企業(yè)風(fēng)控管理與內部審計

【培訓對象】
企業(yè)高、中管理人員、業(yè)務(wù)骨干、內審人員、財務(wù)管理人員

【培訓收益】
● 了解風(fēng)險及風(fēng)險管理基本概念，西方及國內內部控制管理發(fā)展沿革； ● 掌握內控的要素和方法，及如何評估風(fēng)險，防范風(fēng)險主要方法； ● 掌握在企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理中主要業(yè)務(wù)方面的相應的風(fēng)險評估和管控的方法； ● 掌握企業(yè)內部審計的原則和方法，能發(fā)現和評估存在的風(fēng)險，并進(jìn)行改進(jìn)，減少企業(yè)損失。

導入案例：OFO小黃車(chē)創(chuàng )業(yè)失敗的教訓
討論：什么是風(fēng)險？
案例：四川長(cháng)虹海外應收賬款風(fēng)險案例
第一講：風(fēng)險的基本概念和內控管理的發(fā)展沿革
一、風(fēng)險的認知
1. 風(fēng)險的概念
2. 風(fēng)險與收益的關(guān)系
3. 風(fēng)險的種類(lèi)
二、為何需要加強風(fēng)險管控
1. 多企業(yè)失敗的教訓
案例：巨人集團
2. 國家對企業(yè)的總體風(fēng)控要求
3. 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
三、內控及風(fēng)控管理沿革及發(fā)展階段
案例：美國安然事件

第二講：內控管理的要素和方法
一、內控管理的五大要素
1. 內部環(huán)境
2. 風(fēng)險評估
3. 控制活動(dòng)
4. 信息與溝通
5. 監督
二、風(fēng)險管控的八大法
1. 不相容職務(wù)分離
2. 授權批準
3. 會(huì )計系統
4. 財產(chǎn)保護
5. 預算控制
6. 運營(yíng)分析控制
7. 績(jì)效考評控制
8. 內部審計控制

第三講：企業(yè)風(fēng)險及其管控體系
一、企業(yè)治理活動(dòng)的風(fēng)險管控體系
1. 公司治理與決策管理風(fēng)險管控
2. 合同管理與法務(wù)管理風(fēng)險管控
案例：真功夫的案例
二、企業(yè)管理活動(dòng)的風(fēng)險管控體系
1. 企業(yè)戰略制定與管理風(fēng)險管控
2. 融資、投資、并購等資本運營(yíng)風(fēng)險管控
3. 組織設置與運行風(fēng)險管控
4. 財務(wù)風(fēng)險、現金流管理風(fēng)險管控
5. 人力資源管理風(fēng)險管控
6. 企業(yè)文化管理風(fēng)險管控
7. 企業(yè)國際化運作管理風(fēng)險管控
8. 企業(yè)集團管控風(fēng)險管控
案例：德隆集團的案例
三、企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險管控體系
1. 生產(chǎn)環(huán)節風(fēng)險管控
2. 營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節風(fēng)險管控
3. 品牌管理風(fēng)險管控
4. 研發(fā)管理風(fēng)險管控
5. 采購、庫存、物流等供應鏈管理風(fēng)險管控
6. 信息管理風(fēng)險管控
案例：某公司供應鏈管理案例

第四講：企業(yè)風(fēng)控管理體系
一、企業(yè)風(fēng)險管理的四大層次
1. 發(fā)現與處理風(fēng)險
2. 鎖定和化解風(fēng)險
3. 預見(jiàn)與控制風(fēng)險
4. 風(fēng)險駕馭
案例：超越戰略管理進(jìn)入風(fēng)險管理層次
二、企業(yè)風(fēng)險管控步驟、機制與系統構建
1. 企業(yè)風(fēng)險管控體系的六大模塊
1）風(fēng)險的識別與評估
2）風(fēng)險策略的確定
3）風(fēng)險管控的預警機制
4）風(fēng)險管理處置方案的實(shí)施及固化
5）企業(yè)風(fēng)險管理持續監督
6）持續改進(jìn)風(fēng)險管控的機制
案例：某公司風(fēng)險管控建設案例
2. 企業(yè)風(fēng)險管控的實(shí)質(zhì)
案例：某公司風(fēng)險管控的失敗案例

第五講：企業(yè)內部審計
一、企業(yè)內部審計的基礎
1. 內部審計與外部審計的區別與聯(lián)系
2. 現代內部審計的三個(gè)轉折點(diǎn)
3. 內部審計的分類(lèi)
4. 內部審計的作用
5. 合格的內部審計人員的素質(zhì)
6. 內部審計準則的目標、具體準則、職業(yè)道德及操守規范
1）內部審計準則的目標
2）內部審計準則的基本內容和要求
3）職業(yè)道德及操守規范
二、內部審計對象的選擇
1. 內部審計對象的劃分
2. 內部審計對象的選擇
三、編制內部審計整體方案
1. 內部審計工作重點(diǎn)的選擇
2. 項目審計方案的制定
3. 具體內部審計方案的內容
4. 制定和完善內部審計方案的措施
四、內部審計證據
1. 審計證據的種類(lèi)
2. 獲取審計證據的步驟
3. 內審人員獲取審計證據的方法
4. 實(shí)地觀(guān)察中應注意的問(wèn)題
五、內部審計分析性程序
1. 分析性程序的內容
2. 分析性程序的作用
3. 分析性審計程序的關(guān)鍵
4. 分析性程序的方法
六、內部審計報告
1. 內部審計報告編制的步驟
2. 內部審計報告的內容
3. 審計底稿的類(lèi)型、內容、編制要求
七、內部審計的七大法
八、四大內部審計
1. 內部財務(wù)審計
1）財務(wù)收支審計
2）財務(wù)報表審計
2. 業(yè)務(wù)循環(huán)審計
1）銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)循環(huán)審計
2）采購與付款業(yè)務(wù)循環(huán)審計
3）存貨與倉儲循環(huán)審計
4）籌資與投資循環(huán)審計
3. 經(jīng)濟責任審計
1）經(jīng)濟責任審計分類(lèi)
2）經(jīng)濟責任審計內容
3）經(jīng)濟責任審計方法
4. 管理審計
1）管理審計的內容
2）職能管理審計
3）授權審計
九、內部審計的發(fā)展
1. 國際內部審計理念的發(fā)展
2. 從獨立性到客觀(guān)性
3. 將視野擴展到組織外部
4. 內部審計的終極目標是增加組織價(jià)值
5. 將風(fēng)險管理放到重要位置
6. 內部審計未來(lái)發(fā)展五大趨勢 

高級會(huì )計師
工商管理碩士
中山大學(xué)特聘教授
國際注冊高級培訓師
工信部企業(yè)規范管理特邀講師
德國基森大學(xué)訪(fǎng)問(wèn)學(xué)者/德國DAAD獎學(xué)金獲得者
曾任：中國銀行湖南省分行丨信貸科長(cháng)
曾任：廣州天賜高新材料股份有限公司（上市）丨財務(wù)總監
曾任：浙江萬(wàn)控集團 | 財務(wù)管理中心總經(jīng)理
曾任：香港半島酒店控股下屬集團 | CFO
擅長(cháng)領(lǐng)域：非財、稅務(wù)籌劃、財務(wù)報表、資產(chǎn)負債、成本管控、全面預算管理、風(fēng)險管控、阿米巴績(jì)效提升、財務(wù)決策能力提升……
●廣州五羊化妝品集團(2年)、廣東新西方酒店用品集團(3年）、廣東哥弟服飾集團(3年)等企業(yè)資深財務(wù)顧問(wèn)。
●已成功為50余家企業(yè)提供完善的財務(wù)管理體系建設、稅務(wù)風(fēng)險管控、阿米巴經(jīng)營(yíng)、投融資、上市輔導等咨詢(xún)項目服務(wù)。
●累計授課場(chǎng)次200場(chǎng)，輔導培訓1.5萬(wàn)人次，滿(mǎn)意度高達95%以上。

實(shí)戰經(jīng)驗：
劉青老師擁有22年的財務(wù)管理實(shí)戰經(jīng)驗，曾服務(wù)于中國銀行湖南省分行、廣州天賜高新材料股份有限公司、浙江萬(wàn)控集團、香港半島酒店控股下屬集團等大型企業(yè)，在企業(yè)財務(wù)管理/稅收籌劃/審計監察/上市策劃/財務(wù)人員培訓等方面具有豐富的實(shí)操管理經(jīng)驗。
【稅務(wù)籌劃】：已成功指導廣東環(huán)球電器、廣東五羊化妝品、萬(wàn)科地產(chǎn)等30余家企業(yè)財務(wù)團隊合理規避財稅風(fēng)險。
→曾為廣東環(huán)球電器集團、保利地產(chǎn)制定合理專(zhuān)項節稅服務(wù)，結合廣東等相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，合理籌劃企業(yè)土地增值稅，合理節稅6000余萬(wàn)元。
→曾為廣東五羊化妝品集團制定合理節稅方案，結合電商的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和稅務(wù)政策的要求，合理籌劃企業(yè)稅收管理，幫助企業(yè)進(jìn)行有效管控涉稅風(fēng)險，合理節稅近500余萬(wàn)元。
【預算管理】：助力近浙江萬(wàn)控集團、廣州怡文科技公司、保利地產(chǎn)等10家企業(yè)進(jìn)行全面預算落地戰略執行，提升業(yè)績(jì)。
→曾為浙江萬(wàn)控集團及子公司進(jìn)行年度全面預算管理，在業(yè)務(wù)穩定增長(cháng)、產(chǎn)品結構優(yōu)化的同時(shí)，控制成本費用率整體降低1個(gè)百分點(diǎn)。
→曾為廣州怡文科技公司進(jìn)行年度全面預算管理，使得企業(yè)按照發(fā)展戰略，在水質(zhì)在線(xiàn)監測儀器方面的業(yè)績(jì)提升50%，市場(chǎng)占有率位居國內第一。
【風(fēng)控審計】：已成功為廣東浩致投資集團、廣東中瑞租賃等5家企業(yè)搭建風(fēng)控管理體系，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，加強了管控。
→曾為廣東浩致投資集團及子公司進(jìn)行審計監察和風(fēng)控管理體系建設，清理歷史遺留問(wèn)題，清理和盤(pán)活資產(chǎn)達3000萬(wàn)元； 建立集團資金監控、授權審批、經(jīng)營(yíng)分析、內部審計、流程完善等風(fēng)控體系。

部分經(jīng)典項目：
星徽精密（股票代碼：300464）：曾為企業(yè)主持成本管控、阿米巴經(jīng)營(yíng)項目，后續該企業(yè)凈利潤在第二年增長(cháng)7倍 。
怡亞通（股票代碼:002183）：曾為企業(yè)主持預算管理、阿米巴經(jīng)營(yíng)咨詢(xún)，在電商、微商、直播銷(xiāo)售等新銷(xiāo)售模式的劇烈沖擊下，大部分的銷(xiāo)售子公司業(yè)績(jì)保持穩定。
水晶光電（股票代碼：002273）：曾為企業(yè)進(jìn)行全面預算管理、組織變革咨詢(xún)，實(shí)現鐵三角運營(yíng)及矩陣式管理，當年企業(yè)與蘋(píng)果、華為的合作項目和業(yè)績(jì)增加一倍。
山東亞泰新材：擬上市公司，財稅管理籌劃、阿米巴經(jīng)營(yíng)及合伙制咨詢(xún)，當年成本費用降低20%，業(yè)績(jì)提升30%

部分授課案例：
為山東亞泰新材公司進(jìn)行《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》課程培訓，累計7期
為企服森林公司進(jìn)行《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范及籌劃》課程培訓，累計6期
為河源國資管理公司進(jìn)行《基于增效的財務(wù)管理能力提升》課程培訓，累計5期
為中國移動(dòng)公司進(jìn)行《基于增效的財務(wù)管理能力提升》課程培訓，累計5期
為供應鏈管理學(xué)會(huì )中國區分會(huì )進(jìn)行《基于供應鏈的采購財務(wù)管理》課程培訓，累計5期
為廣東廣康生化科技公司進(jìn)行《非財務(wù)人員的財務(wù)管理（沙盤(pán)）》課程培訓，累計4期
為廣東現代企業(yè)經(jīng)營(yíng)協(xié)會(huì )進(jìn)行《戰略落地：全面預算與績(jì)效管理》課程培訓，累計4期
……

主講課程：
《企業(yè)全面成本管控》
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《戰略落地：全面預算與績(jì)效管理》
《基于擴大銷(xiāo)售的財務(wù)管理》
《企業(yè)內部控制與風(fēng)險管控》
《新稅制和征管環(huán)境下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范及籌劃》
《人人都是經(jīng)營(yíng)者——阿米巴經(jīng)營(yíng)》

部分客戶(hù)評價(jià)：
劉老師企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險評估和籌劃內容的課程，實(shí)操性強，指出的風(fēng)險點(diǎn)都是我們企業(yè)財稅方面存在的實(shí)際問(wèn)題；能針對性的評估和解決這些風(fēng)險問(wèn)題，讓學(xué)員能到企業(yè)的業(yè)務(wù)中運用。而且劉老師不僅講方法，還給我們提供如何節稅的方案，學(xué)到就能用，能真正幫到我們企業(yè)。
——廣東企服森林公司 陳總
我們聽(tīng)過(guò)不少的講財務(wù)類(lèi)的課程，絕大部分的課程都是財務(wù)業(yè)務(wù)，今天聽(tīng)了劉老師的財務(wù)管理課，能把財務(wù)專(zhuān)業(yè)和業(yè)務(wù)運營(yíng)結合起來(lái)，對企業(yè)的中高層和業(yè)務(wù)骨干，提升財務(wù)意識，通過(guò)財務(wù)管理的手段，加強運營(yíng)管理，提升業(yè)績(jì)，有很大的幫助。
——山東亞泰新材料公司 田總
劉老師的課的內容，既有實(shí)際經(jīng)驗，具有前瞻性，能帶給我們新的政策動(dòng)態(tài)、新的理念、新的方法；能結合我們財務(wù)管理業(yè)務(wù)中的疑難問(wèn)題，給出有效的解決辦法。
——河源國資管理公司 李總

劉老師的課程非常精彩，深入淺出的學(xué)習，讓我對預算和績(jì)效管理有了更深的理解，對以后的工作非常有用，有機會(huì )一定要再來(lái)學(xué)習文老師的課程。
——廣東鑫亞集團 林經(jīng)理 

• 經(jīng)濟責任內部審計與外部審計實(shí)務(wù)

   

  導 入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念第一講經(jīng)濟責任審計概述一、經(jīng)濟責任審計的對象二、經(jīng)濟責任審計分類(lèi)（一）離任經(jīng)濟責任審計（二）任中經(jīng)濟責任審計（三）專(zhuān)項經(jīng)濟責任審計三、經(jīng)濟責任審計應把握的關(guān)鍵環(huán)節四、經(jīng)濟責任審計與離任審計的區別五、內部審計和外部審計的區別與聯(lián)系六、基于經(jīng)濟責任審計的內審與外審職業(yè)判斷差異七、..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理

   

  一．我國企業(yè)風(fēng)險管理的背景和形勢1．企業(yè)風(fēng)險管理的歷史背景和相關(guān)文件（1）COSO內部控制整合框架（2）COSO風(fēng)險管理整合框架（3）五部委《企業(yè)內部控制基本規范》 （4）國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（5）ISO-31000風(fēng)險管理標準2．企業(yè)風(fēng)險管理的現實(shí)背景（1）國內外經(jīng)濟形勢對企業(yè)風(fēng)險管理提出挑戰（2）企業(yè)..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險管理概述什么是風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國資委全面風(fēng)險管理指引框架二、如何建立有效的內部控制內部控制的定義及目標 內部控制與COSO架構內部控制的設計原則企業(yè)內部控制基本規范企業(yè)內控基本規范配套指引如何通過(guò)流程來(lái)控制風(fēng)險中石化內控體系案例詳解集團公司的風(fēng)險管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  一、風(fēng)險防范與管理風(fēng)險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國際風(fēng)險管理情況國內企業(yè)風(fēng)險管理情況風(fēng)險和風(fēng)險管理1) 什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險管理？風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險風(fēng)險管理要著(zhù)眼于風(fēng)險管理風(fēng)險管理要學(xué)會(huì )規避風(fēng)險在降..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內部控制

   

  【課程大綱】 第一部分 企業(yè)風(fēng)險管理 第一章 企業(yè)風(fēng)險管理概述 一、什么是風(fēng)險 二、為什么要進(jìn)行風(fēng)險管理 案例：太子奶李途純被刑拘的啟示 視頻資料：鷹的重生的啟示 第二章 企業(yè)全面風(fēng)險管理 一、風(fēng)險管理觀(guān)念的轉變 二、全面風(fēng)險管理的益處 三、企業(yè)全面風(fēng)險管理框架 四、企業(yè)全面風(fēng)險管理流程 （一）企業(yè)全面..

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  【課程大綱】 第一部分 企業(yè)風(fēng)險管理 第一章 企業(yè)風(fēng)險管理概述 一、什么是風(fēng)險 二、為什么要進(jìn)行風(fēng)險管理 案例：太子奶李途純被刑拘的啟示 視頻資料：鷹的重生的啟示 第二章 企業(yè)全面風(fēng)險管理 一、風(fēng)險管理觀(guān)念的轉變 二、全面風(fēng)險管理的益處 三、企業(yè)全面風(fēng)險管理框架 四、企業(yè)全面風(fēng)險管理流程 （一）企業(yè)全面..

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