電力行業(yè)稅收新政梳理與企業(yè)所得稅操作實(shí)務(wù)

一、新政總結篇：2016年稅收新政盤(pán)點(diǎn)
1.財稅[2016]94號供熱企業(yè)稅收優(yōu)惠新政對匯算清繳的影響
2.研發(fā)費用加計扣除新規定
（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 97 號）
3.高新技術(shù)企業(yè)認定規及誤區 高新技術(shù)企業(yè)認定規及誤區
（國科發(fā)火〔 2016 〕32 號）
4.統借還的政策關(guān)鍵點(diǎn)及誤區
（財稅〔 2016 〕101 號）
5.納稅申報的變化
（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 67 號）
6關(guān)聯(lián)交易的重要政策變化
（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 42 號）
 7.企業(yè)所得稅收優(yōu)惠政策要求變化

二、納稅誤區篇：電力企業(yè)匯算清繳誤區梳理與重點(diǎn)項目關(guān)注
1電力企業(yè) 收入核算事項
（1）為政府部門(mén)代收城市公用事業(yè)附加等取得的返還收入
（2）不并入收入總額將欠收的電費收入
（3）隨同電價(jià)收入收取的或一次性收人去的用電權收入
（4）集資收入以及其他收費項目取得的收入
（5）熱、電聯(lián)產(chǎn)企業(yè)居民供熱有可能會(huì )取得政府補貼處理
2． 跨年發(fā)票事項
（匯算清繳期間取得的跨年發(fā)票不需要納稅調整？）
3．電力企業(yè)享受基礎設施所得稅稅收優(yōu)惠政策事項
電力企業(yè)享受增值稅優(yōu)惠對企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項
4．彌補虧損事項
三、稅前扣除篇：稅前扣除明細及納稅調整分析
1．電力企業(yè)營(yíng)改增后稅前扣除憑證變化
2．稅前扣除憑證特殊規定
3．稅前扣除原則
4．稅前扣除與進(jìn)項稅額抵扣關(guān)系
5．電力企業(yè)工資薪金支出稅前扣除注意事項
6．財會(huì )【2016】22號稅金核算的變化
7．電力企業(yè)融資費用
8．其他成本和費用稅前扣除
9．政府性基金和行政事業(yè)性收費
10．電力企業(yè)關(guān)聯(lián)方公司費用支付
11．不得稅前扣除的項目
12．稅前扣除事項實(shí)務(wù)及誤區講解
13．電力、熱力企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除

四、報表填寫(xiě)篇：納稅申報表的變化及填列方法
1．申報表基本邏輯關(guān)系
2． 重點(diǎn)問(wèn)題和關(guān)鍵報表、行次的填列 重點(diǎn)問(wèn)題和關(guān)鍵報表、行次的填列
3．主要納稅調整項目及容易發(fā)生涉風(fēng)險分析
4．主要納稅調整項目及容易發(fā)生涉風(fēng)險分析
5．關(guān)聯(lián)交易本地文檔和特殊事項的準備

風(fēng)險應對篇：匯算清繳后的稅務(wù)稽查預防
1．匯算清繳檢查有哪些方式？ 采用何種手段匯算清繳檢查有哪些方式？
2． 企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險分析指標詮釋 企業(yè)所得稅重點(diǎn)風(fēng)險分析指標詮釋
3．聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險分析指標詮釋 關(guān)聯(lián)延伸的其他稅種風(fēng)險分析指標詮釋
4．金稅三期大數據下哪些填報項目容易引起局注意？ 金稅三期大數據下哪些填報項目容易引起局注意？
5． 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務(wù)稽查風(fēng)險 如何降低國地稅聯(lián)合辦后的務(wù)稽查風(fēng)險 

中國注冊稅務(wù)師，高級經(jīng)濟師，1991年畢業(yè)于中南財經(jīng)大學(xué)，2007年獲復旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財稅研究院研究員，國家稅務(wù)總局揚州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導師。
主講課程：
《企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)與節稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營(yíng)改增準備與納稅規劃》、《物流業(yè)營(yíng)改增難點(diǎn)與納稅規劃》、《服務(wù)業(yè)全面營(yíng)改增準備與納稅規劃》、《金融業(yè)營(yíng)改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國際稅收基礎》、《企業(yè)對外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運作稅務(wù)規劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規劃暨風(fēng)險防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險防范》、《成品油消費稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫(xiě)國家稅務(wù)總局干部培訓系列教材（版權歸屬?lài)叶悇?wù)總局）《消費稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；
主持編寫(xiě)《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國財政經(jīng)濟出版社出版；主編《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì )計實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國市場(chǎng)出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國市場(chǎng)出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

• 房地產(chǎn)建安企業(yè)十大稅種操作實(shí)務(wù) 與風(fēng)險排查暨節稅策略

   

  第一節金三系統企業(yè)票據入賬實(shí)操與要點(diǎn)解析一、發(fā)票丟失的稅務(wù)處理技巧二、跨期憑證的處理技巧三、網(wǎng)絡(luò )發(fā)票怎樣管理？四、如何避免他人虛開(kāi)對本企業(yè)的沖擊五、企業(yè)發(fā)票的法律風(fēng)險和稅收應對技巧六、企業(yè)對于虛開(kāi)發(fā)票的風(fēng)險防范措施與擺脫技巧七、企業(yè)收到發(fā)票后要注意哪些事項？第二節 企業(yè)取得發(fā)票特殊問(wèn)題分析及處理技巧一、發(fā)票被盜&..

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• 企業(yè)投資學(xué)暨固定資產(chǎn)投資運作實(shí)務(wù)暨案例解析

   

  引子第一節 企業(yè)投資及投資決策要點(diǎn)及案例解析一、企業(yè)投資及投資決策有哪些要點(diǎn)二、企業(yè)投資及投資決策有哪些分類(lèi)三、企業(yè)投資及投資決策有哪些意義四、企業(yè)投資及投資決策的過(guò)程是什么第二節 企業(yè)投資決策的基礎方法與案例解析一、企業(yè)投資項目決策取舍的主要因素有哪些1、擬投資項目的預期收益是否大于預期成本 ..

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• 人工智能電力行業(yè)人工智能場(chǎng)景、應用與技術(shù)

   

  一、人工智能現狀與發(fā)展趨勢1、人工智能概況2、重要分支IOT3、幾大前沿應用技術(shù)二、智能電網(wǎng)現狀與展望1、兩條主線(xiàn)2、六個(gè)環(huán)節3、轉型與挑戰三、應用結合AI+智能電網(wǎng)1、仿真賦能安全2、知識圖譜賦能內部管理3、深度學(xué)習賦能智慧風(fēng)場(chǎng)4、推薦系統賦能分布式能管5、互聯(lián)網(wǎng)賦能生態(tài)構建..

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• 從數字化業(yè)務(wù)到數字化服務(wù)，電力行業(yè)數字化轉型的思維轉換

   

  第一部分 數字化轉型的客戶(hù)思維（1.5小時(shí)）第一章數字化催生能源企業(yè)的新業(yè)態(tài)（1小時(shí)）1、數字化商業(yè)趨勢：a)電力行業(yè)的數字化轉型趨勢報告b)能源互聯(lián)網(wǎng)是新基建的組成要素c)能源互聯(lián)網(wǎng)的概念、作用和技術(shù)要素2、數字時(shí)代的新型客戶(hù)關(guān)系a)客戶(hù)關(guān)系的三個(gè)新趨勢b)從客戶(hù)視角的價(jià)值重構c)什么是第二曲線(xiàn)第二章..

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• 質(zhì)量管理之零缺陷管理與操作實(shí)務(wù)

   

  第一講：何為質(zhì)量1、五個(gè)錯誤的假設2、質(zhì)量是由顧客決定的3、質(zhì)量是在工作中制造出來(lái)的4、注意質(zhì)量可以降低成本第二講：質(zhì)量管理是什么1、從不穩定的質(zhì)量抓起2、質(zhì)量管理的核心在于預防3、實(shí)施PDCA管理循環(huán)第三講：如何制定質(zhì)量管理的方針1、下道工序就是上道工序的客戶(hù)2、品質(zhì)管理的“三不政..

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• 電力行業(yè)執行力培訓

   

  一. 結果導向：解讀執行力問(wèn)題1. 成功=目標+執行力2. 執行力就是保質(zhì)保量、不折不扣地完成任務(wù)的能力3. 基層沒(méi)有執行力，組織喪失競爭力；4. 不折不扣的執行型員工是組織最受歡迎的人。二. 問(wèn)題創(chuàng )造機會(huì )：執行力低下的六個(gè)原因1. 心態(tài)消極——缺乏目標；2. 標準低下—&mdash..

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