企業(yè)全面預算管理

一 預算管理的重要財務(wù)基礎 1小時(shí)30分
 成本分類(lèi)與產(chǎn)品成本結構分析
 區分支出、費用與成本
 產(chǎn)品生產(chǎn)成本的構成（料、工、費）
 盈利的形成與部門(mén)預算責任
 營(yíng)業(yè)收入構成與驅動(dòng)因素
 毛利率與影響因素分析
 期間費用率與管理效率
 盈利能力的衡量與預測
 成本性態(tài)分析與預測：固定還是變動(dòng)？
案例分析：如何分析企業(yè)的利潤報表與預算業(yè)績(jì) ？
二 全面預算管理的組織與實(shí)施保障 1小時(shí)30分
 全面預算管理的價(jià)值與五大實(shí)施保障
 預算責任中心的劃分與目標制定
 四類(lèi)常見(jiàn)的責任中心
 如何確定預算目標：SMART原則、目標一致性與難易程度的挑戰
 全面預算管理的框架與全景圖
 戰略規劃與年度計劃環(huán)節的操作導圖
 戰略規劃及常用分析工具，比如：PEST分析
 年度計劃操作導圖與實(shí)施路徑
案例分析：如何建立部門(mén)規劃與預算的邏輯關(guān)系？結合模擬演練
三 預算編制的流程與方法 2小時(shí)
 預算編制與審批下達環(huán)節的操作導圖
 預算編制的流程與關(guān)鍵控制
 財務(wù)匯總初審 - 技術(shù)審核與業(yè)績(jì)基準
 預算質(zhì)詢(xún)調整 - 預算假設（Budget Assumption）合理嗎？
 預算編制的原則與依據
 全面預算的內容體系與邏輯關(guān)系
 預算編制方法與主要預算編制要點(diǎn)
 銷(xiāo)售預測（Sales forecast）中的關(guān)鍵因素
 生產(chǎn)計劃制訂與調整對成本預算的影響
 如何選擇不同的預算編制方法？ 比如：固定預算還是彈性預算？
案例分析：如何使用增量預算法編制年度利潤預算？
管理游戲：預算編制的關(guān)鍵在數據之外
四 預算的執行跟蹤與分析 1小時(shí)30分
 預算執行分析環(huán)節的操作導圖
 預算跟蹤 – 預算管理成敗的關(guān)鍵環(huán)節
 預算的跟蹤與反饋
 預算跟蹤的反饋流程與各部門(mén)角色
 預算跟蹤的重要手段：?jiǎn)?wèn)題定位與數據分析
 預算差異分析( Analysis of variance)的內容及業(yè)績(jì)評價(jià)
 如何“鎖定“重點(diǎn)監控的部門(mén)費用？
 預算的監控與流程控制
 預算的四級監控
 預算內、預算外費用控制流程比較 – 授權與控制
 預算管理中的行為問(wèn)題及應對，比如：預算“打埋伏”、年度“突擊花錢(qián)”等

備注
1、冠軍爭霸賽：《預算管理一點(diǎn)通》財務(wù)知識分組競賽或提供課后培訓測試題，以檢測學(xué)習效果
2、閱讀材料: 擴大財務(wù)與預算管理知識面，增進(jìn)對相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識的理解
 責任中心管資源 - 蘋(píng)果公司蒂夫·喬布斯（Steve Jobs）的成功實(shí)踐
 胸有成竹 - 經(jīng)濟衰退環(huán)境中的穩健預算 (定期更新和補充最新預算管理理論與實(shí)踐資訊)
3、具體課程時(shí)間安排，將根據學(xué)員反饋、學(xué)習狀態(tài)、課程進(jìn)度等做適當調整，以確保實(shí)現學(xué)習目標。
 

個(gè)人簡(jiǎn)介
資深財務(wù)顧問(wèn), EMPacc, 中國注冊會(huì )計師CICPA，《商戰名家》主推實(shí)戰財務(wù)專(zhuān)家，中華講師網(wǎng)“中國財務(wù)管理十強講師”。擁有15年中外企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)歷以及5年歐美跨國公司財務(wù)與投資管理經(jīng)驗，涉及制造、貿易和投資領(lǐng)域。1989年起先后在榮事達集團、美國國際紙業(yè)（International Paper）、德隆國際戰略投資公司負責財務(wù)管理工作，積累了豐富的財務(wù)分析、預算與成本控制、運營(yíng)資本管理等實(shí)戰經(jīng)驗。
2004-2007年任職歐洲最大綜合管理培訓公司 - 企顧司CEGOS （China）財務(wù)咨詢(xún)顧問(wèn)。期間赴歐洲接受專(zhuān)業(yè)的《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》課程培訓（CAPeco）
2008年起擔任數家實(shí)力培訓機構長(cháng)期簽約資深培訓師，擁有10年以上專(zhuān)職財務(wù)咨詢(xún)與培訓經(jīng)驗。累計培訓時(shí)間超過(guò)1000天，為超過(guò)100家世界五百強企業(yè)及眾多上市公司提供內訓服務(wù)。服務(wù) 見(jiàn)證實(shí)力。
課程特色與體系
周老師的課程源自多年跨國公司財務(wù)管理經(jīng)驗的總結和創(chuàng )新，源于實(shí)踐用于實(shí)踐。課程專(zhuān)門(mén)針對各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理與財務(wù)人員，直擊財務(wù)方面問(wèn)題的痛點(diǎn)與困惑。結合家庭投資理財，培訓方式深入淺出，通俗易懂。
課程設計基于企業(yè)實(shí)際管理中涉及到的重要財務(wù)問(wèn)題，提供核心的財務(wù)分析思路與實(shí)用工具，通過(guò)數據把握企業(yè)運營(yíng)控制的關(guān)鍵環(huán)節與改善機會(huì )。周老師集多年財務(wù)管理實(shí)踐與培訓經(jīng)驗，注重學(xué)員的參與互動(dòng)、管理經(jīng)驗分享與職業(yè)能力提升，在互動(dòng)體驗中感悟財務(wù)管理對于工作和生活的價(jià)值與樂(lè )趣。
周老師目前主講的財務(wù)課程（適用對象）
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 （非財務(wù)經(jīng)理與主管人員） 經(jīng)典課程??！
《企業(yè)全面預算管理》 （各經(jīng)營(yíng)管理職能部門(mén)）
《成本分析與控制》 （各經(jīng)營(yíng)管理職能部門(mén)）
《營(yíng)運資本與現金流管理》 （各經(jīng)營(yíng)管理職能部門(mén)與財務(wù)人員） 

• 財力言商——企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)和非財管理沙盤(pán)

   

  一、課程背景： 大多數人在企業(yè)中工作時(shí)，往往會(huì )長(cháng)期聚焦在一個(gè)部門(mén)，而當他們獲得晉升時(shí)，還是基于相同的部門(mén)，這就導致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀(guān)全局，并清晰地認識到自己在本部門(mén)的日常工作、決策和行為中可能會(huì )對企業(yè)全局帶來(lái)的影響。 各個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的全局性了解，從而導致系統性管理思維的欠..

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• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來(lái)1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏(yíng)得客戶(hù)？”現場(chǎng)互動(dòng)：分組討論，要求每個(gè)組指定宣講人現場(chǎng)分享3、質(zhì)量觀(guān)念的基本原理 ..

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• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹(shù)立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無(wú)關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節約了成本，我有什么好處； 明天說(shuō)不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點(diǎn)關(guān)系都沒(méi)有； 在這個(gè)工廠(chǎng)都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門(mén)； 都是計件的，如果單價(jià)不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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