增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)全盤(pán)財稅核算再造與 實(shí)務(wù)操作應用

【培訓對象】
各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。

【培訓收益】
本次課程從籌建環(huán)節資金準備進(jìn)入房地產(chǎn)企業(yè)到注銷(xiāo)清算環(huán)節資金徹底退出企業(yè)，通過(guò)全程稅務(wù)預算規劃和帳務(wù)處理的無(wú)縫銜接，利用合同規劃和簽訂、收款、開(kāi)票、報稅、成本核算的實(shí)例模擬，讓你輕松應對增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)全流程財稅實(shí)務(wù)問(wèn)題。

增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)全盤(pán)財稅核算再造與
實(shí)務(wù)操作應用研討會(huì )通知
‖2017年8月30–9月1日‖—‖深 圳•鵬威酒店‖—‖主 講：于老師‖
‖專(zhuān)題背景‖
在“金稅三期”大數據征管背景下，房地產(chǎn)企業(yè)如何適應增值稅票據規范抵扣和所得稅查帳征收征管體制要求，從戰略運營(yíng)視角進(jìn)行全流程財稅預算管控，轉換財稅處理思維觀(guān)，調整全程帳務(wù)處理和涉稅管控，以把控合同籌劃和發(fā)票風(fēng)險關(guān)為主線(xiàn)，建立適應房地產(chǎn)行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財稅管控新思維。
本次課程從籌建環(huán)節資金準備進(jìn)入房地產(chǎn)企業(yè)到注銷(xiāo)清算環(huán)節資金徹底退出企業(yè)，通過(guò)全程稅務(wù)預算規劃和帳務(wù)處理的無(wú)縫銜接，利用合同規劃和簽訂、收款、開(kāi)票、報稅、成本核算的實(shí)例模擬，讓你輕松應對增值稅時(shí)代房地產(chǎn)企業(yè)全流程財稅實(shí)務(wù)問(wèn)題。
‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監；為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)；講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員樹(shù)立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管控思維觀(guān)解決實(shí)踐中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖”。
‖主講內容‖
第一節：開(kāi)發(fā)流程概述
1．商品房開(kāi)發(fā)流程各階段表證單書(shū)的涉稅認定和籌劃應用。
第二節：籌建環(huán)節
1．財務(wù)和稅務(wù)上如何劃分企業(yè)籌建期？ 如何帳務(wù)處理、涉稅規劃和票據處理？
2．實(shí)例講解如何將籌建期間發(fā)生的開(kāi)辦費業(yè)務(wù)進(jìn)行涉稅計算和在年度所得稅
申報表中具體填報。
第三節：設立環(huán)節
1．房地產(chǎn)企業(yè)設立環(huán)節應關(guān)注哪些關(guān)鍵點(diǎn)才能保證其后續發(fā)展稅負最優(yōu)化？
2．不同出資方式的涉稅分析和公司組織架構搭建的財務(wù)規劃。
3．機構設置不同對增值稅進(jìn)項有何影響？對土增稅有何影響？如何做好事前
籌劃？
第四節：籌資環(huán)節
1．企業(yè)資本結構設計應考慮哪些涉稅風(fēng)險？
2．不同股權籌資方式和負債籌資方式的涉稅風(fēng)險分析和籌劃應用案例
如：增值稅時(shí)代如何通過(guò)組織架構搭建，破解房地產(chǎn)企業(yè)的融資瓶頸？房
地產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段如何解決高融資成本的稅前扣除問(wèn)題；如何將房地產(chǎn)企
業(yè)的高利潤稅前轉出和如何稅收洼地的利用。。。。。
第五節：征地環(huán)節
1．不同方式取得的土地，其成本如何確認？帳務(wù)如何處理？合同如何簽稅負
最優(yōu)？如何處理入賬票據？
2．征地環(huán)節實(shí)務(wù)應用
⑴ 不同方式土地出讓金返還涉稅處理和財務(wù)核算案例　
⑵ 外購在建項目（如爛尾樓）的涉稅分析和票據處理
第六節：開(kāi)發(fā)環(huán)節
1．主要涉及稅種及籌劃應用
2．實(shí)務(wù)應用
案 例：企業(yè)和農民工如何簽合同能有效規避社保費？如何發(fā)包？如何測
算和管控成本？
案 例：房地產(chǎn)企業(yè)電梯合同如何規劃稅負最優(yōu)？
案 例：“以房換地”“以地換房”如何確認成本？如何確認增值稅等計稅依
據及納稅義務(wù)？
第七節：預售環(huán)節
1．訂金、定金、誠意金、保證金等如何開(kāi)票和涉稅處理？
案 例：“買(mǎi)一送一”如何稅收處理？以老帶新稅收風(fēng)險如何控制？
2．預售環(huán)節應關(guān)注哪些涉稅風(fēng)險點(diǎn)？
案 例：“未完工”取得收入如何賬務(wù)處理？如何在季度申報表和年度申報
表反映？
3．所得稅預繳申報應注意哪些涉稅風(fēng)險點(diǎn)？有哪些稅務(wù)籌劃應用點(diǎn)？
案 例：房地產(chǎn)企業(yè)在所得稅預繳方面特殊規定的報表填報模擬？
案 例：實(shí)例講解房地產(chǎn)企業(yè)在預售環(huán)節如何進(jìn)行所得稅的匯算清繳。
第八節：竣工銷(xiāo)售環(huán)節
1．開(kāi)發(fā)流程中，會(huì )計在哪個(gè)節點(diǎn)確認收入？稅收又是如何規定的？二者差異
如何協(xié)調？
⑴ 收入確認和成本結轉應關(guān)注哪些財稅風(fēng)險點(diǎn)？
⑵ 如：增值稅下公司架構如何規劃使銷(xiāo)售收益最大化？
⑶ 扣除土地價(jià)款后如何開(kāi)增值稅發(fā)票？
⑷ 一般納稅人銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品在交房時(shí)如何開(kāi)票、計稅、申報、財務(wù)處理？
⑸ 計稅成本如何確認？建安發(fā)票嚴重不足下，應如何籌劃使所得稅稅負最優(yōu)
化？
⑹ 增值稅下代收水電、燃氣、太陽(yáng)能等費用如何開(kāi)票和稅收籌劃？
⑺ 交房面積誤差如何開(kāi)具發(fā)票？
⑻ 買(mǎi)房贈送如何進(jìn)行賬務(wù)處理和稅收籌劃？
⑼ 竣工決算期選擇應注意哪些涉稅風(fēng)險？如何規劃？
⑽ 實(shí)例模擬房地產(chǎn)企業(yè)成本核算全過(guò)程案例。
2．特定業(yè)務(wù)的涉稅處理
如：以前年度應扣未扣費用和資產(chǎn)損失如何稅務(wù)處理？
案 例：實(shí)例講解房地產(chǎn)企業(yè)完工階段如何進(jìn)行所得稅的匯算清繳。
3．土地增值稅清算
⑾ 土地增值稅常見(jiàn)籌劃方法有哪些？
⑿ 土地增值稅清算實(shí)例應用。
4．自持管理
⒀ 如何選擇項目促銷(xiāo)模式？營(yíng)改增后應規避哪些風(fēng)險？
⒁ 自持資產(chǎn)如何結合物業(yè)管理進(jìn)行戰略運營(yíng)管理？
⒂ 企業(yè)出租新、老項目、轉租項目如何稅收規劃？
第九節：清算分配及注銷(xiāo)環(huán)節（房地產(chǎn)的資本運作實(shí)務(wù)應用）
1．清算分配主要財稅政策及涉稅風(fēng)險點(diǎn)解析
2．實(shí)務(wù)案例解析
案 例：分立過(guò)程中相關(guān)稅種有哪些稅收優(yōu)惠政策？如何應用這些政策處理
房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和解決融資難題？
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司主管財稅的總經(jīng)理、財稅總監、財務(wù)經(jīng)理、財會(huì )人員，
注冊會(huì )計師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。
‖資 料‖本次專(zhuān)題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時(shí)間‖2017年8月30日至9月1日（30日報到，8月31-9月1日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖深 圳◇鵬威酒店（深圳市羅湖區紅寶路15號）
‖相關(guān)費用‖人民幣3380元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。

‖主講專(zhuān)家‖于老師：全國注冊稅務(wù)師、會(huì )計師，是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作二十多年，期間從事過(guò)十四年稅務(wù)稽查工作，兩年征管工作，五年稅政法規工作。在全國各地和網(wǎng)絡(luò )開(kāi)放平臺主講房地產(chǎn)和建安板塊，主要課程有：房地產(chǎn)和建安企業(yè)全盤(pán)財稅管控核算再造、房地產(chǎn)企業(yè)三大清算項目及增值稅管控應對、房地產(chǎn)企業(yè)全程票據處理和合同規劃、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算和測算管控、房地產(chǎn)和建安企業(yè)“營(yíng)改增”全方位應對和轉型的組織架構搭建、房地產(chǎn)和建安企業(yè)內控制漏洞識別和財務(wù)風(fēng)險應對等實(shí)踐方面非常強的財稅實(shí)務(wù)課程，培養了很多財務(wù)總監；為多家大型企業(yè)集團作財稅內訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問(wèn)；講課以基層財稅實(shí)務(wù)應用見(jiàn)長(cháng)，政策解析深刻，培養學(xué)員樹(shù)立針對房地產(chǎn)和建安企業(yè)行業(yè)運營(yíng)特點(diǎn)的財務(wù)管控思維觀(guān)解決實(shí)踐中對各類(lèi)財稅疑難問(wèn)題的處理能力；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評，被業(yè)內稱(chēng)為“財稅實(shí)戰大咖”

• 新公司法，新會(huì )計法，增值稅立法下的稅務(wù)風(fēng)險與規劃方案

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

  一、多重因素影響下的企業(yè)面臨的新形勢1、大規模減稅降費，利好與風(fēng)險并存2、從“享受”留抵退稅優(yōu)惠帶來(lái)的風(fēng)險看未來(lái)稽查形勢3、最新稽查案件啟示：醫美行業(yè)被查、律所被查、稅收洼地被查、稅局代開(kāi)的發(fā)票被查、企業(yè)注銷(xiāo)后又被稽查......這一系列的表象帶給我們什么啟示..

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• 2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 河南-鄭州

  2019房地產(chǎn)企業(yè)年終關(guān)賬前增值稅暨企業(yè)所得稅疑難問(wèn)題處理專(zhuān)題‖2019年12月26–28日‖—‖鄭 州·百利中州國際飯店‖—‖主 講：王老師‖‖專(zhuān)題說(shuō)明‖ C 今年增值稅稅率再次下調，增值稅新項目逐步完工，收入確認與增值稅處理迫在眉..

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• “金稅三期”涉稅風(fēng)險識別與土地增值稅政策解析專(zhuān)題班

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

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• 2018企業(yè)所得稅匯算實(shí)操暨土地增值稅清算演練專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

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• 增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲 ---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題

  開(kāi)課時(shí)間：已開(kāi)課

  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

  增值稅嚴征管體制下房地產(chǎn)企業(yè)財稅管理必須知曉的三部曲---架構、商業(yè)模式和核算管理專(zhuān)題‖2018年4月12日–14日‖—‖重 慶•睿尚金科圣嘉酒店‖—‖主 講：于老師‖‖課程說(shuō)明‖  ɦ..

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