企業(yè)全面預算管理

【培訓對象】
各類(lèi)企業(yè)的董事會(huì )成員、高中級管理層、各級財務(wù)管理人員，如集團主管財務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì )計師、財務(wù)總監、財務(wù)部總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理財務(wù)主管及其他業(yè)務(wù)管理人員等。

【培訓收益】
☆理清對全面預算的認識與功能定位，了解預算的意義。 ☆了解公司預算與各部門(mén)工作的關(guān)系，調動(dòng)各階層協(xié)同反應能力，謀求整體利益最大化。 ☆增強對全面預算過(guò)程的了解和編制技巧的認識, 學(xué)習企業(yè)預算管理和控制的實(shí)際操作。 ☆確定企業(yè)當前的全面預算管理與控制的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為企業(yè)實(shí)施預算控制奠定認識基礎。

一、 如何認知預算和預算管理？
—全面預算管理核心價(jià)值
 1. 戰略支撐工具
 2. 約束資源配置、提高配置效率
 3. 加強過(guò)程控制
 4. 授權基礎—法人治理的延伸
 5. 績(jì)效考評依據
 6. 一套量化的預測和計劃系統
二、什么是預算及預算管理？
（1）什么是預算及預算管理
預算起點(diǎn)是預測；預算是表現資源量；預算結果是均衡；預算必須有成熟規范的體系
（2）全面預算管理的“三個(gè)全”
（3）從傳統計劃管理向全面預算管理過(guò)渡
（4）預算管理的五大模式
三、全面預算管理的作用
四、全面預算管理的組織和實(shí)施
全面預算管理責任
四層預算機構
全面預算管理組織體系基本架構圖
全面預算管理體系
全面預算管理流程
預算目標的分解
預算目標的分解流程
五、全面預算的編制
準確確定預算目標的方法
（1）真實(shí)誘導預算法
案例1：真實(shí)誘導預算法
（2）聯(lián)合確定基數法
案例2：聯(lián)合確定基數法
全面預算體系
預算編制的程序
案例3：山東航空集團公司采購預算編制程序
1.預算編制方法
（一）固定預算與彈性預算
案例4. 按公式法編制的制造費用彈性預算表
案例5. 按列表法編制的制造費用彈性預算表
（二）增量預算與零基預算
案例6.按增量預算編制制造費用預算表
案例7.按零基預算法編制的管理費用預算表
（三）定期預算與滾動(dòng)預算
案例8. 某企業(yè)資本預算表
2.編制銷(xiāo)售預算
案例9. 某企業(yè)銷(xiāo)售預算表和應收賬款預算表
3.編制采購預算
案例10. 某企業(yè)采購預算表和應付賬款預算表
3.編制成本費用預算
案例11. 銷(xiāo)售及管理費用預算表
4.編制現金預算
案例12. 某公司11月份現金收支預算表
六、全面預算的執行與控制
1. 預算執行控制責任體系
預算控制的一般原則
2. 預算執行控制重點(diǎn)
3. 預算執行控制方法
案例13. 預算支出審批控制流程設計
4.預算項目的具體控制
5. 預算追加—例外原則
6.預算調整—目標調整
（1）預算調整—資源配置調整
（2）預算調整—流程調整
7. 預算分析
（1）預算分析責任體系
（2）預算分析內容
（3）預算分析形式
（4）預算分析會(huì )議
（5）預算分析方法
七、全面預算的考核
1.預算考核組織與責任
2.傳統的預算考核偏重于財務(wù)指標
3.預算考核—平衡計分卡 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導教師
中國注冊會(huì )計師
高級審計師

能力證書(shū)：
1993年獲得中國注冊會(huì )計師證書(shū)，同年加入中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )。
會(huì )計師事務(wù)所高級合伙人、簽字注冊會(huì )計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認會(huì )計師）證書(shū)。
2000年獲得高級審計師證書(shū)，同年加入中國內部審計協(xié)會(huì )。

兼職情況：
中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )會(huì )員。中國會(huì )計學(xué)會(huì )會(huì )員、中國管理會(huì )計學(xué)會(huì )常務(wù)理事。
財政部企業(yè)會(huì )計準則委員會(huì )咨詢(xún)專(zhuān)家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專(zhuān)家委員會(huì )專(zhuān)家。
清華大學(xué)長(cháng)三角研究院客座教授、高級培訓師。
國家發(fā)改委培訓中心客座教授、高級培訓師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師。
信達投資公司、四川倍磊管理咨詢(xún)公司、北京鵬翔管理咨詢(xún)公司首席財務(wù)顧問(wèn)。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財務(wù)管理、會(huì )計、稅收方面的培訓、財務(wù)預測與規劃、內部控制與風(fēng)險管理設計以及其他管理咨詢(xún)。

 

• 財力言商——企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)和非財管理沙盤(pán)

   

  一、課程背景： 大多數人在企業(yè)中工作時(shí)，往往會(huì )長(cháng)期聚焦在一個(gè)部門(mén)，而當他們獲得晉升時(shí)，還是基于相同的部門(mén)，這就導致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀(guān)全局，并清晰地認識到自己在本部門(mén)的日常工作、決策和行為中可能會(huì )對企業(yè)全局帶來(lái)的影響。 各個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的全局性了解，從而導致系統性管理思維的欠..

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• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來(lái)1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏(yíng)得客戶(hù)？”現場(chǎng)互動(dòng)：分組討論，要求每個(gè)組指定宣講人現場(chǎng)分享3、質(zhì)量觀(guān)念的基本原理 ..

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• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹(shù)立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無(wú)關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節約了成本，我有什么好處； 明天說(shuō)不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點(diǎn)關(guān)系都沒(méi)有； 在這個(gè)工廠(chǎng)都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門(mén)； 都是計件的，如果單價(jià)不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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