營(yíng)改增過(guò)渡期房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全程納稅風(fēng)險管控與應對專(zhuān)題

【培訓對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。

【培訓收益】
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”最新稅收政策及風(fēng)險導向；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握“營(yíng)改增”財稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握“營(yíng)改增”應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程風(fēng)險點(diǎn)及節稅技巧，將涉稅風(fēng)險降至最低。

----知己知彼，百戰不殆 —“狼時(shí)代”到來(lái)之前專(zhuān)家教你學(xué)好增值稅----
《營(yíng)改增過(guò)渡期房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全程納稅風(fēng)險管控與應對專(zhuān)題》
‖2015年4月24–26日‖—‖貴陽(yáng)•華茂大酒店‖—‖主 講：董老師‖
‖專(zhuān)題說(shuō)明‖
2015年房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”已進(jìn)入了收官之年，營(yíng)業(yè)稅將成為歷史。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅，對于房地產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，無(wú)論是納稅人身份、計稅依據、納稅申報還是發(fā)票管理都將發(fā)生巨大的變化。變化就有潛在的風(fēng)險，變化也必然存在籌劃的機會(huì )，您是否預見(jiàn)到了這些潛在的風(fēng)險點(diǎn)？您是否洞察到了細微的籌劃空間？凡事預則立，不預則廢，未雨綢繆才能實(shí)現過(guò)渡期的平穩過(guò)渡，事前籌劃才能創(chuàng )造來(lái)源于稅收的超預期的收益。
本課程由實(shí)戰派專(zhuān)家董老師老師為大家詳盡講解房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)全流程，結合今年實(shí)施的“營(yíng)改增”，從企業(yè)設立、土地取得、開(kāi)發(fā)建設、預售清盤(pán)到自持物業(yè)經(jīng)營(yíng)，一層層抽絲剝繭，將每個(gè)節點(diǎn)的節稅技巧和風(fēng)險控制一網(wǎng)打盡；本專(zhuān)題接地氣、來(lái)吧，財務(wù)同行們,帶著(zhù)您的老板來(lái)聽(tīng)課，兩天必將讓您滿(mǎn)載而歸、不虛此行?。?！
‖課程收益‖
☆  與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”最新稅收政策及風(fēng)險導向；
☆  熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”過(guò)渡期涉稅問(wèn)題；
☆  掌握“營(yíng)改增”財稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險點(diǎn)；
☆  把握“營(yíng)改增”應對策略及涉稅籌劃技巧；
☆  掌握房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)全流程風(fēng)險點(diǎn)及節稅技巧，將涉稅風(fēng)險降至最低。
‖主講專(zhuān)家‖董老師：中國注冊會(huì )計師，注冊稅務(wù)師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實(shí)踐。研究領(lǐng)域有：稅收理論與實(shí)務(wù)、會(huì )計準則、企業(yè)內部控制等。董老師是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)，現任“致通振業(yè)“5A級財稅連鎖機構首席稅務(wù)顧問(wèn)、某大型國企培訓中心首席培訓師、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。董老師先后在北京、上海、深圳、南京、福州、貴陽(yáng)、濟南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專(zhuān)題講座與研討，培訓過(guò)知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，并兼任數十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問(wèn)，為多家大型集團企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng )造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！
‖主講內容‖
第一節：“營(yíng)改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響與應對策略
一、“營(yíng)改增”背景分析
二、“營(yíng)改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響分析
1．價(jià)內稅變價(jià)外稅對企業(yè)的影響
2．納稅人身份的變化對企業(yè)的影響
3．抵扣方式變化對企業(yè)的影響
4．增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理模式對企業(yè)的影響
三、房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”的應對策略
1．樹(shù)立全員納稅管理意識
2．把住決策關(guān)
3．把住合同關(guān)
4．把住發(fā)票關(guān)
5．把住核算關(guān)
第二節：房地產(chǎn)企業(yè)設立階段的納稅風(fēng)險管控與籌劃
一、“營(yíng)改增”過(guò)渡期企業(yè)設立的籌劃思路
1．案例分析：變量引進(jìn)法的應用
二、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險防范
1．資本結構對納稅有何影響？潛在哪些風(fēng)險？
2．機構設置不同對納稅有何影響？如何做好事前籌劃？
3．如何界定開(kāi)辦期？開(kāi)辦期間業(yè)務(wù)招待費如何扣除？
4．混合投資業(yè)務(wù)新政策對房地產(chǎn)企業(yè)有哪些影響？
5．選擇納稅地點(diǎn)應注意什么問(wèn)題？
6．企業(yè)改制重組土地增值稅新政對企業(yè)設立的影響與操作指南
第三節：土地取得階段的納稅風(fēng)險管控與籌劃
一、本階段涉及的稅種及申報要點(diǎn)
1．契 稅
⑴ 大配套設施費是否構成契稅計稅價(jià)格？
   2．耕地占用稅
討 論：耕地占用稅是否計入契稅的計稅依據？
3．城鎮土地使用稅
問(wèn)題1：土地使用稅和耕地占用稅能不能同時(shí)繳納？政策有何變化？
問(wèn)題2：占用集體土地交不交城鎮土地使用稅？
問(wèn)題3：土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何讓確定？簽訂土地出讓合同時(shí)應
注意什么問(wèn)題？
4．印花稅
5．土地計稅成本核算
二、“營(yíng)改增”過(guò)渡期土地取得階段應關(guān)注的主要問(wèn)題
1．土地成本可以抵扣進(jìn)項稅額嗎？
2．土地取得的合法票據是什么？
3．本階段應做好哪些準備工作？
三、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險防范
1．取得政府土地返還款的不同情形，如何納稅處理？是確認收入？還是沖減成本？各地規定有何不同？
2．支付貨幣拆遷補償如何納稅？需要取得何種票據？
3．接受土地使用權投資如何避免重復納稅？如何利用新政策進(jìn)行合理籌劃？
4．收購股權方式取得土地的納稅風(fēng)險分析及防范策略
5．利用增資擴股方式取得土地納稅風(fēng)險分析及防范？
6．合作開(kāi)發(fā)模式有哪些?本階段應做好哪些準備工作？
第四節：開(kāi)發(fā)建設階段納稅風(fēng)險管控與籌劃
一、本環(huán)節涉及的主要稅種與申報要點(diǎn)
1．印花稅       
2．增值稅及附加      
3．企業(yè)所得稅  
4．土地增值稅   
5．房產(chǎn)稅            
6．土地使用稅
二、“營(yíng)改增”過(guò)渡期開(kāi)發(fā)建設階段的風(fēng)險管控與應對
1．合同簽訂環(huán)節應關(guān)注的問(wèn)題
2．增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得應注意的涉稅風(fēng)險
3．建安發(fā)票開(kāi)具時(shí)應注意什么問(wèn)題？
4．如何在合同中約定發(fā)票違約責任？
5．設計合同甲方承擔乙方外地差旅費問(wèn)題如何在合同中約定才沒(méi)有風(fēng)險?
應取得何種發(fā)票？
6．境外公司來(lái)華咨詢(xún)、設計合同如何納稅？應取得何種扣除憑證？
7．銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)應提供什么發(fā)票？營(yíng)改增前后有什么不同？
8．房地產(chǎn)企業(yè)同乙方之間的違約金發(fā)票問(wèn)題
9．甲供材財稅處理技巧與風(fēng)險防范，營(yíng)改增后的籌劃思路
三、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險防范
1．售樓處、樣板間裝修的稅務(wù)處理
2．精裝修及相關(guān)費用的納稅處理
3．地下車(chē)庫（車(chē)位）的成本歸集
⑴ 有產(chǎn)權地下車(chē)庫（車(chē)位）
⑵ 銷(xiāo)售無(wú)產(chǎn)權的地下車(chē)位
4．紅線(xiàn)外成本的扣除問(wèn)題
第五節：銷(xiāo)售環(huán)節納稅處理與風(fēng)險控制
一、銷(xiāo)售階段涉及的稅種與申報要點(diǎn)
1．印花稅
2．土地使用稅
討 論：土地使用稅納稅義務(wù)何時(shí)終止？
3．營(yíng)業(yè)稅及附加
4．營(yíng)改增后納稅申報的主要變化
5．土地增值稅預征
6．企業(yè)所得稅
二、增值稅的會(huì )計核算
1．增值稅明細科目的設置
2．增值稅會(huì )計核算及案例分析
三、“營(yíng)改增”過(guò)渡期的納稅風(fēng)險管控與應對
1．預收的誠意金、訂金、定金如何進(jìn)行納稅處理？營(yíng)改增后是否會(huì )有變化？
2．代收款項各稅種規定有何不同？營(yíng)改增后是否會(huì )有變化？
3．分期收款方式銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品如何納稅？營(yíng)改增后是否會(huì )有變化？
4．賣(mài)精裝房送家電、家俱等是否應該是同銷(xiāo)售繳納增值稅？
5．銷(xiāo)售階段支付及收取違約金是否納稅？是否需要開(kāi)具發(fā)票？
6．開(kāi)發(fā)商墊付首付款及銷(xiāo)售返稅存在哪些納稅風(fēng)險？
7．以房抵債什么時(shí)候納稅？計稅價(jià)格如何確定？
8．“拆一還一”如何進(jìn)行納稅處理？
9．合作建房分房階段如何進(jìn)行納稅處理？
四、涉稅難點(diǎn)問(wèn)題解析與風(fēng)險防范
1．銷(xiāo)售合同交房日期如何約定有利于企業(yè)納稅？
2．銷(xiāo)售地下車(chē)位如何納稅？各地規定有何不同？如何在土地增值稅前扣除車(chē)位
的成本?
3．自持物業(yè)對外經(jīng)營(yíng)的模式與納稅技巧
第六節：專(zhuān)家現場(chǎng)預留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流、答疑解惑。
‖培訓對象‖各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監、稅務(wù)經(jīng)理、
財務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì )計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢(xún)公司的人員。
‖資    料‖本課題配套講義、政策輯要與案例資料。
‖培訓時(shí)間‖2015年4月24日至26日（4月24日全天報到,25-26日兩天課程）
‖培訓地點(diǎn)‖貴陽(yáng)◇華茂大酒店（貴陽(yáng)市云巖區浣紗路5號）
‖增值服務(wù)‖☆ 參會(huì )學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)會(huì )員積分贈送服務(wù)；如稅法查詢(xún)、
納稅輔導、在線(xiàn)專(zhuān)家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。
☆ 參會(huì )學(xué)員可同時(shí)獲贈我司專(zhuān)家團李民老師實(shí)況錄音“重大制度變革下的
2014年度房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳專(zhuān)題”光盤(pán)一張。
‖相關(guān)費用‖人民幣2980元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì )務(wù)、現場(chǎng)咨詢(xún)費等）。
           ↘ 如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見(jiàn)參會(huì )確認函）。
 

主講專(zhuān)家‖董老師：中國注冊會(huì )計師，注冊稅務(wù)師，律師。多年從事財稅方面的理論研究與實(shí)踐。研究領(lǐng)域有：稅收理論與實(shí)務(wù)、會(huì )計準則、企業(yè)內部控制等。董老師是實(shí)戰型企業(yè)培訓講師和資深財稅顧問(wèn)，現任“致通振業(yè)“5A級財稅連鎖機構首席稅務(wù)顧問(wèn)、某大型國企培訓中心首席培訓師、房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)特聘講師。董老師先后在北京、上海、深圳、南京、福州、貴陽(yáng)、濟南等40多個(gè)城市舉辦過(guò)上百次房地產(chǎn)和建安業(yè)財稅專(zhuān)題講座與研討，培訓過(guò)知名房地產(chǎn)企業(yè)上千家，并兼任數十家房地產(chǎn)公司的稅務(wù)顧問(wèn)，為多家大型集團企業(yè)進(jìn)行納稅風(fēng)險診斷和財務(wù)內控診斷，為企業(yè)成功地進(jìn)行稅收籌劃,并創(chuàng )造了巨大的經(jīng)濟效益。講課由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實(shí)用；授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評！

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 廣東-廣州

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 重慶-重慶

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 安徽-合肥

  后營(yíng)改增時(shí)代建筑安裝企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險管控專(zhuān)題‖2017年7月12–14日‖—‖安 徽 • 合 肥‖—‖主 講：肖太壽‖‖課程說(shuō)明‖ 全面營(yíng)改增后，建筑企業(yè)面臨的增值稅納稅義務(wù)時(shí)間如何確..

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  開(kāi)課地點(diǎn)： 江蘇-南京

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