實(shí)施內控，解決風(fēng)險

一． 企業(yè)內部控制規范的要求和基本結構內容
1. 我國《企業(yè)內部控制規范》的內容和結構的介紹
1）COSO內控報告：從企業(yè)內部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架的演進(jìn)
2）基本規范共分8章，包括總則、內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制措施、信息與溝通、監督檢查、組織實(shí)施和附則。
2. 建立內控的制度體系、基本框架要求
3. 內控結構內容
1）對與企業(yè)財務(wù)報表項目相關(guān)的、可能會(huì )對財務(wù)報告真實(shí)可靠性產(chǎn)生較大影響的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項提出具體要求的控制規范；
財務(wù)信息控制
會(huì )計系統控制
內部報告控制
經(jīng)濟活動(dòng)分析控制
績(jì)效考評控制
2）是與財務(wù)報表編報相關(guān)的控制規范，包括財務(wù)報告編制、公允價(jià)值、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等；
財務(wù)信息控制
會(huì )計系統控制
內部報告控制
經(jīng)濟活動(dòng)分析控制
績(jì)效考評控制
3）是為實(shí)現有效的財務(wù)報告內部控制所必需的事前、事中和事后制度支持的控制規范，包括預算控制、人力資源控制、計算機信息系統控制、審計監督控制等。
授權控制
職責分工控制
授權控制
審核批準控制
綜合保護控制
財產(chǎn)保護控制
預算控制
技術(shù)控制
信息技術(shù)控制
4. 信息與溝通
企業(yè)如何建立內部、外部溝通渠道？
案例分析：沃爾瑪信息系統的巨大貢獻
5. 內部控制的監督檢查和組織實(shí)施
1）內控監督檢查的方式有哪些？
2）內控缺陷如何報告？如何改進(jìn)內控缺陷？
3）內部控制的組織實(shí)施以及責任體系如何建立

 

 

二 內部控制的具體規范和流程
1. 優(yōu)化內部環(huán)境
1）內部環(huán)境要素治理結構；
2）組織機構設置與權責分配；
3）企業(yè)文化和人力資源政策；
6）內部審計機構設置；
7）反舞弊機制
2. 風(fēng)險評估
1） 風(fēng)險評估要素：目標設定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應對。
2） 企業(yè)有哪些內部風(fēng)險因素和外部風(fēng)險因素？
3） 企業(yè)風(fēng)險識別的方法有哪些？
4） 企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險分析？
5） 風(fēng)險應對策略
 

畢業(yè)于四川大學(xué)、香港大學(xué)
澳大利亞DEAKIN university；
會(huì )計學(xué)學(xué)士學(xué)位、經(jīng)濟學(xué)和管理學(xué)碩士學(xué)位。CPA；

 

楊凌彬老師從基礎財務(wù)開(kāi)始做起，一步步走向企業(yè)財務(wù)戰略角色，成為財務(wù)實(shí)踐和戰略相結合的實(shí)戰派專(zhuān)家。在其職業(yè)生涯中，曾先后擔任：財務(wù)主管、會(huì )計經(jīng)理、亞太區財務(wù)經(jīng)理、總監并兼運營(yíng)總監，負責制定財務(wù)策略和財務(wù)戰略管理；

 

【財務(wù)咨詢(xún)】
曾經(jīng)為：大全集團、冀東水泥、上海儀電集團、金陵股份、大小飛樂(lè )等：咨詢(xún)的主題：財務(wù)戰略、全面預算管理、母子公司財務(wù)控制、稅收籌劃等項目，完成多項財務(wù)報告。

 

【主講課程】
非財務(wù)人員財務(wù)課程：
不可或缺的財務(wù)知識----------------做一個(gè)有財務(wù)智慧的管理者
全面預算與現代企業(yè)制度管理---------------有智慧的經(jīng)營(yíng)就是告訴你下一步如何管理
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八個(gè)壇子七個(gè)蓋—現金為王---------------現金管理的本質(zhì)
從經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中讀懂公司--------------掌握企業(yè)財務(wù)報告分析
應收賬款—難以管理的流動(dòng)資產(chǎn)---------------如何做好企業(yè)應收賬款規劃

 

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生產(chǎn)性企業(yè)的成本控制和分析
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