反舞弊實(shí)務(wù)

【培訓對象】
企業(yè)內部審計、內部控制、合規管理、紀檢監察部門(mén)負責人,從事內部審計、內部控制、合規管理、紀檢監察實(shí)務(wù)操作的部門(mén)主管及一般員工，其他對反舞弊管理感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

【培訓收益】
1．幫助學(xué)員了解舞弊及反舞弊管理概念，舞弊樹(shù)的工具，并能夠自己總結和提煉本公司舞弊樹(shù)； 2．幫助學(xué)員了解如何防止舞弊，從反舞弊三角理論出發(fā)，從完善和凈化環(huán)境出發(fā)從源頭防止舞弊； 3．幫助學(xué)員學(xué)習如何查處舞弊，從調查流程、風(fēng)險防范、證據、證據鏈、調查性詢(xún)問(wèn)出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力； 4．幫助學(xué)員詳細落地到各類(lèi)型的實(shí)際業(yè)務(wù)查核案例，學(xué)后能舉一反三，將查核經(jīng)驗用于本企業(yè)實(shí)際工作中； 5．從總體上提升學(xué)員的反舞弊防控和偵查能力，助力企業(yè)反舞弊體系建設。

 第一章 舞弊定義及分析
1. 舞弊概念
2. 舞弊類(lèi)型
3. 舞弊縱向形式
3.1 資產(chǎn)侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報表
3.4 外部欺詐
【實(shí)用工具】通用舞弊樹(shù)分析
4. 舞弊橫向層次
4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個(gè)人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹(shù)實(shí)例分析

第二章 如何查處舞弊
1. 如何有意識發(fā)現舞弊
2. 調查原則及調查風(fēng)險防范
3. 被動(dòng)調查流程
3.1 線(xiàn)索來(lái)源分析
3.2 線(xiàn)索評估
4. 常見(jiàn)罪名
4.1 普通員工常見(jiàn)罪名刑法條款
4.2 高管適用罪名刑法條款
4.3 常見(jiàn)罪名定罪分析
5. 調查計劃擬定
5.1 順序選定
5.2 關(guān)系圖
5.3 計劃擬定
6. 證據及證據鏈
6.1 證據的類(lèi)型及特性
6.2 電子證據特殊要求
6.3 再生證據
6.4 證據鏈的模型
【實(shí)戰演練】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據獲取
7. 舞弊調查七大手段
【案例分析】如何養魚(yú)？
【案例分析】如何放鉤子？
8. 調查性詢(xún)問(wèn)
8.1 詢(xún)問(wèn)總原則
8.2 調查常見(jiàn)四個(gè)階段
8.3 詢(xún)問(wèn)注意要點(diǎn)
8.4 調查適用策略/心理戰術(shù)
8.5 提問(wèn)技巧
8.6 九步詢(xún)問(wèn)法
8.7 筆錄撰寫(xiě)
【角色扮演】模擬調查演練
9. 調查總結和結案
【實(shí)戰演練】某集團采購舞弊案調查方案擬定
10. 主動(dòng)調查
10.1 審計建模
10.2 大數據分析及監控
【案例分析】某公司主動(dòng)調查案例
11. 常見(jiàn)舞弊案例分析及查處技巧
11.1 利益沖突
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】采購利益沖突舞弊案例分析
【案例分析】某高層利益沖突舞弊案例分析
11.2 賄賂
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】銷(xiāo)售賄賂舞弊案例分析
11.3 資產(chǎn)侵占
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】銷(xiāo)售資產(chǎn)侵占舞弊案例分析
11.4 報表舞弊
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】財務(wù)報表舞弊案例分析
11.5 舞弊性支付
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】行政舞弊性支付案例分析
11.6 外部欺詐
查核思路
收集資料及方法
【案例分析】外部欺詐舞弊案例分析

第三章 如何防止舞弊
1. 舞弊理論
1.1 舞弊天平理論
1.2 GONE理論
1.3 CFE理論
1.4 舞弊三角理論
【案例分析】從典型案例分析舞弊三角理論
1.5 反舞弊三角理論
2. 舞弊處理模型
2.1 通常模型
2.2 建議模型
3. 倡導誠信正直的企業(yè)文化
3.1 最高管理層堅持以身作則
3.2 雇用誠實(shí)正直的員工
3.3 內部宣傳行為或道德準則，要求書(shū)面承諾并匯報
【案例分析】YL公司商業(yè)道德行為準則講解
3.4 創(chuàng )造積極向上工作環(huán)境
3.5 有效處罰
3.6 減少危機及緊急情況
3.7 雇員援助計劃
【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實(shí)例
4. 責任前移、明確對策、降低風(fēng)險、消除機會(huì )
4.1 建設好內控
【案例分析】?jì)瓤鼐糯笫侄螌?shí)際應用
4.2 防范串謀
4.3 告知相關(guān)方公司制度
4.4 監督職員
4.5 舉報熱線(xiàn)
4.6 突擊審計
5. 反舞弊11359模型
一個(gè)框架
一個(gè)理論
三個(gè)手段
五個(gè)環(huán)節
九個(gè)要點(diǎn)
【案例分析】舞弊實(shí)例講解
【實(shí)用工具】職權分割失效識別工具
6. 不同類(lèi)型舞弊針對性防范措施

 

教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，44歲，常住珠海，中山大學(xué)MBA，國際注冊?xún)炔繉徲嫀煟–IA），國際注冊?xún)炔靠刂茙煟–ICS），高級風(fēng)險評估專(zhuān)業(yè)人員證書(shū)（RAPC），國際注冊信息系統審計師（CISA），國際注冊管理會(huì )計師(CMA)。

工作經(jīng)歷
1. 2014—2015年 中國衛浴龍頭企業(yè)九牧集團（員工一萬(wàn)多） 集團內控部總監（領(lǐng)導整個(gè)集團內部控幾十位下屬），九牧商學(xué)院高級培訓師
2. 2009—2013年 中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬(wàn)人） 集團審計部總監，伊利商學(xué)院高級培訓師
3. 2006—2009年 德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬(wàn)多，珠海最大民營(yíng)企業(yè)） 審計監察部經(jīng)理
4. 2001—2006年 廣東威爾醫學(xué)科技股份集團（2004年深交所上市） 審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作
5. 1994--2001年 香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個(gè)工廠(chǎng)） 財務(wù)部主管，后提升為審計部經(jīng)理

老師優(yōu)勢
邱健老師曾在外資、民營(yíng)、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在四家國內大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長(cháng)期從事審計監察管理、內控與風(fēng)險管理等職位超過(guò)21年，是國內極少數主講專(zhuān)業(yè)的審計、內控與風(fēng)險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進(jìn)企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。
審計監察管理：在內部審計各領(lǐng)域的實(shí)際操作中具有非常豐富的實(shí)戰經(jīng)驗，有一整套先進(jìn)、嚴謹、實(shí)用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統建設和團隊領(lǐng)導能力。
內控與風(fēng)險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風(fēng)險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風(fēng)險管理體系的建立、維護、持續改進(jìn)等具有豐富經(jīng)驗，對內控和風(fēng)險管理最新理論有深入研究。

老師亮點(diǎn)：國內唯一只講審計、內控、風(fēng)險管理的專(zhuān)業(yè)老師；國內唯一只從事審計、內控、風(fēng)險管理工作20多年背景的專(zhuān)業(yè)老師；財務(wù)部與審計部，是兩個(gè)不同的職能部門(mén)，邱健老師21年以來(lái)，只從事審計、內控與風(fēng)險管理工作；是國內審計、內部控制與風(fēng)險管理返聘率最高的一位老師。

咨詢(xún)輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作；2014-2015年在福建九牧集團，做內控體系和風(fēng)險管理咨詢(xún)管理和項目輔導，包括企業(yè)內控管理，風(fēng)險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風(fēng)險管理體系建設，內控和風(fēng)控自評等；目前在珠海一家建設集團做審計與內控咨詢(xún)項目。

服務(wù)特色
邱健老師秉承審計人嚴謹風(fēng)格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結提升講課和服務(wù)水平。老師每次培訓前都開(kāi)展課前調查，根據反饋的學(xué)員背景、資歷、人數等調整授課方案，以求做到最貼合學(xué)員實(shí)際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學(xué)員反饋意見(jiàn)，進(jìn)行雙向溝通，滿(mǎn)足學(xué)員需求；培訓后跟進(jìn)培訓效果，持續提升講課和服務(wù)水平。

培訓課題
審計監察類(lèi)：《企業(yè)內部審計》《審計戰略和審計體系構建》《各類(lèi)型審計開(kāi)展實(shí)務(wù)》《合規體系建設》《反舞弊實(shí)務(wù)》《多種審計模式結合開(kāi)展實(shí)務(wù)》《審計咨詢(xún)與評估》《經(jīng)濟責任審計》《信息系統審計》《績(jì)效審計》《管理審計實(shí)務(wù)》《建設項目全過(guò)程審計》《社會(huì )責任審計實(shí)務(wù)》《文化審計實(shí)務(wù)》《內審轉型的方向》
內控類(lèi)：《企業(yè)內部控制》《COSO框架和內控規范指引》《內控評估》《內控體系建設實(shí)務(wù)》《各業(yè)務(wù)循環(huán)內控實(shí)務(wù)》
風(fēng)險管理：《企業(yè)風(fēng)險管理》《全面風(fēng)險管理框架》《風(fēng)險識別和評估》
綜合管理類(lèi)：《內部控制與風(fēng)險管理》《內部控制與內部審計管理》《內部審計與反舞弊實(shí)務(wù)》