財務(wù)年終決算及涉稅風(fēng)險問(wèn)題

一、年底結賬（年終決算）工作計劃以安排
1.1年底結賬（年終決算）工作計劃
1.2年底結賬（年終決算）工作安排
二、資產(chǎn)全面盤(pán)點(diǎn)工作策略
2.1企業(yè)盤(pán)點(diǎn)工作——財務(wù)制度
2.2固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)重點(diǎn)策略、涉稅風(fēng)險
2.3存貨盤(pán)點(diǎn)重點(diǎn)策略、涉稅風(fēng)險
2.4資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧核算，資產(chǎn)損失稅前扣除涉稅風(fēng)險
2.5資產(chǎn)管理建議、涉稅風(fēng)險
三、往來(lái)款項對賬（包括：應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款）
3.1年底關(guān)賬前往來(lái)款項應重點(diǎn)關(guān)注明細
3.2往來(lái)款項函證對賬、涉稅風(fēng)險
3.3往來(lái)款項管理建議、風(fēng)險分析
四、會(huì )計收入確認以及涉稅風(fēng)險
4.1年底關(guān)賬會(huì )計上確認收入原則
4.2年底關(guān)賬會(huì )計確認收入風(fēng)險分析
4.3所得稅確認收入時(shí)點(diǎn)
4.4增值稅確認收入時(shí)點(diǎn)
4.5發(fā)票的開(kāi)具時(shí)間
4.6增值稅視同銷(xiāo)售風(fēng)險分析
4.7所得稅視同銷(xiāo)售風(fēng)險分析
4.8混合銷(xiāo)售涉稅風(fēng)險風(fēng)險
4.9會(huì )計確認收入、增值稅確認收入、所得稅確認收入差異分析
4.10小型微利企業(yè)稅收（所得稅、增值稅）優(yōu)惠政策核算風(fēng)險分析
五、費用確認、成本結轉
5.1年底關(guān)賬前會(huì )計上確認費用、成本結轉原則、涉稅風(fēng)險
5.2人工成本核算稅會(huì )差異
5.3資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)核算稅會(huì )差異
5.4借款利息核算稅會(huì )差異
5.5福利費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )費、業(yè)務(wù)招待費、廣告費宣傳費、傭金手續費、公益性捐贈等有扣除限額費用調整
5.6營(yíng)業(yè)外支出明細分析
5.7以前年度少計（或計）費用追溯調整
5.8遞延資產(chǎn)、遞延負債確認
5.9以上項目年底關(guān)賬前涉稅風(fēng)險分析
六、企業(yè)所得稅優(yōu)惠及備案
6.1免稅收入
6.2不征稅收入
6.3減計收入
6.4加計扣除
6.5所得稅減免
6.6抵減應納稅所得額
6.7抵免稅額
6.8減免稅額
七、年底關(guān)賬前財務(wù)指標涉稅風(fēng)險自我評估
7.1實(shí)際稅負率
7.2有關(guān)指標變動(dòng)比率、增減額變動(dòng)以及稅務(wù)風(fēng)險分析
7.3審計意見(jiàn)、管理建議整改措施
八、財務(wù)預算與績(jì)效考核的關(guān)系
九、年度決算財務(wù)會(huì )計報告編寫(xiě)
9.1財務(wù)分析的作用和意義
9.2財務(wù)分析的角度和核心問(wèn)題
9.3財務(wù)分析報告的意義
9.4按需求做財務(wù)分析
9.4.1財務(wù)分析“三個(gè)維度”
9.4.2財務(wù)分析“四個(gè)層面”
9.4.3企業(yè)生命周期不同，財務(wù)分析的側重點(diǎn)不同

高級會(huì )計師
ACI注冊職業(yè)培訓師
瀚靈財務(wù)咨詢(xún)合伙人
河南省培訓師協(xié)會(huì )會(huì )員
美國注冊管理會(huì )計師（CMA）
河南及貴州多家財務(wù)咨詢(xún)公司咨詢(xún)顧問(wèn)
河南多家企業(yè)常年財稅顧問(wèn)及培訓導師
擅長(cháng)領(lǐng)域：財務(wù)、非財、稅務(wù)
實(shí)戰經(jīng)驗：
邢老師有15年財務(wù)管理經(jīng)驗，國有企業(yè)、上市公司財務(wù)總監經(jīng)歷、民營(yíng)集團公司財務(wù)副總裁經(jīng)歷。2019年全國培聯(lián)培協(xié)推優(yōu)比賽全國50強；2019年“中國好講師”大賽全國百強講師；2019年“中國好講師”河南賽區十強；擅長(cháng)企業(yè)主及非財務(wù)高級管理人才財稅思維提升，企業(yè)頂層設計、風(fēng)險控制流程、全面預算管理、財務(wù)體系搭建、稅收籌劃、成本管控等；具有豐富的理論與實(shí)踐經(jīng)驗，幽默詼諧，課程內容運用大量案例從思維改變到最后實(shí)用落地貫穿始終。
主講課程：
一、財務(wù)思維課程
《老板財稅思維管控》
《非財務(wù)管理者的財務(wù)管理思維》
《全面預算管理》
《風(fēng)險控制管理》
《成本核算管理》
二、財務(wù)實(shí)操課程
《財務(wù)小白逆襲記》
《財務(wù)經(jīng)理成長(cháng)記》
《財務(wù)總監突破計》
《財務(wù)手段節流之現金為王》
《財務(wù)手段節流之精細化成本管理》
《財務(wù)手段節流之合理避稅》
《財務(wù)手段節流之財務(wù)共享管理》
《財務(wù)手段節流之信息建設》
《財務(wù)手段節流之提高資產(chǎn)周轉》
《財務(wù)手段節流之怎么選擇組織形態(tài)》
《財務(wù)手段節流之應收賬款管理》
《財務(wù)手段節流之頂層股權設計》
《公司或個(gè)人向災區捐款，怎么捐才可以避稅》
《個(gè)人所得稅綜合收入匯算清繳的那點(diǎn)事》
《非財人士讀懂三大財務(wù)報表》
《管理駕駛艙——企業(yè)管理報表的設計理念》
《怎么交一份說(shuō)“人話(huà)”的財務(wù)分析》
《人人都應該懂的財稅思維》
《新個(gè)稅法下——自由職業(yè)者的個(gè)稅籌劃》
授課特點(diǎn)：
根據組織特點(diǎn)和需求，有針對性地設計培訓項目的成果轉化方案，不僅注重課堂教學(xué)，更強調學(xué)員課后的應用效果，以此來(lái)提高企業(yè)績(jì)效。
以大量企業(yè)實(shí)際案例、生活情境故事開(kāi)展教學(xué)研討，同時(shí)輔以操作性強的工具和表單，能夠幫助學(xué)員在訓后改善工作效益
授課風(fēng)格生動(dòng)活潑，在培訓過(guò)程中精心設計師生互動(dòng)環(huán)節，是學(xué)員身心、全方位的參與到培訓中，不僅有所收獲，更是學(xué)有所樂(lè )
咨詢(xún)項目：
新三板上市電力設備企業(yè)ERP系統落地
河南某高新技術(shù)外墻保溫公司頂層股權設計、財務(wù)體系搭建、合規化處理、財務(wù)組織架構、成本管控及稅收籌劃
貴州省某集團企業(yè)（下屬32家公司）頂層股權設計、財務(wù)體系搭建及合規化
靈寶某房地產(chǎn)建筑酒店集團企業(yè)財務(wù)組織架構及財務(wù)集團化處理