COSO框架和內控規范指引

【培訓對象】
企業(yè)風(fēng)險管理、內部審計、內部控制、紀檢監察部門(mén)及其他部門(mén)負責人及一般員工,其他對風(fēng)險管理、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

【培訓收益】
1、幫助學(xué)員掌握COSO內控框架主要內容，對COSO及COSO ERM的由來(lái)及演變能有所認識 2、幫助學(xué)員了解薩奧法案基本內容和要求，重要302,404條款及遵循SOX法案基本要求 3、幫助學(xué)員掌握內控規范基本內容，并通過(guò)實(shí)例和討論理解內控規范的要點(diǎn) 4、幫助學(xué)員掌握內控指引關(guān)鍵控制點(diǎn)，通過(guò)流程示例加以運用，通過(guò)案例分析加深理解 5、幫助學(xué)員提升管理視野，深入理解內控理論知識，與實(shí)踐相結合，提升企業(yè)內控水平

第一章 COSO框架和薩奧法案介紹
1、COSO框架介紹
1.1COSO是什么
1.2COSO 2013《內部控制-整合框架》“五要素” 介紹
1.3COSO 2013版的改變
1.4COSO內控邏輯框架
1.5COSO ERM 2016《風(fēng)險管理—整合框架》“八要素” 介紹
1.6兩個(gè)框架的對比和融合
2、《薩班斯·奧克斯利法案》
2.1法案出臺背景
2.2主要條款—404條款介紹
2.3主要條款—302條款介紹
2.4遵循法案必須采取的行動(dòng)
2.5內容
2.6合規性評價(jià)流程框架
2.7遵循薩奧法案成功案例
3、美國《反海外賄賂行為法》

第二章 內控規范解讀
1.中國內控體系的整體框架
1.12008年五部委《內部控制基本規范》
1.22010年五部委《內部控制配套指引》
1.32012年財政部?jì)炔靠刂茊?wèn)題解釋
1.42014年部分行業(yè)內控指南-電力石化
2、中國企業(yè)內部控制實(shí)施時(shí)間表
3、COSO框架與內控規范之異同
4、內控規范總結 “一五五五七”
一個(gè)定義
五個(gè)目標
五項原則
五大要素
七大手段
5、內部控制的五個(gè)目標
6、內部控制的五項原則
7、內部控制的五大要素
12345677.1內部環(huán)境
7.2風(fēng)險評估
7.3控制活動(dòng)
7.4信息與溝通
7.5內部監督
【案例分析】五要素的嵌入
8、內部控制的七大手段
【小組討論】?jì)瓤仄叽笫侄蔚倪\用

第三章 內控指引解讀
1.企業(yè)內部控制規范體系之間的聯(lián)系
2.《企業(yè)內部控制配套指引》的內涵
3.《企業(yè)內部控制配套指引》的結構
3.1指引分類(lèi)
3.2指引分層
4.指引解讀及案例分析
4.1企業(yè)內部控制應用指引第1號—組織架構
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】學(xué)員公司組織架構的問(wèn)題
【案例分析】某公司組織架構演變分析
4.2企業(yè)內部控制應用指引第2號—發(fā)展戰略
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】發(fā)展戰略的幾個(gè)階段
【案例分析】某公司發(fā)展戰略演變
4.3企業(yè)內部控制應用指引第3號—人力資源
招聘、培訓、績(jì)效、薪酬、人才發(fā)展關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】如何從人事到人力再到人本
【案例分析】某公司戰略人力規劃
4.4企業(yè)內部控制應用指引第4號—社會(huì )責任
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】社會(huì )責任要求與ISO標準的異同
【案例分析】HW公司社會(huì )責任報告
4.5企業(yè)內部控制應用指引第5號—企業(yè)文化
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】企業(yè)文化建設六點(diǎn)注意事項
【案例分析】YL公司企業(yè)文化實(shí)例
4.6企業(yè)內部控制應用指引第6號—資金活動(dòng)
籌資、投資、日常資金活動(dòng)關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】資金盤(pán)點(diǎn)八要點(diǎn)
【案例分析】某公司資金控制內控流程
4.7企業(yè)內部控制應用指引第7號—采購業(yè)務(wù)
定價(jià)、供應商管理、合同、驗收及折扣、付款關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【小組討論】采購業(yè)務(wù)與管控如何協(xié)調發(fā)展
【案例分析】某公司采購制度流程
4.8企業(yè)內部控制應用指引第8號—資產(chǎn)管理
固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】盤(pán)點(diǎn)經(jīng)驗分享
【案例分析】如何破解資產(chǎn)管理中的串通舞弊
4.9企業(yè)內部控制應用指引第9號—銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】銷(xiāo)售流程示例
【案例分析】某公司銷(xiāo)售內控失效案例
4.10企業(yè)內部控制應用指引第10號—研究開(kāi)發(fā)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】研發(fā)流程示例
【案例分析】某公司研發(fā)內控失效案例
4.11企業(yè)內部控制應用指引第11號—工程項目
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】工程項目流程示例
【案例分析】某公司工程內控案例
4.12企業(yè)內部控制應用指引第12號—擔保業(yè)務(wù)
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】擔保業(yè)務(wù)流程示例
【案例分析】某公司擔保失敗案例
4.13企業(yè)內部控制應用指引第13號—業(yè)務(wù)外包
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】業(yè)務(wù)外包流程示例
【案例分析】某公司業(yè)務(wù)外包失敗案例
4.14企業(yè)內部控制應用指引第14號—財務(wù)報告
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】流程示例
【案例分析】某上市公司財報造假案例
4.15企業(yè)內部控制應用指引第15號—全面預算
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】全面預算流程示例
【案例分析】某公司全面預算案例
4.16企業(yè)內部控制應用指引第16號—合同管理
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】合同管理流程示例
【案例分析】某公司合同管理失效案例
4.17企業(yè)內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】RASIC圖表工具
【案例分析】某公司信息傳遞失敗案例
4.18企業(yè)內部控制應用指引第18號—信息系統
關(guān)鍵控制點(diǎn)分析
【實(shí)用工具】信息系統流程示例
【案例分析】某公司信息系統案例 

教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，44歲，常住珠海，中山大學(xué)MBA，國際注冊?xún)炔繉徲嫀煟–IA），國際注冊?xún)炔靠刂茙煟–ICS），高級風(fēng)險評估專(zhuān)業(yè)人員證書(shū)（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會(huì )計師(CMA)。

工作經(jīng)歷
1. 2014—2015年 中國衛浴龍頭企業(yè)九牧集團（員工一萬(wàn)多） 集團內控部總監（領(lǐng)導整個(gè)集團內部控幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級培訓師
2. 2009—2013年 中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬(wàn)人） 集團審計部總監，伊利商學(xué)院高級培訓師
3. 2006—2009年 德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)） 審計監察部經(jīng)理
4. 2001—2006年 廣東威爾醫學(xué)科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作
5. 1994--2001年 香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個(gè)工廠(chǎng)） 財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理

老師優(yōu)勢
邱健老師曾在外資、民營(yíng)、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長(cháng)期從事審計監察管理、內控與風(fēng)險管理等職位超過(guò)21年，是國內極少數主講專(zhuān)業(yè)的審計、內控與風(fēng)險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。
審計監察管理：在內部審計各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰經(jīng)驗，有一整套先進(jìn)、嚴謹、實(shí)用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領(lǐng)導能力。
內控與風(fēng)險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風(fēng)險管理體系的建立、維護、持續改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗，對內控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。

老師亮點(diǎn)：國內唯一只講審計、內控、風(fēng)險管理的專(zhuān)業(yè)老師；國內唯一只從事審計、內控、風(fēng)險管理工作20多年背景的專(zhuān)業(yè)老師；財務(wù)部與審計部，是兩個(gè)不同的職能部門(mén)，邱健老師21年以來(lái)，只從事審計、內控與風(fēng)險管理工作；是國內審計、內部控制與風(fēng)險管理返聘率最高的一位老師。

咨詢(xún)輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風(fēng)險管理咨詢(xún)管理和項目輔導，包括企業(yè)內控管理，風(fēng)險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風(fēng)險管理體系建設，內控和風(fēng)控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢(xún)項目。

服務(wù)特色
邱健老師秉承審計人嚴謹風(fēng)格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓前都開(kāi)展課前調查，根據反饋的學(xué)員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學(xué)員反饋意見(jiàn)，進(jìn)行雙向溝通，滿(mǎn)足學(xué)員需求；培訓后跟進(jìn)培訓效果，持續提升講課和服務(wù)水平。

培訓課題
審計監察類(lèi)：《企業(yè)內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《各類(lèi)型審計開(kāi)展實(shí)務(wù)》《合規體系建設》《反舞弊實(shí)務(wù)》《多種審計模式結合開(kāi)展實(shí)務(wù)》《審計咨詢(xún)與評估》《經(jīng)濟責任審計》《信息系統審計》《績(jì)效審計》《管理審計實(shí)務(wù)》《建設項目全過(guò)程審計》《社會(huì )責任審計實(shí)務(wù)》《文化審計實(shí)務(wù)》《內審轉型的方向》
內控類(lèi)：《企業(yè)內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實(shí)務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內控實(shí)務(wù)》
風(fēng)險管理：《企業(yè)風(fēng)險管理》《全面風(fēng)險管理框架》《風(fēng)險識別和評估》
綜合管理類(lèi)：《內部控制與風(fēng)險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實(shí)務(wù)》