企業(yè)全面預算管理

【培訓對象】
企業(yè)高管、各部門(mén)負責人，以及相關(guān)管理人員

【培訓收益】
● 系統地掌握全面預算體系精髓，有效執行配合實(shí)時(shí)控制 ● 提高企業(yè)全面預算意識，掌握基于戰略目標的管理方法 ● 掌握預算的執行要點(diǎn)，防范潛在危險，注重點(diǎn)面結合 ● 通過(guò)預算管理對公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監控與考評 ● 將預算與公司戰略緊密結合，化戰略為行動(dòng)

導引：如何化戰略為行動(dòng)？
第一講：從財務(wù)預算到全面戰略預算
一、全面預算管理概述
1. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理
2. 全面預算管理的基本理念
3. 全面預算管理的特點(diǎn)和作用
4. 全面預算管理的主要內容
二、對全面預算管理的認識
1. 全面預算管理是一種資源戰略
2. 以戰略與目標引導資源的優(yōu)化配置
3. 預算是實(shí)現組織目標的資源路徑
4. 資源優(yōu)化配置是管理層的法律責任
案例分析：西南航空為何能保持43年的盈利記錄

第二講：全面預算：從業(yè)財分離到業(yè)財融合
一、全面預算管理需要業(yè)財融合
二、業(yè)財融合的難點(diǎn)在哪里？
1. 業(yè)務(wù)標準化
1）獨特的“雙線(xiàn)”管控模式
2）高效的“四化”管控體系
3）“異常管理”的運作模式
4）單位成本管理
5）預算差異分析
2. 工具方法整合應用
1）平衡計分卡的“平衡”藝術(shù)
2）作業(yè)成本法（ABC）
案例分析：豐田汽車(chē)公司
3）作業(yè)管理（ABM）
4）作業(yè)預算（ABB）
3. 發(fā)展共享服務(wù)
4. 財會(huì )人員與財會(huì )職能轉型
三、從單一績(jì)效到綜合績(jì)效
四、從邊界管理到無(wú)邊界管理
案例分析：海爾集團的全面預算管理創(chuàng )新

第三講：全面預算編制操作指南
一、全面預算編制流程及前期準備
1. 預算編制的流程和邏輯
2. 預算編制指南的準備
3. 關(guān)鍵預算的編制方法
4. 經(jīng)濟波動(dòng)對預算目標的影響
二、全面預算編制操作指南
1. 收入預測方法及銷(xiāo)售費用預算
2. 生產(chǎn)預算的編制要領(lǐng)
3. 采購預算的編制要領(lǐng)
4. 管理預算的編制要領(lǐng)
5. 資金預算的編制要領(lǐng)
6. 從需求分析開(kāi)始的預算編制方法：零基預算
7. 預算編制成果
三、預算編制的原則與彈性
1. 預算的原則性與靈活性
2. 靜態(tài)預算/彈性預算/滾動(dòng)預算

第四講：預算的有效執行
一、如何保證預算有效執行
1. 預算執行的跟蹤分析——費用控制
2. 預算管理中的風(fēng)險控制
3. 風(fēng)險識別機制
4. 風(fēng)險評估方式
5. 風(fēng)險應對框架
6. 預算的考核管理和激勵機制
二、預算執行中常見(jiàn)問(wèn)題
1. 預算執行中常見(jiàn)行為剖析
2. 公司預算管理的常見(jiàn)問(wèn)題分析與借鑒
實(shí)踐環(huán)節：預算管理常用工具建議

第五講：預算的反饋與改進(jìn)
一、預算的反饋機制
1. 預算總結會(huì )議
2. 預算控制的反饋機制——成本分析與調整
3. 對預算執行的分析與調查
4. 如何建立有效的預算跟蹤體系
5. 收入、成本費用預算的自動(dòng)跟蹤表格
6. 預算差異分析與責任回歸
二、預算改進(jìn)措施
1. 改進(jìn)預算
2. 超越預算

課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑
 

工商管理學(xué)碩士
美國注冊管理會(huì )計師協(xié)會(huì )CMA認證講師
注冊會(huì )計師|稅務(wù)師
廈門(mén)大學(xué)財務(wù)總監俱樂(lè )部成員
廈門(mén)市高級會(huì )計人才信息庫成員
多家大型企業(yè)及行業(yè)協(xié)會(huì )常年財務(wù)顧問(wèn)
深圳證券交易所獨立董事、董事會(huì )秘書(shū)資格
福建省人文社科研究基地-財務(wù)與審計研究中心研究員
暢銷(xiāo)書(shū)《初創(chuàng )公司財務(wù)管理》作者
曾任：大信會(huì )計事務(wù)所福建分所丨項目經(jīng)理
現任：福建省亞太鵬盛稅務(wù)師事務(wù)所丨高級合伙人
擅長(cháng)領(lǐng)域：財務(wù)管理/非財管理/成本分析/財務(wù)報表/個(gè)稅風(fēng)險規避

▲ 10年財務(wù)管理與咨詢(xún)服務(wù)經(jīng)驗：曾就職于全國百強會(huì )計師事務(wù)所—大信會(huì )計師事務(wù)所，為16家大型國有企業(yè)、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務(wù)工作，累計完成了76份企業(yè)年度審計報告、121份專(zhuān)項股權改制方案、116份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告，并帶領(lǐng)項目團隊成功完成了多個(gè)審計項目。具有堅實(shí)的理論基礎、豐富的實(shí)戰工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗，他結合國內大型企業(yè)及上市公司先進(jìn)的財務(wù)管理實(shí)踐，為多家上市公司和民營(yíng)企業(yè)建立先進(jìn)的財務(wù)管控體系進(jìn)行過(guò)策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培訓經(jīng)驗：多年來(lái)林老師為多家院校及企業(yè)培訓及財務(wù)輔導，擅長(cháng)運用財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，曾為廈門(mén)通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓機構等授課，授課主題包含《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》、《透過(guò)報表看經(jīng)營(yíng)重塑、企業(yè)戰略與運營(yíng)管理》、《戰略導向下的全面預算管理落地》、《企業(yè)內部控制體系建設與風(fēng)險管控》、《企業(yè)IPO前的財務(wù)規劃與規范》、《財務(wù)標準化建設、財務(wù)流程優(yōu)化及財務(wù)共享》、《數字智能時(shí)代-稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機化解》等課程培訓，累計受訓學(xué)員超過(guò)12000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復采購財務(wù)課程。

主講課程：
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》《決策者的財務(wù)管理》《微利時(shí)代成本控制與利潤計劃》
《透過(guò)報表看經(jīng)營(yíng)重塑、企業(yè)戰略與運營(yíng)管理》《戰略導向下的全面預算管理落地》
《企業(yè)內部控制體系建設與風(fēng)險管控》《企業(yè)IPO前的財務(wù)規劃與規范》
《財務(wù)標準化建設、財務(wù)流程優(yōu)化及財務(wù)共享》
《新格局、新形勢下，從合規角度看企業(yè)內部審計如何發(fā)揮作用》
《數字化轉型下的經(jīng)營(yíng)分析、業(yè)財融合與價(jià)值創(chuàng )造》
《數字智能時(shí)代-稅務(wù)稽查重點(diǎn)與企業(yè)稅務(wù)危機化解》 

• 財力言商——企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)和非財管理沙盤(pán)

   

  一、課程背景： 大多數人在企業(yè)中工作時(shí)，往往會(huì )長(cháng)期聚焦在一個(gè)部門(mén)，而當他們獲得晉升時(shí)，還是基于相同的部門(mén)，這就導致員工在縱向提升的職業(yè)道路上難以通觀(guān)全局，并清晰地認識到自己在本部門(mén)的日常工作、決策和行為中可能會(huì )對企業(yè)全局帶來(lái)的影響。 各個(gè)部門(mén)的領(lǐng)導者由于上述職業(yè)發(fā)展通路的原因，缺乏對企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)的全局性了解，從而導致系統性管理思維的欠..

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• 中小型企業(yè)全面質(zhì)量管理

   

  第一講：把 企業(yè)引到質(zhì)量上來(lái)1、什么是質(zhì)量和質(zhì)量概念？案例一：“好鋼的質(zhì)量是什么？”2、為是么質(zhì)量對小企業(yè)如此重要？案例一：“小企業(yè)除了質(zhì)量，還有什么能贏(yíng)得客戶(hù)？”現場(chǎng)互動(dòng)：分組討論，要求每個(gè)組指定宣講人現場(chǎng)分享3、質(zhì)量觀(guān)念的基本原理 ..

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• 企業(yè)全面成本控制與管理

   

  第一講、樹(shù)立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無(wú)關(guān)； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節約了成本，我有什么好處； 明天說(shuō)不定就不干了，企業(yè)好與壞與我一點(diǎn)關(guān)系都沒(méi)有； 在這個(gè)工廠(chǎng)都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門(mén)； 都是計件的，如果單價(jià)不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個(gè)功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務(wù)預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業(yè)戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業(yè)全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個(gè)意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實(shí)施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業(yè)預算的管理模式- 預算編制的時(shí)間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學(xué)、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業(yè)帶來(lái)什么？4. 預算在企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中的角色5. 市場(chǎng)機會(huì )與企業(yè)資源的最佳組合6. 一著(zhù)名企業(yè)實(shí)施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務(wù)預算到全面預算管理9. 全員..

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