房地產(chǎn)、建筑企業(yè)“營(yíng)改增”納稅處理與稅收策劃專(zhuān)題培訓班

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
本課程將幫助您掌握增值稅計算，了解銷(xiāo)項稅和進(jìn)項稅，認識增值稅發(fā)票管理風(fēng)險，提高增值稅會(huì )計核算水平，強化營(yíng)改增后應對工作，探尋行業(yè)稅收籌劃方法和思路，達到確保企業(yè)利益最大化目的。讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”學(xué)習之旅！讓您兩天不虛此行！收獲滿(mǎn)滿(mǎn)！

房地產(chǎn)、建筑企業(yè)“營(yíng)改增”納稅處理與稅收策劃專(zhuān)題培訓班
‖2016年5月26–28日‖—‖重慶•怡華威斯達大酒店‖—‖主講：陳老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
3月24日，財政部國家稅務(wù)總局分別下發(fā)財稅[2016]36號文件和7個(gè)營(yíng)改增政策解讀公告，標志著(zhù)房地產(chǎn)、建筑業(yè)營(yíng)改增新政已經(jīng)落地。營(yíng)改增給企業(yè)帶來(lái)哪些機遇和挑戰？過(guò)渡期有哪些優(yōu)惠政策？我們應做好哪些準備，以及有哪些涉稅風(fēng)險及籌劃技巧？學(xué)習分析政策，積極應對，是每一個(gè)企業(yè)財稅管理人員面臨的新形勢和新任務(wù)。
→ 如果{并購重組難度系數為“7”}
→ 如果{土地增值稅難度系統為“8”}
→ 那么{“營(yíng)改增”難度系數被公認為“9”}
本課程將幫助您掌握增值稅計算，了解銷(xiāo)項稅和進(jìn)項稅，認識增值稅發(fā)票管理風(fēng)險，提高增值稅會(huì )計核算水平，強化營(yíng)改增后應對工作，探尋行業(yè)稅收籌劃方法和思路，達到確保企業(yè)利益最大化目的。讓我們和您共同攜手！準確認識、坦然面對，開(kāi)啟您的建筑與房地產(chǎn)業(yè)“營(yíng)改增”學(xué)習之旅！讓您兩天不虛此行！收獲滿(mǎn)滿(mǎn)！

‖專(zhuān)題收益‖
一．掌握增值稅計算和稅負比較方法；
二．了解銷(xiāo)項稅和進(jìn)項稅的風(fēng)險識別；
三．認識增值稅發(fā)票管理風(fēng)險重要性；
四．提高增值稅會(huì )計核算與申報技能；
五．熟悉增值稅稅負轉嫁方法及操作；
六．揭示營(yíng)改增政策難點(diǎn)疑點(diǎn)和重點(diǎn)；
七．明晰企業(yè)營(yíng)改增前后期應對工作；
八．拓展本行業(yè)稅收籌劃方法和思路。
‖主講內容‖
一．增值稅稅率及稅負測算
1．增值稅特征，為什么是稅負高利潤高？
2．營(yíng)改增后，銷(xiāo)售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)的征稅范圍及相應稅率
3．名義稅負與實(shí)際稅負。為什么征收率為5%，而實(shí)際稅負是4.76%？征收率
是3%，實(shí)際稅負是2.91%？
4．建筑業(yè)與房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增后如何測算，如何避免稅負測算誤區
二．5月1日營(yíng)改增劃分標準
1． 5月1日開(kāi)始繳納增值稅按什么標準劃分，為何不能按實(shí)際收款時(shí)間和實(shí)際開(kāi)發(fā)票時(shí)間？
2．5月1日之后，企業(yè)取得的有些增值稅專(zhuān)用發(fā)票不能抵扣？
3．4月1日以前發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅業(yè)務(wù)，需要調整更正收入或多繳納了稅款如何處理
三．營(yíng)改增新業(yè)務(wù)計稅方法
1．一般納稅人與小規模納稅人判斷標準，如何申請認定一般納稅人？小規模納稅
人可以申請為一般納稅人嗎？不申請認定一般納稅人有哪些后果？
2．一般計稅方法的銷(xiāo)項稅額與進(jìn)項稅額
3．簡(jiǎn)易征收的計稅方法的適用范圍，什么情況下一般納稅人可以同時(shí)適用兩種計
稅方法？
四．老項目增值稅過(guò)渡政策
1．老項目劃分標準及兩種征稅方法的選擇
2．建筑業(yè)老項目如何選擇繳納增值稅
3．房地產(chǎn)業(yè)老項目如何選擇繳納增值稅
4．租賃業(yè)老項目如何選擇繳納增值稅
5．一般企業(yè)銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)老項目如何納稅
五．增值稅銷(xiāo)項稅額的計算要點(diǎn)
1．銷(xiāo)項稅額計算的七個(gè)要點(diǎn)，包括銷(xiāo)售額的認定范圍、價(jià)格折扣折讓的正確處理、收入何時(shí)申報納稅、價(jià)格偏低的正當理由有哪些、哪些行為視同應稅行為、兼營(yíng)行為征稅和混合銷(xiāo)售行為征稅等。
2．過(guò)渡期簡(jiǎn)易征稅適用范圍：包括清包工、甲供材、建筑老項目、房地產(chǎn)老項目、小規模納稅人銷(xiāo)售自建房和購置房屋等。
六．增值稅進(jìn)項稅抵扣的判斷
1．哪四類(lèi)票據可以作為進(jìn)項稅額抵扣
2．哪七類(lèi)進(jìn)項稅額不能抵扣，企業(yè)融資費用、業(yè)務(wù)招待費、個(gè)人消費物品進(jìn)項稅
額可以抵扣嗎？
3．企業(yè)購置的混用、合用的資產(chǎn)和材料，是全部抵扣還是部分抵扣？
4．資產(chǎn)使用中發(fā)生哪些變化需要轉出進(jìn)項稅額，如何計算不能抵扣金額？
5．企業(yè)購置不動(dòng)產(chǎn)是一次性抵扣還是分年抵扣，如何正確選擇抵扣？
6．土地出讓金、拆遷補償費、貸款利息和融資費用可以計算抵扣進(jìn)項稅額嗎？
7．老增值稅一般納稅人進(jìn)項稅額抵扣發(fā)生哪些變化？增加了哪些可以抵扣的
項目？
七．增值稅的會(huì )計核算處理
1．增值稅13個(gè)明細科目設置
2．為什么要設置“未交增值稅”科目
3．企業(yè)如何根據自身情況設置科目
4．增值稅各明細科目的核算內容及舉例
5．重點(diǎn)科目的說(shuō)明及舉例
6．企業(yè)營(yíng)改增后，購置的增值稅稅控專(zhuān)用設備及繳納的維護費如何抵扣核算
7．待抵扣進(jìn)項稅額明細科目的核算
8．如何結平增值稅會(huì )計核算中的各明細科目
八．增值稅納稅申報表填報
1．一般納稅人申報表一正表九附表主要內容
2．小規模納稅人申報表主要填報內容
3．如何正確填報增值稅申報表及申報表的關(guān)鍵項目填報
九．增值稅發(fā)票管理風(fēng)險和責任
1．哪些情形不能開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票
2．哪些增值稅專(zhuān)用發(fā)票虛開(kāi)不能抵扣？
3．發(fā)票流、貨物流和資金流“三流一致”的要求是什么？
4．如何開(kāi)具紅字發(fā)票，什么情況先開(kāi)具紅字發(fā)票？
5．增值稅發(fā)票系統升級版是怎么回事？
6．丟失增值稅專(zhuān)用發(fā)票如何處理？
7．虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的刑事立案標準
十．“營(yíng)改增”的稅收管理策劃
1．營(yíng)改增后，需要掌握哪些發(fā)生了變化的政策，包括差額征稅、政府收回土地、拆一換一、建筑業(yè)分包、物業(yè)管理、勞務(wù)分包、不動(dòng)產(chǎn)投資免稅、建筑業(yè)自建行為征免稅、甲供工程等
2．專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票對企業(yè)的利潤影響分析
3．增值稅下企業(yè)關(guān)聯(lián)方交易如何合理規避稅收
4．價(jià)外費用、抵債行為如何處理
5．項目工程分別納稅還是合并納稅的選擇分析
6．企業(yè)合同條款中如何增加發(fā)票條款
7．哪一種方式取得土地使用權對企業(yè)有利，包括招拍掛、收購土地、股權轉讓、投資、抵債、項目合作、合并、分立等方式分析
8．分包合同、掛靠合同、“甲供材”合同、綠化合同、設備購置合同如何合理簽訂
9．銷(xiāo)售合合同約定收款方式與納稅的關(guān)系分析
10．增值稅稅負轉嫁的兩種方法分析
11．營(yíng)改增后的營(yíng)銷(xiāo)策劃分析，包括買(mǎi)一贈一、實(shí)物贈送、精裝修房銷(xiāo)售、代理
銷(xiāo)售、自建房屋與代建房屋策劃、關(guān)聯(lián)方交易策劃等。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、
稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2016年5月26日至28日（5月26日全天報到,27-28日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖重慶◇怡華威斯達大酒店（重慶市渝中區中山三路86號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3280元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

‖主講專(zhuān)家‖陳老師：著(zhù)名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會(huì )計師，國家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項檢查組成員、稅收咨詢(xún)服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區地稅局稅政科副科長(cháng)、科長(cháng)、副局長(cháng)、局長(cháng)，市局稽查局局長(cháng)；省注冊稅務(wù)師后期教育主講老師、國家稅務(wù)總局中國稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢(xún)顧問(wèn)及專(zhuān)家；在全國稅務(wù)系統業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家"；在國家級稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個(gè)人專(zhuān)著(zhù)5部，參與國家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部；個(gè)人專(zhuān)著(zhù)《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認同和熱烈追捧。

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