企業(yè)全面預算管理

【培訓對象】
公司董事長(cháng)、總裁及副總裁、總經(jīng)理，及其他高層經(jīng)理；企業(yè)計劃部負責人；獨立事業(yè)部高級決策人、總監及部門(mén)經(jīng)理、子公司高管、人力資源總監、財務(wù)總監、人事經(jīng)理及主管；辦公室主任、中層管理者、部門(mén)經(jīng)理

【培訓收益】
● 了解企業(yè)預算編制的基本流程、掌握主要方法及執行中的跟蹤控制的有效方法； ● 理解預算對企業(yè)的價(jià)值及各部門(mén)的預算管理責任，掌握成本預測、預算差異分析等財務(wù)分析工具； ● 懂得通過(guò)預算管理對公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監控與考評； ● 增進(jìn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)與財務(wù)部門(mén)在預算管理和控制方面的共識。

第一講：全面預算管理概述
案例導入：你所認為的全面預算
1. 全面預算的概念
2. 全面預算的作用與必要性
3. 全面預算失敗的常見(jiàn)原因
案例分析：生活中的全面預算

第二講：全面預算管理體系之架構目標
一、全面預算管理的組織架構
1. 預算組織架構的組成
2. 預算組織架構的職責
課程互動(dòng)：繪制全面預算編制線(xiàn)路圖
二、全面預算的目標
1. 預算目標確定的影響因素
2. 企業(yè)不同發(fā)展階段的預算目標
3. 預算目標的分解
4. 預算目標的博弈
案例分析：如何解決預算目標分解中的博弈問(wèn)題

第三講：全面預算管理體系之全面預算編制
一、預算編制的主要內容
二、預算編制的邏輯與流程
三、工作計劃的編制
模板：工作計劃模板
1. 職能部門(mén)的工作計劃編制
課堂練習：編制主要部門(mén)的工作計劃
四、工作計劃質(zhì)詢(xún)會(huì )
五、預算編制的方法
方法一：增量預算
方法二：零基預算
方法三：彈性預算
方法四：滾動(dòng)預算（小調整）
案例分析：零基預算在預算編制中的應用
案例分析：滾動(dòng)預算在預算編制中的應用
六、預算編制的十項必需準備工作
七、預算編制的部門(mén)分工
八、關(guān)鍵預算的編制方法
1. 收入預算的編制
1）收入預算編制的思路
2）收入預算影響的因素
3）收入預算的模板設計
4）應收賬款的預算
5）銷(xiāo)售費用的預算
2. 生產(chǎn)/服務(wù)成本預算的編制
1）主要成本項目的預算
2）產(chǎn)量預算
3）采購預算
4）人工費的預算
5）制造費用預算
6）產(chǎn)品成本的預算
7）服務(wù)成本與作業(yè)成本法
3. 費用預算
1）費用的分類(lèi)——固定，可控，付現
2）費用的預算
3）研發(fā)費用的預算
九、財務(wù)預算的平衡
1. 財務(wù)部門(mén)在預算編制中的獨特作用
2. 預算平衡的方法
3. 資金預算
1）資金預算的思路
2）資金預算的平衡

第四講：全面預算管理體系之全面預算的控制
一、PDCA管理循環(huán)
二、預算的執行控制
1. 預算控制的兩個(gè)著(zhù)力點(diǎn)
2. 關(guān)鍵預算控制的手段
3. 現金預算控制的手段
4. 預算外程序的設立
討論：如何防止突擊花錢(qián)
三、預算的分析
1. 預算的差異
2. 預算差異的分析方法
案例分析：生產(chǎn)過(guò)程中的預算差異分析
案例分析：經(jīng)營(yíng)結果中的預算差異分析
四、預算的反饋
1. 定期召開(kāi)預算分析會(huì )議
2. 定制預算報告制度
3. 定期組織預算審計
五、預算的調整
1. 預算調整的原則
2. 預算調整的前提
3. 預算調整的權限
4. 預算調整的前提
六、全面預算的考評
1. 預算考評與KPI指標
2. 預算的考核
課程總結：
1）全面預算中的“四位一體”
2）全面預算中的四大秘笈
3）全面預算中的三大階段
4）全面預算中的財務(wù)定位
5）預算平衡中的三大利器
6）全面預算常見(jiàn)疑難問(wèn)題及解答
 

20年的財務(wù)管理經(jīng)驗
武漢大學(xué)MPACC會(huì )計碩士
美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
中級會(huì )計師
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財務(wù)經(jīng)理
曾任：上海海鈺建筑工程公司 財務(wù)總監
曾任：復星集團(0656.HK) 醫療器械事業(yè)部財務(wù)經(jīng)理
曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團) 高級財務(wù)經(jīng)理

何老師擅長(cháng)財務(wù)管理咨詢(xún)及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權結構，為資本運作掃清障礙，對民營(yíng)中小企業(yè)的財務(wù)管理困境有很深的理解與感悟?？缟a(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，常年擔任深圳泰鯨集團、溫州遠大集團企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節約稅金近千萬(wàn)元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢(xún)培訓服務(wù)，曾對1400多份財務(wù)報表進(jìn)行分析，并能現場(chǎng)提出財務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實(shí)戰經(jīng)驗：
▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財務(wù)經(jīng)理
負責工程項目資金的匹配，通過(guò)資金的合理安排與使用，使公司在199 9年度現金流結余1000多萬(wàn)元，由于施工項目的營(yíng)業(yè)稅是依據屬地原則繳納，通過(guò)與稅務(wù)部門(mén)的溝通協(xié)調，避免了東莞項目營(yíng)業(yè)稅的重復繳納，節約稅金約300萬(wàn)元，受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎。
▲ 上海復星醫藥集團 醫療器械事業(yè)部財務(wù)經(jīng)理
建立事業(yè)部成本核算體系、應收賬款管理體系，撰寫(xiě)《復星集團醫療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應收賬款管理手冊》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應收賬款余額由最高1800萬(wàn)元下降到900萬(wàn)元左右，下降50%，領(lǐng)導并負責事業(yè)部全面預算管理工作。同期為事業(yè)部申報《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
▲ 上海凱泉泵業(yè)集團 高級財務(wù)經(jīng)理
管理全國30多個(gè)銷(xiāo)售分公司及幾個(gè)生產(chǎn)事業(yè)部的財務(wù)人員。在職期間，招聘面試財務(wù)經(jīng)理70余人次，實(shí)際任免財務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財務(wù)人員集中培訓學(xué)習，提高下屬各分公司財務(wù)人員的素質(zhì)及專(zhuān)業(yè)知識；領(lǐng)導黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬(wàn)元下降到了1782萬(wàn)元，減少呆滯物資42%。調整及控制財務(wù)成本，使公司管理費用同比降4.5%。

部分咨詢(xún)案例：
▲ 深圳泰鯨集團 常年財務(wù)顧問(wèn)
進(jìn)行財務(wù)內部審計，提出規范化建議60余條，規避稅務(wù)風(fēng)險；對企業(yè)財務(wù)人員集中培訓，平均每年3~4次，長(cháng)達4年。
▲ 溫州遠大集團 常年財務(wù)顧問(wèn)
制定《離岸賬戶(hù)單證管理制度》等財務(wù)制度文件，規范財務(wù)運作，加強財務(wù)管控。
▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預算管控項目
指導各部門(mén)進(jìn)行全面預算的編制、預算的日常管控與分析，提交《全面預算管理手冊》，為績(jì)效系統提供了60多個(gè)科學(xué)的關(guān)鍵績(jì)效指標(KPI指標)。
▲ 吉林食間飲食管理公司 戰略財務(wù)顧問(wèn)項目
設計集團股權結構方案、財務(wù)管控方案和財務(wù)部門(mén)架構，匯編撰寫(xiě)《食間集團財務(wù)管理手冊》。
▲ 江門(mén)寶發(fā)集團 財務(wù)診斷項目
發(fā)現財務(wù)風(fēng)險18條，提出改進(jìn)建議15條，節約直接成本400余萬(wàn)元。
▲ 臺州立馬車(chē)業(yè)集團 全面預算管控項目
領(lǐng)導全員積極參與預算編制與管理，全集團銷(xiāo)售費用與管理費用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動(dòng)放棄3個(gè)低回報投資計劃。
▲ 某高端女裝運營(yíng)商 財務(wù)管控項目
每月5日及時(shí)出具會(huì )計報表，改善供應商管理系統，預計可降采購成本1000萬(wàn)，可實(shí)現庫存同比降低30%。
▲ 某耐火材料供應商 財務(wù)管控項目
每月5日出具準確的會(huì )計報表，建立庫存預警系統，庫存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

主講課程：
非財務(wù)管理：
《成本管理與控制》
《企業(yè)全面預算管理》
《非財務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)理及高管）的財務(wù)課程》
《非財務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營(yíng)）
《企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》
財務(wù)管理：
《管理會(huì )計——業(yè)財融合下的財務(wù)管理》
《營(yíng)運資本與現金流管理》
《脫胎換骨——做有價(jià)值的財務(wù)人》 

• 財力言商——企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)和非財管理沙盤(pán)

   

  一、課程背景： 大多數人在企業(yè)中工作時(shí)，往往會(huì )長(cháng)期聚焦在一個(gè)部門(mén)，而當他們獲得晉升時(shí)，還是基于相同的部門(mén)，這就導致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀(guān)全局，并清晰地認識到自己在本部門(mén)的日常工作、決策和行為中可能會(huì )對企業(yè)全局帶來(lái)的影響。 各個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的全局性了解，從而導致系統性管理思維的欠..

  ￥20,000   元/ 天

  人氣：932  

  

• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來(lái)1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏(yíng)得客戶(hù)？”現場(chǎng)互動(dòng)：分組討論，要求每個(gè)組指定宣講人現場(chǎng)分享3、質(zhì)量觀(guān)念的基本原理 ..

  ￥   元/ 天

  人氣：2318  

  

• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹(shù)立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無(wú)關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節約了成本，我有什么好處； 明天說(shuō)不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點(diǎn)關(guān)系都沒(méi)有； 在這個(gè)工廠(chǎng)都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門(mén)； 都是計件的，如果單價(jià)不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

  ￥   元/ 天

  人氣：2038  

  

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

  ￥   元/ 天

  人氣：2114  

  

• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

  ￥   元/ 天

  人氣：2506  

  

• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

  ￥   元/ 天

  人氣：2414