費用，如何進(jìn)行會(huì )計核算？
7．營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用如何進(jìn)行會(huì )計核算處理，如何在企業(yè)所得稅和土地增值稅中
扣除？
8．預收賬款財務(wù)核算，營(yíng)業(yè)稅金及附加核算分析。會(huì )計上是按權責發(fā)生制核算還
是按收入與費用配比原則確認？不同核算在納稅方面的不同影響分析。
9．《江蘇省國家稅務(wù)局、江蘇省地方稅務(wù)局轉發(fā)國稅發(fā)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)
所得稅處理辦法的通知》（蘇國稅發(fā)[2009]79號 、蘇地稅發(fā)[2009]53號）等。
五：完工階段票據審核與會(huì )計核算
1．交房手續與完工時(shí)間判斷主要依據
2．完工階段匯算清繳取得成本費用票據時(shí)間
3．完工前收入會(huì )計核算與完工后收入確認時(shí)點(diǎn)；預收賬款會(huì )計核算與企業(yè)所得稅
政策規定的重大區別
4．項目土地增值稅清算取得票據時(shí)間要求？
5．跨期取得成本費用發(fā)票稅務(wù)上和會(huì )計上如何處理？
6．物業(yè)用房、幼兒園、配電房等公共配套設施核算財稅分析。上述配套設施移交
給業(yè)主是否視同銷(xiāo)售征稅？
7．開(kāi)發(fā)項目土地增值稅清算會(huì )計核算銜接。哪些數據采用會(huì )計核算方法取得，哪些數據按稅法規定重新計算取得？
8．《江蘇省地方稅務(wù)局公告關(guān)于土地增值稅若干問(wèn)題的公告》（蘇地稅規〔2015〕8
號）和《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于土地增值稅有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題的公告》（蘇地稅規
〔2012〕1號）及江蘇省地方稅務(wù)局《土地增值稅清算管理規程》等。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及
稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年3月8日至10日（3月8日全天報到,9-10日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖南京◇白鷺賓館（南京市大石壩街68號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

• 2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-深圳

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  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 四川-成都

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