房地產(chǎn)建筑業(yè)匯算清繳和營(yíng)改增后續問(wèn)題

【培訓對象】


【培訓收益】
1. 把握及運用對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生重大影響的稅收新政 2. 掌握匯算清繳中的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題的解決辦法 3. 結合企業(yè)實(shí)際制定匯算清繳預案 4.解決營(yíng)改增后續難題 5. 預先規劃迎接下一步稅制改革的投資理財行為

一、營(yíng)改增對企業(yè)所得稅的深刻影響
（一）營(yíng)改增對年終決算和所得稅收入的影響
如：對年終決算收入的影響
增值稅納稅義務(wù)確認時(shí)間與所得稅、會(huì )計收入確認時(shí)間的差異分析
營(yíng)改增視同銷(xiāo)售對匯算清繳的差異分析
……
（二）營(yíng)改增對年終決算成本費用和所得稅稅前扣除的影響
如：對年終決算成本費用影響
對所得稅稅前扣除影響
對廣告宣傳費基數、業(yè)務(wù)招待費基數等影響
……
（三）營(yíng)改增特殊業(yè)務(wù)對匯算清繳的影響
如：增值稅差額納稅業(yè)務(wù)對匯算清繳的影響
勞務(wù)派遣、人力資源外包等不同用工方式下對匯算清繳的影響
……
二、2016年重要新政對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規劃的影響
（一）2016年企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規劃的影響
如，公益股權捐贈企業(yè)所得稅新政策在2016匯算清繳的應用

（二）營(yíng)改增優(yōu)惠政策引領(lǐng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和納稅規劃的方向
如：不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項稅額的抵扣體現了供給側結構性改革
殘疾人就業(yè)增值稅優(yōu)惠政策的利用
建筑業(yè)跨境免稅引領(lǐng)企業(yè)走出去
……
（三）稅務(wù)稽查確定案源、選案和國地稅聯(lián)合稽查對企業(yè)納稅管理的影響
如：稅務(wù)稽查案源管理辦法
推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機抽查實(shí)施方案
稅務(wù)稽查隨機抽查對象名錄庫管理辦法
稅務(wù)稽查隨機抽查執法檢查人員名錄庫管理辦法
國地稅聯(lián)合稽查工作辦法
……
（四）完善納稅信用管理，強化納稅人稅法遵從意識
如：關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項的公告
關(guān)于對納稅信用A級納稅人實(shí)施聯(lián)合激勵措施的合作備忘錄
關(guān)于納稅信用A級納稅人取消增值稅發(fā)票認證有關(guān)問(wèn)題的公告
關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公告

三、企業(yè)所得稅匯算清繳和申報重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（一）企業(yè)所得稅匯算清繳總體把握
(二）《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》重點(diǎn)解讀
（三）收入類(lèi)的匯算清繳和申報重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（四）扣除類(lèi)的匯算清繳和申報重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（五）資產(chǎn)類(lèi)的匯算清繳和申報重點(diǎn)難點(diǎn)精講
（六）稅收優(yōu)惠類(lèi)的匯算清繳和申報重點(diǎn)難點(diǎn)精講

四、2016年度所得稅匯繳申報表填報中應注意的問(wèn)題
如：期間費用填報中應該注意的問(wèn)題
不同性質(zhì)的投資收益如何在不同的表單中填報問(wèn)題
企業(yè)取得的股票分紅收入如何在不同的表單中填報問(wèn)題
捐贈支出填報中應該注意的問(wèn)題與風(fēng)險防范
五、房地產(chǎn)建筑業(yè)營(yíng)改增后續問(wèn)題
如，新老項目進(jìn)項稅劃分問(wèn)題
房地產(chǎn)自持物業(yè)納稅問(wèn)題
采購貨物要票對方加價(jià)問(wèn)題
“EPC”工程視同銷(xiāo)售問(wèn)題等

二〇一六年九月二十八日 

專(zhuān)家介紹：
   南京大學(xué)EMBA，財政金融研究生，中國會(huì )計師、注冊稅務(wù)師；
   曾任職安徽省馬鞍山市地稅機關(guān)，擔任市局稅政科長(cháng)、政策法規科長(cháng)、所得稅科長(cháng)、國際稅收科長(cháng)、市稽查局副局長(cháng)、管理局副局長(cháng)、市局重大稅務(wù)案件審理委員會(huì )辦公室主任、稅務(wù)事務(wù)所副所長(cháng)，省國際稅收研究會(huì )會(huì )員，有20多年稅務(wù)管理工作經(jīng)驗。
稅務(wù)系統兼職教師，馬鞍山市政府法制講授團成員,清華大學(xué)、北京大學(xué)總裁班講師。
2013年入職瑞華會(huì )計師事務(wù)所任部門(mén)負責人和高級稅務(wù)經(jīng)理，兼任北京瑞智稅務(wù)師事務(wù)所業(yè)務(wù)總監；2014任東方龍濟投資公司地產(chǎn)集團財務(wù)總監；2015年任依文集團稅務(wù)總監兼財務(wù)付總監；現任蓮荷房地產(chǎn)集團財務(wù)總監。
曾為數千個(gè)不同類(lèi)型的企業(yè)及數百名稅務(wù)干部做過(guò)稅法培訓；2013年后為航運系統、北京市律師協(xié)會(huì )、ＩＴ高管會(huì )、漢唐科技公司、廣州房地產(chǎn)建安企業(yè)等單位做過(guò)培訓；也曾主導為東方龍濟投資公司、方興地產(chǎn)、依文集團等大型企業(yè)集團進(jìn)行稅收診斷，開(kāi)展稅收籌劃，為企業(yè)帶來(lái)數千萬(wàn)元的節稅效益。
  具有稅務(wù)管理和企業(yè)財稅管理雙重實(shí)操經(jīng)驗。特別對企業(yè)整體降低稅負體系搭建、企業(yè)投資和并購重組稅收籌劃、企業(yè)上市稅務(wù)風(fēng)險防控、稅務(wù)稽查應對、國家稅收優(yōu)惠政策運用等有著(zhù)獨到有效的方法。
核心課程（適用公開(kāi)課、企業(yè)內訓，1-2天）：
1、《營(yíng)改增背景下房地產(chǎn)企業(yè)納稅管理與籌劃》
（授課人群：企業(yè)總裁、企業(yè)高管、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員）
2、《營(yíng)改增背景下建安企業(yè)納稅管理與籌劃》
（授課人群：企業(yè)總裁、企業(yè)高管、財務(wù)總監、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員）
3、《稅收籌劃與利潤創(chuàng )造》
（授課人群：總裁班）
4、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收謀劃》
（授課人群：總裁班）
5、《稅收籌劃與稅收熱點(diǎn)問(wèn)題》
（授課人群：總裁班）
5、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中的稅收籌劃與稅務(wù)風(fēng)險控制》
（授課人群：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者、財務(wù)人員）
6、《財稅技能助力營(yíng)銷(xiāo)精英提效增利》
（授課人群：企業(yè)高管、營(yíng)銷(xiāo)總監、營(yíng)銷(xiāo)精英、財務(wù)人員）
7、《稅務(wù)稽查應對與個(gè)人所得稅問(wèn)題》
（授課人群：律師行業(yè)、企業(yè)管理者、財務(wù)人員）
8、《高管個(gè)人所得稅與企業(yè)稅收籌劃》
（授課人群：企業(yè)高管、財務(wù)人員）
9、《PE/VC涉稅風(fēng)險處理與防范》
（授課人群：律師行業(yè)、PE/VC企業(yè)管理者）

咨詢(xún)（籌劃）領(lǐng)域：
☆ 企業(yè)整體稅負降低體系搭建
☆ 股權轉讓、資產(chǎn)重組、兼并分立等重大事項稅務(wù)籌劃方案設計
☆ 企業(yè)上市稅務(wù)風(fēng)險梳理及防范
☆ 稅收籌劃方案設計
☆ 稅收優(yōu)惠政策講解與運用
☆ 最新稅收法規咨詢(xún)與利用
☆ 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險的診斷與規避 

• 地 產(chǎn) 鐵 軍 ——引爆房地產(chǎn)銷(xiāo)售團隊執行力及凝聚力成長(cháng)特訓營(yíng)

   

  一、創(chuàng )建房地產(chǎn)團隊1.熱身2.介紹培訓目的、形式和守則。3.樹(shù)立團隊目標4.組建團隊1)房地產(chǎn)人員為什么要設定目標2)目標對人生及事業(yè)的影響3)目標的游戲 4)制定銷(xiāo)售目標的SMART原則 5)如何分段實(shí)現大目標6)游戲目標與障礙5.教練視頻二、房地產(chǎn)團隊關(guān)鍵信念培植1.打破固有信念，改變只在一..

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• 我是銷(xiāo)冠—打造金牌房地產(chǎn)銷(xiāo)售冠軍訓練營(yíng)

   

  第一模塊： 目標篇——房地產(chǎn)銷(xiāo)售冠軍的目標規劃1.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員成長(cháng)的4個(gè)階段? 2.如何快速成為房地產(chǎn)金牌銷(xiāo)售王?3.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員為什么要設定目標？1)案例分析：《哈佛大學(xué)目標職業(yè)分析》4.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員制定目標的S M A R T 原則？5.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員如何分段實(shí)現大目標？6.房地產(chǎn)銷(xiāo)售人員設定..

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• 卓越管理——房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理領(lǐng)導力提升訓練營(yíng)

   

  第一模塊：房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理如何經(jīng)營(yíng)人心1.房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理的角色認知2.房地產(chǎn)銷(xiāo)售經(jīng)理工作中面對的4大問(wèn)題1)案例導入：門(mén)店銷(xiāo)售經(jīng)理張強的煩惱3.什么是感情管理1)案例導入：銷(xiāo)售經(jīng)理針對銷(xiāo)售人員違反公司規則如何處理案例4.感情管理對管理團隊有什么好處1)案例導入：銷(xiāo)售經(jīng)理針對銷(xiāo)售人員良好表現如何激勵案例5.運用積極表?yè)P的3個(gè)原..

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• 房地產(chǎn)企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)思維、O2O模式與創(chuàng )新?tīng)I銷(xiāo)

   

  【課程模塊】趨勢與思維篇：互聯(lián)網(wǎng)與社會(huì )化媒體時(shí)代的發(fā)展歷程“互聯(lián)網(wǎng)＋”的發(fā)展方向：人人互聯(lián)網(wǎng)、物物互聯(lián)網(wǎng)、業(yè)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)新媒體營(yíng)銷(xiāo)與傳統營(yíng)銷(xiāo)的核心區別房地產(chǎn)企業(yè)的新媒體營(yíng)銷(xiāo)團隊建設傳統行業(yè)互聯(lián)網(wǎng)化的三個(gè)階段房地產(chǎn)O2O模式的發(fā)展趨勢與典型應用案例移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的基本特征：去中心化、去媒體化、去中介..

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• 向龍湖學(xué)習——房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)必殺技全程解析

   

  一、龍湖營(yíng)銷(xiāo)模式解析1.龍湖營(yíng)銷(xiāo)新打法1)營(yíng)銷(xiāo)的四大組成要素；2)營(yíng)銷(xiāo)人的未來(lái)發(fā)展全解析；2.龍湖優(yōu)秀營(yíng)銷(xiāo)人才管理與發(fā)展1)摩托車(chē)理論解析——一個(gè)成功的營(yíng)銷(xiāo)人必須具備的三大素質(zhì)；二、龍湖銷(xiāo)售心態(tài)認知篇1.兩大維度認知“自我觀(guān)”2.三大維度認知“客戶(hù)觀(guān)&rdqu..

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• 新形式下房地產(chǎn)的創(chuàng )新?tīng)I銷(xiāo)與短視頻直播拓客策略

   

  【課程背景】房地產(chǎn)行業(yè)結束迅速擴張的“黃金十年”、邁入“白銀時(shí)代”已成為普遍共識，房地產(chǎn)行業(yè)的競爭日趨激烈，地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)人面臨著(zhù)更大的挑戰。“新的市場(chǎng)背景”遇見(jiàn)“移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的高速發(fā)展”，房地產(chǎn)營(yíng)銷(xiāo)模式不斷變革、創(chuàng )新，不同的模式如何應用于不同的項目、不同的階段？..

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