內部控制體系建立與檢查評價(jià)

【培訓對象】
財務(wù)總監、各級財務(wù)主管、內控內審人員和其他管理人員

【培訓收益】
了解內部控制和風(fēng)險管理框架最新變化 了解SOX、C-SOX的核心要求 掌握內控建設的步驟和方法，學(xué)會(huì )流程梳理及風(fēng)險識別 掌握內部控制自我檢查評價(jià)、應對審計的基本技巧 為學(xué)員提供最新COSO內控框架資料及中美內控法規資料匯編（電子版） 學(xué)員還將獲得包括《內控手冊》模板等系列內控實(shí)用工具（電子版）

 一、內部控制與風(fēng)險管理體系概述
企業(yè)舞弊與風(fēng)險防范
內部控制與風(fēng)險管理框架
COSO（2013）內部控制新框架主要變化
COSO（2013）內部控制新框架提出的十七條核心原則
SOX, C-SOX概述及比較
上市公司如何應對COSO內控新框架

二、內部控制體系建立與執行詳解
內部控制建設的組織機構和職能
探討：不同職能部門(mén)主導內控實(shí)施的優(yōu)劣比較（財務(wù)主導、內審主導或風(fēng)控主導）
內部控制體系建設的五步工作法
內部控制體系建設主要工具及成果手冊示例
如何有效劃分內控流程
內控流程梳理中的風(fēng)險識別與評估方法
流程梳理中風(fēng)險識別與評估常見(jiàn)的問(wèn)題和困惑
如何編制SOP（標準操作流程）及撰寫(xiě)說(shuō)明文件
探討：內控體系落地執行的常見(jiàn)問(wèn)題及經(jīng)驗分享
案例：某上市公司內控體系建設全過(guò)程

三、內控體系自我檢查評價(jià)及審計應對
內部控制檢查評價(jià)總體流程概述
內部控制檢查評價(jià)計劃制定
內部控制評價(jià)現場(chǎng)測試的方法與過(guò)程
案例：內控檢查中穿行測試的使用
內控缺陷認定及審批：如何確定內控缺陷嚴重程度
案例：某上市公司內控缺陷的定量和定性標準
內部控制缺陷整改及跟蹤
被檢查單位如何做好內控自查及內控審計應對

四、主要業(yè)務(wù)循環(huán)的內控關(guān)注要點(diǎn)及檢查評價(jià)方法
貨幣資金管理的內控要點(diǎn)及檢查評價(jià)
案例：某500強外企出納挪用資金上千萬(wàn)元
銷(xiāo)售及收款循環(huán)的內控要點(diǎn)及檢查評價(jià)
案例：一筆現金回款背后的秘密
采購及付款循環(huán)的內控要點(diǎn)及檢查評價(jià)
案例：《杜拉拉升職記》中付款舞弊
固定資產(chǎn)管理的內控要點(diǎn)及檢查評價(jià)
案例：公司固定資產(chǎn)緣何出現在高管家里？
會(huì )計核算與財務(wù)報告的內控要點(diǎn)及檢查評價(jià)
案例：上市公司年報頻頻出錯原因在哪？ 

【基本介紹】
南京大學(xué)經(jīng)濟學(xué)學(xué)士、復旦大學(xué)會(huì )計學(xué)博士、上海證券交易所博士后、注冊會(huì )計師（CPA）、英國財務(wù)會(huì )計師（IFA）、澳大利亞資深公共會(huì )計師（FIPA Au）、國際注冊?xún)葘弾煟–IA）、高級會(huì )計師，兼任北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂(lè )部特聘專(zhuān)家、《董事會(huì )》及《證券市場(chǎng)周刊》等特約作者、CCTV證券資訊頻道特約專(zhuān)家嘉賓，北京大學(xué)、清華大學(xué)、復旦大學(xué)、上海交大、上海財大、上海國家會(huì )計學(xué)院、北京國家會(huì )計學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校特聘講師，已為上百家企業(yè)及金融機構提供咨詢(xún)、培訓、融資及IPO上市輔導等服務(wù)。
馬軍生老師是資深財務(wù)與資本專(zhuān)家，致力于財稅、內部控制、風(fēng)險管理、資本領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，二十多年工作經(jīng)歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會(huì )計師事務(wù)所、上海證券交易所及券商投行部，擔任多家企業(yè)財務(wù)顧問(wèn)，指導幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內控體系并輔導實(shí)施，并協(xié)助多家企業(yè)新三板掛牌、IPO上市及投融資工作，擅長(cháng)財務(wù)報表、內部控制、風(fēng)險管理、資本運營(yíng)等課程。
編著(zhù)《內控漏洞識別與財務(wù)應對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》，在《財務(wù)與會(huì )計》、《董事會(huì )》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內部控制十大漏洞》、《企業(yè)內部控制建設若干問(wèn)題思考》、《企業(yè)內部控制體系建設十大誤區及防范》、《新會(huì )計準則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng )新基金、博士后基金、會(huì )計學(xué)會(huì )等多項課題。
【資歷背景】
二十多年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔任大型企業(yè)內審經(jīng)理、子公司財務(wù)負責人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會(huì )計師事務(wù)所（全球第五大會(huì )計師事務(wù)所）咨詢(xún)合伙人、私募股權投資基金合伙人、券商投行部執行董事，為北大、清華、復旦、上海交大等多所知名高校MBA班/總裁班授課，為中國重工、東風(fēng)汽車(chē)、紫光股份、國華能源投資、中國太保、中國鋁業(yè)、北方工業(yè)公司、杉杉集團、浦東建設、東方財富網(wǎng)、江蘇中大建設、廣博股份、水星家紡、深天馬、外高橋造船、云南錫業(yè)、山西汾酒、信和科技、重慶港九、安徽招標集團、WMF（中國）有限公司、上海稅務(wù)局、上海機關(guān)事務(wù)管理局等多個(gè)中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內控及財務(wù)管控咨詢(xún)服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢(xún)方案，并通過(guò)系統的培訓輔導企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財務(wù)分析、內部控制、風(fēng)險管理和資本運營(yíng)等見(jiàn)長(cháng)，培訓學(xué)員過(guò)萬(wàn)名，受到學(xué)員普遍好評。
【授課視頻鏈接】
財務(wù)管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
內 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 財： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密碼：123123）

【核心課程】
管理人員、MBA班和總裁研修班課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)IPO上市實(shí)務(wù)與財務(wù)準備》
《股權投資財務(wù)盡職調查》
財務(wù)人員課程
《內控漏洞識別與財務(wù)應對》
《內部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《全面預算管理——體系建立與全程實(shí)戰》
《企業(yè)內部控制審計》
銀行課程
《信貸視角財務(wù)報表分析與虛假報表識別》
《商業(yè)銀行案件防控和風(fēng)險管理》
《商業(yè)銀行財務(wù)分析與管理會(huì )計》 

• 銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險防范與內部控制

   

  第一講： 為什么操作風(fēng)險是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)面臨的主要風(fēng)險一、從一起銀行案件了解操作風(fēng)險的成因二、操作風(fēng)險涵義二、操作風(fēng)險的分類(lèi)1.人員風(fēng)險2.流程風(fēng)險3.IT系統及技術(shù)風(fēng)險4.外部事件風(fēng)險四、操作風(fēng)險特點(diǎn)五、操作風(fēng)險防范對策第二講：會(huì )計結算業(yè)務(wù)的風(fēng)險管控措施一、個(gè)人結算業(yè)務(wù)1. 對身份異常的個(gè)人結算賬戶(hù)的身份識..

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• 醫院內部控制與財務(wù)管理

   

  課程設置情景演練、案例分析討論、游戲感悟、互動(dòng)交流、沙盤(pán)演練、現場(chǎng)解答課程內容一 建立內部控制體系所面臨的挑戰 影響企業(yè)內控力度的諸多因素解析 什么是內部控制 企業(yè)在內部控制方面遇到了什么挑戰 該由誰(shuí)來(lái)負責內部控制問(wèn)題 二 企業(yè)內部控制缺陷的方法 可以從哪些視角來(lái)審閱內部控制體系診斷 如何來(lái)認識企業(yè)現行的內部控..

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• 管理培訓：戰略導向的風(fēng)險與內部控制

   

  第一部分 理解風(fēng)險與內部控制 1、 從案例來(lái)看內部控制的發(fā)展歷史 2、 從風(fēng)險的定義來(lái)認識風(fēng)險和內部控制 3、 《企業(yè)內部控制規范》與《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》點(diǎn)評 4、 風(fēng)險與內部控制管理的基本流程 5、 風(fēng)險與內部控制的組織保證 第二部分 公司總體風(fēng)險管理方法和工具 1、 企業(yè)目標與公司總體風(fēng)險的關(guān)系 2、 公司總體風(fēng)險信息的識別 3、 公司總體風(fēng)..

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