營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程中的稅務(wù)風(fēng)險管控與 合同控稅及票

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司老板、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、合同管控人員、財務(wù)人員、
稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)人員、注冊會(huì )計師事務(wù)所和財務(wù)咨詢(xún)公司高管人員。

【培訓收益】
‖課程收益‖通過(guò)2天課程可以幫您解決以下問(wèn)題：
1．可以使學(xué)員熟悉合同和發(fā)票在控制稅收風(fēng)險和稅收負擔中的重要性；
2．可以使學(xué)員精通如何運用“合同控稅”和“發(fā)票控稅”兩大法寶，如何巧妙簽合同使企業(yè)真正節稅，防范和控制稅收風(fēng)險，降低稅收成本，規避稅務(wù)機關(guān)的稽查風(fēng)險，提升企業(yè)品質(zhì)和利潤，增強企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。

營(yíng)改增后房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程中的稅務(wù)風(fēng)險管控與
合同控稅及票據控稅研討會(huì )通知
‖2017年6月23–25日‖—‖南京•辰茂新世紀大酒店‖—‖主講：肖太壽‖
‖課程說(shuō)明‖
企業(yè)的稅收源于業(yè)務(wù)流程，因為企業(yè)稅收成本的多少不是財務(wù)做賬做出來(lái)的，而是企業(yè)平常做業(yè)務(wù)做出來(lái)的。實(shí)踐中，企業(yè)稅收風(fēng)險隱藏在企業(yè)平常的業(yè)務(wù)環(huán)節中，合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收，同時(shí)合同與發(fā)票開(kāi)具是相匹配的。如果發(fā)票開(kāi)具與合同不匹配，要么虛開(kāi)發(fā)票，要么開(kāi)假票。
基于此，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)要控制和降低稅收負擔，實(shí)現零稅務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)稅務(wù)管控的能力和水平，必須注重合同控稅和票據控稅的新理念。合同控稅和發(fā)票控稅是企業(yè)控制稅收風(fēng)險，降低稅負的兩大工具。為了深刻透析合同簽定與發(fā)票開(kāi)具在企業(yè)稅收風(fēng)險控制和降低企業(yè)稅負中的奧秘，我公司特舉辦“營(yíng)改增后，房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程中的稅務(wù)風(fēng)險管控及合同控稅、票據控稅”的研討會(huì )。有關(guān)課程對象、課程受益和課程提綱如下：
‖課程收益‖通過(guò)2天課程可以幫您解決以下問(wèn)題：
1．可以使學(xué)員熟悉合同和發(fā)票在控制稅收風(fēng)險和稅收負擔中的重要性；
2．可以使學(xué)員精通如何運用“合同控稅”和“發(fā)票控稅”兩大法寶，如何巧妙簽合同使企業(yè)真正節稅，防范和控制稅收風(fēng)險，降低稅收成本，規避稅務(wù)機關(guān)的稽查風(fēng)險，提升企業(yè)品質(zhì)和利潤，增強企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。

‖課程提綱‖
第一講：房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程中的稅務(wù)風(fēng)險管控及合同控稅
一．合同控稅緣由
（一）合同、業(yè)務(wù)流程與稅收的關(guān)系
1．企業(yè)稅收的三大環(huán)節：產(chǎn)生環(huán)節、核算環(huán)節和交納環(huán)節
2．降低企業(yè)稅負的關(guān)鍵環(huán)節：合同簽訂環(huán)節
案 例：某城中村土地改造項目合作協(xié)議的涉稅風(fēng)險及應對策略
案 例：某房地產(chǎn)企與某建筑企業(yè)簽訂包工包料合同中的涉稅處理分析
3．合同決定業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程決定稅收
案 例：門(mén)窗鋁合金安裝的四種不同業(yè)務(wù)流程下的涉稅分析
（二）合同中的涉稅條款分析
1．納稅義務(wù)時(shí)間的涉稅條款
⑴ 建筑企業(yè)和房地產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的政策法律依據分析
⑵ 建筑企業(yè)的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的確定
案 例：某施工企業(yè)與房地產(chǎn)公司工程進(jìn)度結算款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間、
發(fā)票開(kāi)具和賬務(wù)處理
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間
案 例：某房地產(chǎn)企業(yè)收取“誠意金”的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間分析
案 例：某房地產(chǎn)企業(yè)已簽合同未收款的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間分析
2．土地使用稅的納稅義務(wù)時(shí)間條款
案 例：土地投標合同中沒(méi)注明土地交付使用時(shí)間而多繳稅的分析
3．合同中的違約金和定金條款
⑴ 房地產(chǎn)企業(yè)收取或支付客戶(hù)違約金的涉稅處理
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)沒(méi)收或支付客戶(hù)定金的涉稅處理
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)收取或支付建筑總承包商違約金的涉稅處理
⑷ 房地產(chǎn)企業(yè)收取或支付材料供應商違約金的涉稅處理
二．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)合同節稅的13種合同簽訂技巧
1．與建筑企業(yè)簽訂總承包合同的增值稅計稅方法選擇的稅收風(fēng)險及控制的合同
簽訂技巧
2．“甲供材”涉稅風(fēng)險控制的合同簽訂技巧
3．“三流不一致”的增值稅進(jìn)項稅金抵扣的合同簽訂技巧
案 例：某企業(yè)“三流不一致”情況下簽訂三方協(xié)議的涉稅分析
4．全面營(yíng)改增后的采購合同節稅簽訂技巧
5．房地產(chǎn)企業(yè)以房抵建筑商工程款的合同節稅簽訂技巧
案 例：建筑商用以房抵工程款的房屋抵材料款的合同節稅簽訂技巧
6．房地產(chǎn)企業(yè)投資建設項目外的公共基礎設施為代價(jià)低價(jià)獲得拍賣(mài)土地的合同
節稅簽訂技巧
案 例：蘭州某房地產(chǎn)企業(yè)投資建設項目外的黃河大橋為代價(jià)低價(jià)獲得拍賣(mài)土
地的合同節稅簽訂技巧
7．廣告合同的節稅簽訂技巧
案 例：某廣告代理合同的節稅簽訂技巧分析
8．房地產(chǎn)企業(yè)母公司將土地變更到其全資子公司名下開(kāi)發(fā)節稅的簽訂技巧
9．房地產(chǎn)企業(yè)免收租金出租自持商業(yè)或城市綜合體的稅收風(fēng)險及控制
案 例：某公司出租房屋免收租金期間的房產(chǎn)稅風(fēng)險分析
10．營(yíng)改增后的混合銷(xiāo)售行為節稅的合同簽訂技巧
案 例：某建筑企業(yè)混合銷(xiāo)售行為的合同節稅分析
11．混合性投資或假股真債的合同節稅簽訂技巧
案 例：某房地產(chǎn)信托融資的納稅籌劃分析
12．房地產(chǎn)總公司招拍掛拿地，項目公司開(kāi)發(fā)扣除土地成本的合同簽訂技巧
13．銷(xiāo)售自產(chǎn)并提供建筑、安裝業(yè)務(wù)節稅的合同簽訂技巧
案 例：某鋁合金門(mén)窗生產(chǎn)安裝企業(yè)混合銷(xiāo)售行為節稅的合同簽訂技巧
案 例：含有苗圃的園林公司銷(xiāo)售苗圃并提供植樹(shù)勞務(wù)節稅的合同簽訂技巧
案 例：電梯廠(chǎng)家銷(xiāo)售電梯并安裝節稅的合同簽訂技巧
第二講：房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程中的稅務(wù)風(fēng)險管控及票據控稅
一．票據控稅的關(guān)鍵要點(diǎn)：合同與票據開(kāi)具相匹配
案 例：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)與園林公司簽定包工包料合同下的發(fā)票開(kāi)具技巧
二．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)全過(guò)程中的票據控稅策略
（一）拿地過(guò)程中的票據控稅策略
1．招掛拍拿地的票據控稅策略
2．以土地投資入股的票據控稅策略
（二）拆遷過(guò)程中現金補償費的票據控稅策略
1．政策性拆遷補償費的票據控稅策略
2．商業(yè)性拆遷補償費的票據控稅策略
3．產(chǎn)權調換中周轉房支出的票據控稅策略
（三）開(kāi)發(fā)建設階段的票據控稅策略
1．前期工程票據的取得
2．電梯、空調等混合銷(xiāo)售項目票據如何開(kāi)具
3．包工包料工程票據如何開(kāi)具
4．聯(lián)合投標的建筑企業(yè)如何給房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)具票據
5．“甲供材”、“甲控材”工程票據如何開(kāi)具
6．建筑企業(yè)給房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)票的具體要求
7．園林綠化工程票據如何開(kāi)具
8．建筑企業(yè)總公司或母公司中標，分公司或子公司施工的情況下，如何開(kāi)票給
房地產(chǎn)企業(yè)
9．取得的工程違約金如何開(kāi)具票據
（四）銷(xiāo)售階段的票據控稅策略
1．訂金、定金、VIP、誠意金、保證金等如何開(kāi)票
2．產(chǎn)權的儲藏室、車(chē)位/庫銷(xiāo)售如何開(kāi)票
3．房地產(chǎn)代理、傭金支出如何取得票據
4．房?jì)r(jià)打折如何開(kāi)票
5．“買(mǎi)一贈一”附贈的汽車(chē)、車(chē)庫、家電、家具等如何開(kāi)具票據
6．銷(xiāo)售精裝房如何開(kāi)票
7．代收的水電、燃氣、太陽(yáng)能等費用如何開(kāi)票
8．交房面積誤差如何開(kāi)具發(fā)票？
（五）經(jīng)營(yíng)租賃過(guò)程的票據控稅策略
1．售后回租業(yè)務(wù)如何開(kāi)具和取得票據
2．租賃期不等額租金收入收取如何開(kāi)票
3．免租期是否需確認收入并開(kāi)具票據
4．無(wú)租出借他人使用有哪些稅務(wù)風(fēng)險
5．轉租業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票
（六）其他業(yè)務(wù)中的發(fā)票控稅策略
1．建筑企業(yè)收取房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)違約金、提前竣工獎、材料差價(jià)款和賠償金的
發(fā)票開(kāi)具技巧
2．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)以“房產(chǎn)、汽車(chē)抵建筑企業(yè)工程款”的發(fā)票控稅策略
3．差旅費、考察費、咨詢(xún)費、會(huì )議費和顧問(wèn)費的發(fā)票控稅策略
4．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)扣押建筑總承包方質(zhì)量保證金的發(fā)票控稅策略
5．違約金、賠償金等違約性質(zhì)支出的發(fā)票控稅策略
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司老板、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、合同管控人員、財務(wù)人員、
稅務(wù)師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)人員、注冊會(huì )計師事務(wù)所和財務(wù)咨詢(xún)公司高管人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年6月23日至25日（6月23日全天報到,24-25日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖南京◇江蘇辰茂新世紀大酒店（南京市玄武區龍蟠路133號）
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、茶歇、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

 

‖導師簡(jiǎn)介‖肖太壽：經(jīng)濟學(xué)博士，研究員，中國財稅培訓金牌講師，財政部財政科學(xué)研究所博士后（2011年12月-2013年12月），清華大學(xué)、中國社會(huì )科學(xué)院研究生院特聘教授，中華人民共和國審計署特聘專(zhuān)家。2016年被中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )評為“最具影響力稅務(wù)老師”。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會(huì )科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是我國第一個(gè)法律憑證、會(huì )計憑證和稅務(wù)憑證等“三證統一”籌劃理論和“合同與賬務(wù)稅務(wù)處理相匹配和合同與發(fā)票開(kāi)具相匹配”的合同控稅新理念的提出者。精通中國稅法，具有較深的財政學(xué)、會(huì )計學(xué)、稅收學(xué)理論水平和豐富的稅收籌劃實(shí)踐經(jīng)驗。主要擅長(cháng)合同節稅、企業(yè)納稅籌劃、企業(yè)稅務(wù)管理、稅務(wù)審計、企業(yè)涉稅疑難問(wèn)題處理、稅收風(fēng)險識別與防范以及稅務(wù)稽查應對，精通房地產(chǎn)行業(yè)、建筑安裝行業(yè)和工業(yè)制造業(yè)的涉稅管理、稅收風(fēng)險識別、納稅籌劃和稅務(wù)稽查應對。為企業(yè)提供財稅培訓1000多場(chǎng)，特別是為房地產(chǎn)和建筑企業(yè)提供營(yíng)改增專(zhuān)題培訓300多場(chǎng)，給企業(yè)提供營(yíng)改增設計方案，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，捍衛了企業(yè)納稅人的權利。
在國家公開(kāi)刊物發(fā)表論文60多篇。出版專(zhuān)著(zhù)五本，編著(zhù)8本。代表著(zhù)作：《中國國際避稅治理問(wèn)題研究》、《商業(yè)模式下的合同控稅策略6類(lèi)經(jīng)濟合同中的涉稅風(fēng)險及控制》、《合同控稅理論與51案例真解》、《小微企業(yè)財稅扶持政策研究》、《合同控稅：21種合同簽訂技巧及72案例》、《有效降低成本的戰略與方法》（云南出版集團出版）、《納稅籌劃》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《砍掉企業(yè)稅收成本3把刀及76案例精解》（經(jīng)濟科學(xué)出版社）、《企業(yè)稅收成本控制》（稅務(wù)咨詢(xún)師教材，中國時(shí)代經(jīng)濟出版社）、《建筑房地產(chǎn)企業(yè)合同控稅》（中國市場(chǎng)出版社）。
社會(huì )職務(wù)：中國社會(huì )科學(xué)院研究生院稅收學(xué)專(zhuān)業(yè)碩士導師、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所研究員、中國財稅精英家園協(xié)會(huì )財稅專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家委員、劍橋大學(xué)CIE—CFO中國同學(xué)會(huì )特聘專(zhuān)家、《財會(huì )信報》和中國會(huì )計視野優(yōu)秀撰稿人、中國注冊稅務(wù)師行業(yè)繼續教育特聘老師、北京市注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì )師資庫特聘老師。

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

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